《商业银行业务与经营》课程大纲.docx
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《商业银行业务与经营》课程大纲
《商业银行业务与经营》课程大纲
Ⅰ.课程性质与设置目的
《商业银行业务与经营》课程是金融专业的必修课，是为培养学习者商业银行业务基础知识而设置的一门专业课程。
商业银行业务与经营是一门融合中外现代商业银行经营管理理论与实务的学科，它以市场经济作为研究基础和条件，探讨在市场经济中现代商业银行经营的理论、方法和策略，内容具有较强的实用性。
与相关学科既有内在联系，但更具自身特点。
课程设置的具体的要求是：
使学习者通过本课程的学习，能够较全面、系统地掌握现代商业银行经营管理的基本理论和基本方法，了解现代商业银行经营管理的发展趋势，培养和提高分析和解决问题的能力，能够更好地适应金融工作的需要。
Ⅱ．目的、要求与课程内容
第一章商业银行概述
一、学习目的和要求
通过本章的学习，了解现代商业银行的起源和发展，商业银行的性质与职能，商业银行的组织结构。
二、课程内容
第一节商业银行的起源和发展
（一）商业银行的起源
银行是金融业的基础,是商品、货币和信用关系发展到一定阶段的必然产物，银行是在经营货币商品这一行业的基础上逐步发展起来的。
（二）商业银行的形成
现代商业银行的产生主要是通过两条途径形成的：
一是由高利贷性质的银行转变而成；二是新组建的股份制银行。
1694年成立的英格兰银行是第一家股份制银行，它标志着现代银行制度的确立。
（三）商业银行的发展模式
商业银行的发展模式有英国式融通短期资金模式和德国式综合银行模式。
当今，综合式银行已成为各国商业银行发展的主要趋势。
（四）商业银行的发展趋势
进入20世纪90年代以来，商业银行的发展趋势表现为：
业务综合化经营、电子化手段的采用、融资方式证券化、经营国际化等。
与此同时，商业银行还面临着许多新的挑战。
国际金融市场的变迁对商业银行业正产生日益显著的影响。
第二节商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质
商业银行是企业；商业银行是金融企业；商业银行是特殊的金融企业。
（二）商业银行的职能
商业银行具有信用中介职能、支付中介职能、信用创造职能和金融服务职能。
第三节商业银行的组织结构
（一）商业银行的设立
商业银行的设立原则：
公平竞争、效率至上原则；安全、稳健的原则；规模适度的原则。
商业银行设立的条件：
经济条件；金融条件；法规条件。
设立商业银行的程序：
申请登记；招募股份；验资经营。
（二）商业银行的组织形式
单一银行制、分行制、持股公司制、连锁银行制、跨国银行制。
（三）商业银行的内部组织结构
包括决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。
第四节商业银行的经营原则
（一）安全性原则
商业银行安全性原则是指商业银行在经营过程中保持资产和负债的安全，稳健经营。
（二）流动性原则
商业银行流动性原则是指商业银行能够随时满足客户提存和必要贷款需要的支付能力。
（三）盈利性原则
商业银行盈利性原则是指商业银行的经营目标是追求利润的最大化。
（四）商业银行经营原则的矛盾和协调
商业银行各项经营原则既存在一致性，同时也存在着矛盾。
在保证安全性的前提下，争取最大的利润，实现安全性和盈利性统一的最好选择是提高银行经营的流动性。
第二章商业银行的资本及其管理
一、学习目的和要求
通过本章的学习，应该理解现代商业银行资本的性质和作用，商业银行资本的构成，现代商业银行资本充足的测定，商业银行资本管理的策略。
二、课程内容
第一节商业银行资本的性质和作用
（一）商业银行资本的含义
商业资本由两部分构成：
核心资本和附属资本。
（二）商业银行资本的作用
商业银行资本的主要作用表现为：
吸收损失、为经营提供资金、树立公众对银行的信心、支持资产扩张、保持银行稳定。
第二节商业银行资本的构成
（一）核心资本
商业银行的核心资本主要由股本和公开储备构成。
股本主要包括普通股、永久非累积优先股；公开储备主要包括未分配利润、盈余等。
（二）附属资本
商业银行的附属资本主要包括未公开储备、资产重估价值、普通准备金、混合资本工具和长期
附属债务等。
（三）资本中应扣除的部分
一级资本中的商誉；总资本中要扣除对不并表的银行与财务公司的投资和其他银行与非金融机构的资本投资。
（四）我国商业银行的资本构成
第三节商业银行资本充足率的测定
（一）商业银行资本充足性的含义
银行资本充足性有数量和结构两方面的内容：
资本数量的充足性、资本结构的充足性。
（二）银行资本充足性的测定
常用的用于测定商业银行资本充足性的指标有：
资本存款比率；资本总资产比率；资本对风险资产比率等。
《巴塞尔协议》对国际银行业资本充足性的测定：
风险资产的测定包括表内风险资产的测定、表外风险资产的测定；资本构成的限定与资本充足率的标准；市场风险的资本要求等。
第四节商业银行的资本管理
（一）影响商业银行资本需要量的因素
影响商业银行资本需要量的因素主要有：
有关法律的规定；宏观经济形势；银行的资产负债结构；银行的信誉等。
（二）商业银行资本计划
商业银行在确定了未来发展战略目标的基础上，银行资本也要随之调整。
商业银行筹集资本的计划由四个阶段组成：
支付银行的总体财务目标；确立银行业务目标和计划；确定多少资本可通过内部筹集。
选择成本最低的外部筹集资本手段。
（三）资本的内部筹集
未分配利润是商业银行资本内部筹资的重要来源，它受到若干因素的限制。
资本的内部筹集有优势和不足两方面。
（四）资本的外部筹集
商业银行从外部筹集资本可通过发行普通股、优先股、中长期债券等方式。
第三章商业银行的负债业务与经营
一、学习目的和要求
通过本章的学习，可以了解商业银行负债的作用和内容，商业银行负债的成本及经营管理策略。
二、课程内容
第一节商业银行负债的作用和构成
（一）商业银行负债的作用
商业银行负债的含义。
商业银行负债的作用：
商业银行经营的先决条件；银行保持流动性的手段；社会发展的推动力；构成流通中的主要货币量；银行同社会经济联系的主要渠道。
（二）商业银行负债的构成
商业银行负债由存款类负债和非存款类负债构成。
第二节商业银行的存款类负债
（一）存款分类
按各种不同的标准和角度，银行存款可分为许多种类。
（二）创新的存款形式
80年代以来，随着金融创新浪潮的发展，世界金融市场出现许多新型的存款帐户。
如：
可转让的支付命令书、货币市场共同基金帐户、自动转帐服务帐户、可转让的定期存单、个人退休金帐户等等。
第三节商业银行的非存款类负债
（一）向同业借款
向同业借款主要包括同业拆借、转贴现、转抵押等。
（二）向中央银行借款
向中央银行借款主要包括再贴现和再贷款等。
（三）金融市场借款
商业银行从金融市场借款主要包括回购协议、发行金融债券和欧洲货币市场借款等。
第四节商业银行负债成本的管理
（一）商业银行负债结构的变化
商业银行负债结构的变化表现为：
存款类负债中活期存款在下降，而定期存款在上升；同时，借入资金在负债中的比例呈上升趋势。
（二）银行负债成本的概念
商业银行负债成本主要有利息成本、营业成本、资金成本、可用资金成本及有关成本等几种。
（三）商业银行负债成本的分析方法
负债成本分析方法主要有历史加权平均成本法，边际成本法。
（四）负债定价
商业银行负债定价的依据主要有利率因素、汇率因素和其他因素。
商业银行负债定价的策略主要有以成本为基础的定价方法、以需求为基础的定价方法。
第四章商业银行的现金资产及流动性管理
一、学习目的和要求
通过文章的学习，可以了解商业银行现金资产的内容、现金资产的目的、商业银行现金资产与流动性之间的关系，以及商业银行的流动性管理方法。
二、课程内容
第一节商业银行现金资产概述
（一）商业银行现金资产的构成
现金资产的含义。
商业银行的现金资产主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业存款和托收中的现金。
（二）商业银行现金管理的作用
商业银行现金管理的作用是：
保持清偿力、保持流动性。
（三）现金资产管理的原则
商业银行现金管理的原则：
总量适度原则、适时调节原则、安全保障原则。
第二节现金头寸的管理
（一）现金头寸的定义及其构成
商业银行现金头寸的定义。
商业银行的现金头寸有基础头寸、可用头寸和可贷头寸之分。
（二）银行头寸的预测
商业银行头寸预测的概念。
银行头寸预测分为短期头寸的预测和中长期头寸的预测。
（三）银行头寸的调度
商业银行头寸调度的概念。
头寸调度的意义在于：
可扩大银行的业务；提高银行的信誉；提高银行经营效率和降低银行经营风险。
商业银行资金调度的主要渠道有：
同业拆借、买卖有价证券、与中央银行资金往来、出售贷款和固定资产等。
第三节商业银行的流动性及其管理
（一）商业银行流动性供给与需求的关系
商业银行流动性需求和流动性供给的概念，银行流动性供给与需求的对比状况反映了流动性风险的程度；银行流动性供给与需求的影响因素；银行流动性供需状况与资金调剂。
（二）流动性与风险性、收益性之间的关系
在其他条件不变的情况下，银行的流动性越高，其资产和证券的流动性和收益性就越低。
流动性风险主要根源于信用风险和利率风险。
（三）流动性需求的预测
商业银行对流动性需求的预测包括：
客户提取存款的预测；新增贷款需求的预测和周转金需要量的预测。
（四）商业银行流动性的衡量
商业银行流动性的衡量方法主要有因素法、资金结构法流动性指标法。
（五）商业银行流动性管理
可供银行选择的流动性管理原则有：
进取型原则、保守型原则、成本最小化原则。
银行在流动性管理中可以通过转换资产、借入资金以及买卖金融工具的等各种方法，适时调整其资产负债的流动性。
第五章商业银行的贷款业务与经营
一、学习目的和要求
通过本章的学习，能够了解商业银行贷款的种类、商业银行贷款的信用风险分析方法、商业银行贷款的定价，以及商业银行贷款管理制度等内容。
二、课程内容
第一节商业银行贷款的种类
（一）按贷款用途划分
按贷款对象的部门划分可分为工商贷款、不动产贷款、消费者贷款、农业贷款等。
按贷款的具体用途划分可分为流动资金贷款和固定资金贷款。
（二）根据贷款偿还期限划分
贷款可分为活期贷款、定期贷款，透支等。
（三）按贷款的保障条件划分
贷款可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
（四）按贷款的偿还方式划分
贷款可分为一次还清贷款和分期偿还贷款。
（五）按贷款的数量划分
贷款可分为批发贷款和零售贷款。
（六）按贷款的自主程度划分
贷款可分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
（七）按贷款的风险程度划分
贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
第二节商业银行贷款的信用分析及质量评价
（一）商业银行贷款信用分析的原则
信用分析是银行防范信用风险的基础性环节，其目的在于考察借款人履行借款合同的意愿和能力。
应坚持的原则有：
品格、能力、现金、抵押、环境和控制。
（二）商业银行对工商企业贷款的信用分析
包括对工商企业的财务分析、现金流量分析、担保抵押分析，以及非财务因素分析等。
（三）商业银行对个人贷款的信用分析
商业银行对个人发放的贷款，其信用分析主要侧重于对个人品德、偿债能力、担保品等。
（四）贷款的质量评价
贷款分类及其对银行贷款进行质量评价的流程；贷款五级分类的判别；贷款质量分析的量化指标。
第三节贷款定价
（一）商业银行贷款利率的种类
商业银行贷款的利率通常有优惠利率、普通利率、固定利率和浮动利率等。
（二）影响贷款利率的因素
影响贷款利率的因素有：
借贷资金的供求状况、中央银行的利率政策、商业银行吸收资金的成本、贷款的风险程度等。
（三）商业银行贷款的定价方法
商业银行贷款的定价方法主要有：
成本加贷款定价法、优惠加数定价法和优惠乘数定价法以及目标收益定价法等。
第四节商业银行的贷款管理
（一）商业银行的贷款政策
商业银行的贷款政策是指导信贷人员实现信贷决策过程而设计的一系列规则和程序。
商业银行贷款政策的内容。
（二）商业银行贷款的程序
商业银行贷款程序包括贷款决策、贷款的发放、贷后管理和贷款的检查。
（三）商业银行的有问题贷款及其管理
商业银行有问题贷款产生的原因和发现；对有问题贷款的处理程序通常借贷双方共同签订贷款处理协议、处理抵押品、诉诸法律、债务人破产索赔等方式，以及建立呆帐准备金制度等。
第六章商业银行的证券投资业务与经营
一、学习目的和要求
通过文章的学习，可以了解商业银行开展证券投资的目的和作用、商业银行人事证券投资的主要对象、商业银行进行证券投资所面临的风险、以及商业银行证券投资的主要方法。
二、课程内容
第一节商业银行证券投资的目的和对象
（一）商业银行证券投资的目的
商业银行从事证券投资的目的：
获取收益、分散风险和增强流动性。
（二）商业银行证券投资的对象
商业银行证券投资的对象包括货币市场的工具、资本市场的工具以及创新的金融工具。
（三）商业银行包销有价证券
商业银行包销有价证券的含义。
商业银行包销证券的做法。
商业银行包销证券的意义。
第二节商业银行证券投资的风险与收益
（一）商业银行证券投资的风险
商业银行证券投资的风险主要包括信用风险、市场风险、利率风险和购买力风险等。
（二）商业银行证券投资的收益
证券一般有票面收益率、当期收益率和到期收益率。
证券投资收益曲线及其对证券投资的作用。
（三）商业银行证券投资风险与收益的关系
各种风险对商业银行的收益都会产生不同的影响，商业银行要在风险和收益中作出选择。
第三节商业银行证券投资的主要方法
（一）梯形投资法
梯形投资法的含义。
梯形投资法的优缺点。
（二）周期期限决策法
周期期限决策法的含义。
周期期限决策法的优缺点。
（三）杠铃式投资法
杠铃式投资法的含义。
杠铃式投资法的优缺点。
（四）有效证券组合投资法
有效证券组合投资的含义及其应用。
第七章商业银行的其他主要业务
一、学习目的和要求
通过本章的学习，可以了解商业银行的传统中间业务、创新的表外业务和商业银行资产证券化等内容。
二、课程内容
第一节商业银行传统的中间业务
（一）商业银行结算业务
结算业务的概念。
商业银行的结算工具和结算方式。
（二）商业银行的汇兑业务
汇兑业务的含义和形式
（三）信托业务
信托业务的含义。
信托业务的特征。
信托业务的职能：
财务管理、融通资金和信用服务。
信托业务的主要方式。
（四）租赁业务
租赁业务的含义。
租赁业务性质和特征。
租赁业务的主要有融资性租赁和服务性租赁。
（五）代理业务
代理业务的概念。
代理业务的主要种类和内容。
其他代理业务。
（六）银行卡业务
信用卡的概念。
银行信用卡的功能。
信用卡的性质。
（七）咨询业务
商业银行咨询业务的主要内容。
第二节商业银行的表外业务
（一）表外业务的含义
表外业务定义。
表外业务有狭义和广义之分。
（二）表外业务的种类
目前，西方商业银行表外业务的主要种类有贷款承诺、担保、金融衍生工具等。
（三）表外业务的风险及管理
根据巴塞尔委员会的定义，表外业务的风险主要有十种。
表外业务的管理包括商业银行对表外业务的管理、各国金融当局对表外业务的管理以及国际会计委员会对表外业务的会计揭示所做的规定。
第三节商业银行的资产证券化
（一）商业银行资产证券化的含义
商业银行资产证券化的概念。
商业银行资产证券化的背景以及政府机构对资产证券化发展所起的作用。
（二）商业银行资产证券化管理过程
商业银行开展资产证券化的条件。
资产证券化的过程。
不良资产的证券化。
（三）商业银行开展资产证券化的风险及其管理
资产证券化对商业银行的积极意义和消极作用。
第八章商业银行的国际业务
一、学习目的和要求
通过本章的学习，能够较全面地了解商业银行国际业务的产生和发展现状、商业银行国际业务的组织机构、商业银行的国际信贷业务及外汇业务的主要内容。
二、课程内容
第一节商业银行国际业务概况
（一）商业银行国际业务的产生
商业银行国际业务的含义。
商业银行国际业务的产生的原因是由于全球经济形势的巨大变化，以及国际银行业的激烈竞争。
（二）商业银行国际业务的发展
商业银行国际业务的经营范围随着全球经济一体化进程的加快而不断拓展，从早期较为简单的贸易融资发展到全球性金融业务。
（三）商业银行国际业务的组织机构
商业银行在从事国际业务过程中，一般通过设置国际业务部、国外代表处、国外分行、国外子公司和外国银行代理处等机构进行。
第二节商业银行的国际结算业务
（一）国际结算的含义和内容
用货币收付来清偿位于不同国家当事人之间的债权债务关系以及实现资金转移的行为称为国际结算。
国际结算按资金运送方式分为现金结算和非现金结算。
（二）国际结算的支付工具
国际结算的主要支付工具包括：
汇票、本票和支票、信用卡等。
（三）国际结算的基本方式
国际结算的基本方式有：
顺汇方式和逆汇方式。
目前银行之间最基本最有效的结算网络是环球银行金融电讯系统。
第三节商业银行国际信贷业务
（一）贸易融资
贸易融资的概念。
主要形形式是出口打包放款、进出口押汇、银行承兑和代理融通等。
（二）国际商业贷款
国际商业贷款含义。
主要形式是出口信贷、银团贷款。
银团贷款发展原因及意义。
国际商业贷款的种类、参与者和操作。
第四节商业银行的外汇业务
（一）外汇、外汇市场与汇率
外汇、汇率与外汇市场的概念。
汇率表示方法及含义。
（二）外汇买卖业务
外汇买卖业务的主要种类：
即期外汇买卖、远期外汇买卖、外汇掉期、外币期货和外汇期权等。
（三）商业银行外汇业务的风险及管理
商业银行从事外汇业务要面临决策风险、汇率风险、信用风险、交易员风险和国家风险。
商业银行对外汇业务产生的风险要进行有效的管理。
第九章商业银行经营管理理论与实践
一、学习目的和要求
通过本章的学习，应理解商业银行经营管理理论的沿革、各个不同时期理论的意义及特点、现代商业银行资产负债管理的方法、我国商业银行的资产负债管理。
二、课程内容
第一节商业银行经营管理理论的沿革
（一）资产管理理论
资产管理理论的内涵。
商业银行资产管理理论经历了商业贷款理论，可转换理论；预期收入理论三个发展阶段。
（二）负债管理理论
负债管理理论的内涵。
负债管理理论产生的背景。
负债管理理论的意义。
（三）资产负债综合管理理论
资产负债综合管理的内涵。
资产负债综合管理的意义。
第二节现代商业银行资产负债管理的方法
（一）利率风险与银行收益
利率风险是当今商业银行面临的主要风险之一。
利率变化会直接影响到商业银行的收益。
（二）利率敏感性缺口管理
利率敏感性缺口的含义。
缺口对银行盈利的影响。
（三）缺口管理的措施
利率敏感性分析是商业银行进行利率敏感性缺口管理决策的基础，商业银行准确预测利率变动趋势，根据利率波动的不同阶段主动调整利率敏感性缺口的大小与方向，利用利率变动获取收益。
第三节我国商业银行的资产负债管理
（一）我国商业银行资产负债管理的发展过程
我国商业银行资产负债管理始于20世纪80年代末期，至今已在国有商业银行中全面展开。
（二）我国商业银行开展资产负债管理的现状和发展趋势
我国商业银行开展资产负债管理是在特殊的宏观经济背景下，目前仍存在一定的问题。
第十章商业银行财务报表和财务分析
一、学习目的和要求
通过本章的学习，了解商业银行财务报表的作用和种类，商业银行主要财务报表的内容，商业银行进行财务分析的目的和作用，以及商业银行财务分析的主要方法。
二、课程内容
第一节商业银行财务报表的作用和种类
（一）商业银行财务报表的作用
商业银行财务报表的概念。
商业银行财务报表的作用：
综合反映商业银行信贷业务及其资产负债管理和风险资产管理的状况和结果，是国家管理当局进行宏观调控的重要依据；财务报表所提供的信息，是投资者进行投资决策的重要依据；根据商业银行财务报表的信息，监管当局可以分析其财务成本状况和银行总体计划完成情况，正确评价银行各项业务活动的经济效益。
（二）商业银行财务报表的种类
商业银行财务报表可以按不同的标准划分为不同的种类。
第二节商业银行的主要财务报表
（一）商业银行的资产负债表
商业银行资产负债表的概念。
商业银行资产负债表的结构和内容。
在商业银行资产负债表上，通常资产是按其流动性程度进行排列；而负债按其偿还期的长短进行排列；所有者权益则按其永久性递减的顺序排列。
商业银行的资产负债表由资产项目、负债项目和所有者权益项目构成。
（二）商业银行的损益表
商业银行损益表的概念。
商业银行损益表由收入、支出和收益三部分构成。
（三）商业银行的现金流量表
商业银行现金流量表的概念。
商业银行现金流量表的结构和内容。
现代商业银行的现金流量由经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量构成。
第三节商业银行财务分析的目的和作用
（一）商业银行财务分析的含义
商业银行财务分析是运用各项分析方法和技术，对财务报表及其他有关资料作出分析，揭示各种信息之间关系，评估商业银行过去和现在的财务状况和经营成果，预测商业银行的前景。
（二）商业银行财务分析的目的和作用
商业银行财务分析的目的和作用：
根据财务数据，运用分析方法，使经营者对银行的财务状况和经营成果有深入的了解，以便科学规划未来，预测银行的发展趋势；通过财务分析可以提供给金融管理当局全面的银行经营信息，使之更好地管理、监督银行的经营活动，并为制定金融政策提供基本依据；财务分析也可以给银行的债权人提供银行有关的信息，便于他们的决策等。
第四节商业银行财务分析的主要方法
（一）比率分析法
比率分析的含义。
比率分析法包括：
资金实力分析、清偿力分析、风险分析、经营效率分析和经营成果分析。
它们都需要借助于若干个财务指标。
（二）趋势分析法
趋势分析的含义。
常用的方法有：
多期比较分析、定基百分比趋势分析等。
（三）结构分析法
结构分析的含义。
结构分析法主要使用结构百分比公式进行分析。
（四）同业比较分析
通过本银行数据和同业值相比得知自己的竞争地位，找出差距。
第十一章商业银行的风险管理
一、学习目的和要求
通过本章的学习，应该理解商业银行风险的特征、风险的种类，学会识别商业银行的风险，掌握商业银行风险管理的方法。
二、课程内容
第一节商业银行风险概述
（一）商业银行的风险特征
由于商业银行的经营对象为货币资金，因此，商业银行的经营风险表现在货币资金损失的风险。
（二）商业银行风险的成因
商业银行风险的成因有外部因素和内部因素构成。
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