度青岛市市南区生活垃圾分类专项资金绩效评价报告模板.docx

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度青岛市市南区生活垃圾分类专项资金绩效评价报告模板

南财绩效〔2020〕18号签发人:

刘静

2019年度青岛市市南区生活垃圾分类

专项资金绩效评价报告

一、项目概述

（一）项目立项背景

随着社会经济的快速发展、城市化进程的加快以及人民生活水平的迅速提高，城市生产与生活过程中产生的垃圾废物也随之增加，实现生活垃圾分类成为当前迫切需要解决的重要问题。

根据国务院办公厅住房城乡建设部等部门发布的《生活垃圾分类制度实施方案》（国办发〔2017〕26号）、《住房和城乡建设部等部门关于在全国地级及以上城市全面开展生活垃圾分类工作的通知》（建城〔2019〕56号）及《生活垃圾分类标志》等文件精神，青岛市印发了《关于进一步推进城市生活垃圾分类工作的实施意见》（青政办发〔2018〕13号），要求加快推进全市生活垃圾分类政策体系建设，实现公共机构和相关企业生活垃圾分类全覆盖，扩大居民小区试点范围，逐步减少垃圾源头产生量，达到生产垃圾回收利用率35%以上。

同时落实生活垃圾强制分类责任，并实施垃圾分类考核评价，按照“激励先进、公平考核、先干后奖”的原则，推动垃圾分类各项工作有序开展。

为加快推进生活垃圾分类工作，市南区制定了《2019年市南区垃圾分类推进提升工作实施方案》，提出按照“全面覆盖、提升质量、促进减量”的要求，建立健全分类投放、分类收集、分类运输、分类处理体系，有效提升全区生活垃圾无害化、减量化、资源化利用水平，为建设“时尚幸福现代化国际城区”提供有力支撑。

同时要求落实各街道、部门主体责任，强化党政机关的示范带头作用，强化教育宣传，引导居民逐步养成主动分类的良好习惯，形成垃圾分类全社会共同参与、全民行动的良好氛围。

2019年生活垃圾分类项目区财政共安排预算1500万元，在全区11个街道50个社区全面展开，覆盖288个封闭式小区，1409个开放式楼院以及345个公共机构及3776家餐饮企业，惠及居民23.2万人，主要用于家用分类垃圾袋的购买、垃圾分类宣传考核、三员一办、创新试点及支付2018年质保金等工作的实施。

（二）项目预算和工作内容

2019年7月8日，市南区城市管理局收到生活垃圾分类区级财政预算指标1500万元，分12笔给予拨付，共拨付资金1335.84万元。

主要用于购买家用分类垃圾袋及垃圾收集容器、垃圾分类宣传考核、三员一办、创新试点及2018年质保金等工作的实施。

共支出1335.84万元，预算执行率为89%。

（三）预期绩效目标

1.项目总体目标

到2020年年底，基本建立生活垃圾分类相关政策和标准体系，形成可复制、可推广的生活垃圾分类模式，积极倡导绿色生产和生活方式，逐步减少垃圾源头产生量，生活垃圾回收利用率达到35%以上。

2.2019年度目标

全面推进、提升生活垃圾分类，到2019年底，完成43个党政机关、事业单位和125个封闭物业小区的生活垃圾分类再提升工作；实现全区公共机构和相关企业生活垃圾分类以及居民区垃圾分类全覆盖；建立健全分类投放、分类收集、分类运输、分类处理体系。

（四）项目组织管理

本项目由市南区区委、区人民政府组织各部门单位成立了市南区生活垃圾分类工作领导小组，由区委书记、区长2人担任组长，区委宣传部长、组织部部长及副区长等5人担任副组长，成员由区城管局、区财政局、区委组织部及区教体局等27个部门和11个街道负责人组成。

区财政局负责设立生活垃圾分类工作专项资金，做到专款专用。

区城市管理局、区综合行政执法局等部门及各街道办事处负责全面落实《青岛市市容和环境卫生管理条例》，对个人以“督促、教育、责改”为主，对管理责任单位以“严管、重罚”为主。

充分利用行政执法、失信联合惩戒等手段，对不按规定分类等行为进行依法处罚，以法治为基础促进垃圾分类工作持续长效开展。

各成员单位结合工作实际，完善相应的组织机构和协调机制，主要领导抓工作，明确责任目标，以基层党建工作带动垃圾分类工作，并制定和完善垃圾分类工作实施方案，将目标任务逐级分解落实，有计划、有步骤地组织实施生活垃圾分类推进提升工作。

各街道、部门将目标任务进一步细化分解，实行表格式清单式管理。

按照各部门生活垃圾分类职责分工，把具体任务细化分解为具体指标，实施过程监管，任务督办落实，全面协调，统筹调度，组织指导各项工作的有效开展。

（五）资金使用情况

项目预算指标1500万元，到位资金1335.84万元，共支出1335.84万元，支出内容为购买2色的10L家用分类垃圾袋、购买240L垃圾分类收集容器、垃圾分类宣传展板设计、印制宣传材料等；购买指导员帽子、围巾、指导员信息公示牌等；制作垃圾分类设备、大件垃圾暂存围栏、标识，分类垃圾桶位置指示图制作等；餐厨垃圾处理设备质保金、垃圾回收箱、树枝粉碎机质保金、LED宣传栏质保金等，预算执行率为89%。

二、绩效自评价及财政审核检查情况

按照区财政局《关于开展2019年度区级专项资金绩效自评工作的通知》（南财绩效〔2020〕1号）要求，区财政局统一组织、区城市管理局对项目实施情况开展了绩效自评，区财政局对自评工作进行了审核检查。

项目绩效自评及审核检查情况如下：

（一）预算单位自评基本情况

1.绩效目标自评完成情况

2019年生活垃圾分类经费项目招标采购垃圾袋16740万个，设置街道办事处分类指导员862人，探索整合式垃圾分类宣教中心、居民垃圾分类激励措施等创新举措，每月对街道办事处进行分类考核，结合“垃圾分类进社区、进校园”主题活动，在各街道办事处、中小学校及幼儿园开展宣传活动，在各大媒体刊发信息，有效提高居民垃圾分类知晓率、参与率，实现垃圾源头分类。

2.绩效自评报告完成情况

2019年市南区生活垃圾分类项目预算安排1500万元，执行1336万元，结余164万元。

其中100万元为各街道办事处三员一办费用，结转至2020年拨付；此外10L家用分类垃圾袋、垃圾分类收集容器采用公开招标方式进行采购，降低成本近60万元。

（二）区财政自评工作审核情况

1.通过审核发现的绩效目标完成问题

生活垃圾分类经费项目成本指标“三员一办”目标成本144万元，年度执行43万元，完成率30%。

垃圾分类考核工作各街道仅8-12月份有考核通报，考核资料不够规范。

2.通过审核发现的自评报告完成情况

（1）产出情况。

10L家用分类垃圾袋采购、垃圾分类宣传考核、创新试点等工作数量指标、质量指标、实效指标、成本指标已达到绩效目标。

但垃圾袋、垃圾收集容器的管理制度不健全，在项目实施过程中制定的具体指导性细则不完善，导致物资发放和使用管理不够规范。

（2）效果情况。

根据市垃圾分类办公室相关要求，2019年居民分类模式由“三分类”全面调整为“四分类”；通过系列的垃圾分类教育培训、主题宣传，使低碳环保观念深入人心，试点小区居民垃圾分类知晓率、参与率、准确率均已达到绩效目标；垃圾分类项目的实施，逐步实现垃圾减量化、资源化、无害化，有效改善了居民的生活和出行环境。

针对财政自评检查审核发现的问题，区财政局按照《2019年度区级财政资金绩效自评抽查及财政重点绩效评价工作方案》要求，联合第三方中介机构对项目进行重点绩效评价工作。

三、绩效评价情况

（一）评价方法

1.政策制度研究。

是本次绩效评价的重要研究背景，有利于评价组深刻把握项目的总体思路以及资金和项目管理的总体要求。

主要对以下两个方面的政策制度进行分析：

一是国务院颁发的有关法律、法规；二是青岛市及市南区有关部门制定的方针政策及管理办法。

2.专家咨询。

为充分体现项目特点，准确、全面反映项目实施的效果，体现绩效评价的公平和客观，在评价过程中，采用专家评议法，邀请绩效管理、财务专家组成现场评价小组，到项目现场采取勘察、问询、复核、访谈等方式，对有关情况进行核实，对有关资料整理分析，及时提供专业的咨询意见。

3.实地核查。

为保证绩效评价数据的真实、完整，按照资金全面覆盖原则，评价机构对专项资金的项目管理和资金使用情况进行全面评价。

同时综合考虑垃圾分类物品的投放使用情况及指导员数量等因素，以基层项目点为单位进行抽样，现场抽取了5个街道办事处对生活垃圾分类实施情况进行核实，每个街道抽取3-4个小区项目点进行实地勘查，达到抽取项目点数量不低于15个，抽查4个相关机关单位落实垃圾分类责任情况，对项目实施的数量、质量等进行查验，了解项目产出的社会综合效果和居民满意度。

4.社会调查。

为全面了解项目的实施与管理情况、完成后的效果以及利益相关者对项目的满意程度，本次评价对指导员、受益群众开展问卷调查，征集项目实施与管理的相关建议，并从侧面反映项目的社会效益、影响力以及满意度情况。

（二）评价指标体系

本次绩效评价指标体系总体依据《关于印发<市级财政绩效评价操作指南>的通知》（青财绩〔2020〕6号）的相关规定设计，在不改变“项目支出指标体系”的一级和二级指标内容和权重的前提下，结合项目实际对三级指标进行细化和调整，并采用得尔菲法和层次分析法，结合以往经验确定三级指标的权重。

另外，根据相关法律法规、项目绩效目标及管理办法确定绩效评价标准。

此次绩效评价从项目的决策、过程、产出和效果四个方面进行评价。

指标体系包含4项一级指标，项目立项、绩效目标等12个二级指标，立项依据充分性等20个三级指标，立项依据充分性等51个四级指标。

其中产出、效益一级指标权重分别确定为25%、35%，合计为60%，符合结果和绩效导向原则。

评价结果包括综合评分和评级，总分设置为100分，等级划分为四档：

100～90分（含90分）为“优”；90～80分（含80分）为“良”；80～60分（含60分）为“中”；60分以下为“差”。

四、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

评价工作组对照绩效评价指标体系，结合各责任单位、街道、社区的项目执行情况，对市南区生活垃圾分类项目管理的实施进行绩效综合评分。

经现场评价及数据分析汇总，确定本项目综合绩效得分为86分，等级为“良”。

主要成效体现在绩效目标齐全，项目完成较好，效果显著且服务对象满意度较高。

扣分点主要是项目立项程序及立项文件不够规范，预算编制不够科学，资金到位率不足，资金使用不够合规，垃圾袋、垃圾收集容器、政策宣传、采购验收等管理制度不够完善，现场垃圾分类标识不够清晰，指导员及项目的定期考核资料不完备，“三员一办”实际成本与计划成本略有差距，垃圾量同比增长8.72%，未达到垃圾减量化效果，指导员工资报酬没有得到解决，另外垃圾袋发放完成率、垃圾分类工作考核完成率、指导员培训合格率也影响了该项目的绩效得分。

得分情况如下：

表1：

2019年度市南区生活垃圾分类专项资金得分情况表

序号

得分情况

综合得分

决策

过程

产出

效益

—

分值

100

20

20

25

35

1

得分

86

17

15.15

21.3

32.55

2

得分率

86%

85.00%

75.75%

85.2%

93.00%

（二）绩效分析

从一级指标得分情况看。

项目决策满分20分，评价得分17分，得分率85%。

项目设立符合《国务院办公厅关于转发国家发展改革委住房城乡建设部生活垃圾分类制度实施方案的通知》（国办发〔2017〕26号）、《2019年青岛市城市生活垃圾分类工作行动方案》（青垃圾分类〔2019〕1号）、《青岛市垃圾分类23+x工作任务清单》《2019年市南区分类推进提升工作实施方案》等相关政策和优先发展重点，符合专项资金支出范围，与预算单位工作职责相对应，项目绩效目标完善，资金分配合理，但项目初始立项的相关文件不足，无初始实施项目的立项申请及批复文件，预算编制论证依据不够充分，三员一办部分预算安排和预算执行偏差较大，预算额度测算不够充分。

项目过程满分20分，评价得分15.15分，得分率75.75%。

一是资金管理方面较完善，财务管理制度齐全，但资金到位率不足。

截止2019年12底，到位资金共1335.84万元，资金到位率89%；资金使用方面存在不够合规的情况，如支付指导员购置物品后未附相关指标领用单，同时存在项目支出未按照合同约定执行的情况。

二是有关管理制度不够健全。

垃圾袋、垃圾收集容器管理制度、相关政策宣传管理办法、相关垃圾袋及垃圾收集容器的验收管理办法等不够完善。

另外存在个别街道执行不够到位的情况，如八大峡街道及云南路街道存在个别垃圾桶标识不明显、红黑榜未及时更新、定期考核记录资料不够完善、指导员未穿着统一制服、发放配套工具等。

项目产出满分25分，评价得分21.3分，得分率85.2%。

大部分街道在垃圾袋发放、垃圾收集容器摆放方面完成情况良好，指导员配备齐全。

但存在个别街道未完成垃圾袋发放，垃圾分类考核工作未按计划完成，指导员培训不够规范的情况。

另外“三员一办”成本节约率较高，与预算成本差异较大，直接影响了项目产出指标得分。

项目效益满分35分，评价得分32.55分，得分率93%。

项目实施大大改善了人居环境，有效提高了居民环保意识，居民的政策知晓率达到98.02%，垃圾分类投放的准确率得到明显改善。

但市南区总体垃圾量较上年增长8.72%，未达到垃圾减量化效果，另外指导员工资报酬没有得到解决，一定程度上影响了指导员工作的积极性和稳定性。

（三）项目主要成效

一是完善组织体系，加强组织领导。

成立了生活垃圾分类收集推进办公室，在街道、社区设立工作推进组,搭建“区街居”三级工作推进体系，全面开展垃圾分类工作,并纳入年度综合考核。

二是完善保障体系。

2019年区级生活垃圾分类项目预算资金1500万元，实施全区域、全覆盖，包括11个街道50个社区。

项目实施包括10L家用分类垃圾袋采购、垃圾收集容器采购，垃圾分类宣传考核、三员一办及创新试点等内容。

2019年完成了创新试点小区建设，同时通过传统媒体、网络媒体、自媒体对垃圾分类进行广泛宣传。

三是项目实施效果显著。

居民对垃圾分类的政策知晓率高达98.02%，通过垃圾分类项目有效提高了居民垃圾分类环保意识、垃圾分类投放的准确率，改善了人居环境，居民及指导员对生活垃圾分类项目的满意度高达97.11%。

五、存在的问题

（一）垃圾分类实施相关管理制度不够完善

一是垃圾袋、垃圾收集容器的管理制度不健全。

市南区生活垃圾分类收集推进办公室制定了《2019年市南区分类推进提升工作实施方案》，但预算单位在项目实施过程中制定具体工作的指导性和规范性细则方面不完善，导致物资发放和使用管理不够规范。

二是政策宣传管理制度不够健全，预算单位未制定相关政策宣传管理制度，对宣传方式、宣传渠道、宣传主体不明确。

三是采购验收管理制度不够健全，垃圾袋及垃圾分类收集容器购买实施了政府采购，依据采购合同的验收条款由采购人及供应商共同验收，但无相关验收规格、标准及验收方法的规定，验收管理制度性文件缺失。

（二）指导员管理不够规范

一是未全部穿着统一制服。

调研发现，三员一办预算安排144万，实际执行43万，执行率30%，用于支出夏季巡查服、背心、指导员帽子、围巾等。

经现场勘察发现只有部分分类指导员穿着预算单位配备的统一制服，大部分分类指导员穿着由各街道办事处配发的指导员制服。

二是对指导员的培训不够规范。

组织统一培训较少，未对指导员的工作进行考核，导致指导员管理不够规范，指导垃圾分类效果不明显。

（三）定期考核不够完善

垃圾分类定期考核未依据《关于市南区生活垃圾分类收集工作考核细则的通知》（南分类办〔2019〕1号）进行考核。

文件要求对街道进行考核，以月度为周期，对垃圾分类进行评分。

经查阅相关考核资料发现，各街道部分月度的考核仅有考核成果，没有考核通报，考核资料不够规范。

（四）部分财务执行不够规范

未按照合同约定支付进度支付项目资金，例如：

2019年8月支付垃圾分类宣传绘本费用为一次性全额付款，与合同约定付款条件不符（合同约定的付款条件为：

第一次80%，第二次为20%）；政府采购项目验收单中验收意见、负责人、年月日等要素空缺。

六、意见建议

针对评价发现的问题，着眼于项目总体目标，提出以下五方面建议:

（一）建立健全管理制度，形成长效机制

1.进一步完善垃圾分类实施相关管理制度。

建议相关部门依据《2019年市南区分类推进提升工作实施方案》，进一步完善垃圾分类实施相关管理制度，对垃圾袋的发放程序、发放时间、发放频次、发放数量、发放对象、收发存台账，以及垃圾收集容器的摆放位置、摆放数量、更换标准、维护方法等制定标准化、规范化、易执行的相关管理制度，实现垃圾减量化、资源化、无害化的实施目标。

2.进一步健全政策宣传管理制度。

建议相关部门依据《青岛市城市生活垃圾分类工作宣传方案》（青垃分办城〔2019〕1号），制定相关政策宣传管理细则，对宣传形式、宣传频次、宣传渠道、宣传主体、宣传规模等进一步明确，提高垃圾分类政策知晓度。

3.进一步完善采购验收管理制度。

建议制定细化、完善的采购验收管理制度，明确垃圾袋、垃圾收集容器的规格、标准、检验机构、检测流程及验收方法。

（二）加强指导员培训，提高现场指导效率

建议严格落实《2019年市南区分类推进提升工作实施方案》，加强对指导员的培训，并对指导员的日常工作开展有效考核。

按照建设学习型、服务型指导员队伍要求，把指导员培训纳入工作规划，明确培训方式、培训计划和培训内容。

（三）强化日常考核监督管理，提升垃圾分类工作实效

建议相关部门严格落实《关于市南区生活垃圾分类收集工作考核细则的通知》（南分类办〔2019〕1号）相关要求，强化日常考核监督管理。

一是严格实行月度考核，按照“月初计划、月底清查”要求，对各街道进行综合打分、排位。

二是强化日常督办，明确责任，落实到人，确保各项考核有序推进，按期完成。

不断提高垃圾分类工作实效。

（四）继续加强财务内控建设

预算单位应强化合同履约管理，确保合同规范履行。

同时，需加强内部控制，严格按照要求对单据要素进行签字审核，严格按照合同约定支付进度对项目资金进行支付，切实提高财政资金的使用效益。

（五）合理分配垃圾分类资金投放

市南区城市管理局生活垃圾分类专项资金预算1500万元，购买居民家用的垃圾袋支付了921万元，但现场查看小区内垃圾桶，部分分发给居民的垃圾袋投放到垃圾桶时仍没有进行垃圾分类，该分发方式并不能从根本上解决居民生活垃圾分类的问题。

从源头来讲，居民生活垃圾的投放，需要健全的督导体系及管理方法，专家建议结合市南区生活垃圾实际情况选择资金投向，充分考虑现场指导及管理的方式方法，以达到生活垃圾分类的显著效果，有效提高资金使用效益。