21年基金从业资格考试《证券基础知识》练习题.docx

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21年基金从业资格考试《证券基础知识》练习题

21年基金从业资格考试《证券基础知识》练习题

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[填空题]*

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1如果投资者认为目前目标公司的股票价格偏高，还不适合买入建仓，那么可以给经纪人发出（），即设定一个目标价格，当股票价格达到或者低于该目标价格时，执行该指令。

[单选题]

A.限价卖出指令

B.市价指令

C.止损指令

D.限价买入指令（正确答案）

2所有者权益中资本公积不包括（）。

[单选题]

A.政府专项拨款转入

B.股票发行溢价

C.按面值计算的股本金（正确答案）

D.法定财产重估增值

3下列不符合暂停估值条件的是（）。

[单选题]

A.不可抗力致使基金管理人无法评估基金资产价值

B.基金中某个小比例投资品种的估值出现了转变（正确答案）

C.基金投资所涉及的证券交易所遇到法定节假日而暂停营业

D.发生紧急事故，导致基金管理人不能出售或评估基金资产

4若某人计划在3年以后得到5000元，年利息率为8%，复利计息，则现在应存入银行（）元。

[单选题]

A.3959.16

B.3969.16（正确答案）

C.3979.16

D.3989.16

5清算机构依据清算价进行清算，清算价即每个营业日的收盘前（）或（）内成交的所有交易的价格平均数。

[单选题]

A.30秒钟:

60秒钟（正确答案）

B.1分钟;2分钟

C.1个小时:

2个小时

D.1天;2天

6贴现因子把（）现金流直接转化为相对应的现值。

[单选题]

A.过去

B.现在

C.未来（正确答案）

D.不明确

7对利润表的说法中，错误的是（）。

[单选题]

A.利润表反映一定时期（如一个会计季度或会计年度）的总体经营成果

B.利润表揭示企业财务状况发生变动的直接原因

C.利润表是一个静态报告（正确答案）

D.利润表反映企业在一定时间的业务经营状况

8（）是公司债的主要形式。

[单选题]

A.优先次级债券

B.劣后次级债券

C.优先无担保债券（正确答案）

D.担保债券

9（）是指立即转换成股票的债券价值。

[单选题]

A.债券利率

B.转换比例

C.转换价值（正确答案）

D.转换价格

10根据现代组合理论，能够反映投资组合风险大小的定量指标，除了组合的方差外，还有（）。

[单选题]

A.相关系数

B.贝塔系数（正确答案）

C.利率

D.Alpha系数

11下列关于印花税的说法中，错误的是（）。

[单选题]

A.印花税是根据国家税法规定，在股票（包括A股和B股）成交后买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金

B.目前，我国A股印花税税率为单边征收（只在卖出股票时征收），税率为1%。

C.印花税率为固定税率，相关部门不可调节印花税率和征收方向（正确答案）

D.我国证券交易所向投资者收取印花税

12以下关于基金业绩评价的说法，错误的是（）。

[单选题]

A.通过基金业绩评价，投资者可以辩识具有投资管理能力的基金经理

B.基金业绩评价应当遵循长期性原则

C.基金业绩评价应公平对待所有评价对象

D.在比较不同基金时，收益率越高的基金，基金管理人的投资管理能力越高（正确答案）

13证券登记结算机构是（）的法人。

[单选题]

A.为证券集中交易提供场所和设施

B.为证券交易提供集中登记、存管与结算服务（正确答案）

C.进行证券的买卖

D.垫付或弥补因违约交收、技术故障、操作失误、不可抗力等造成的损失

14当市场利率走低时，以下判断正确的是（）。

[单选题]

A.债券价格不变，因为利息收益相对增加，但再投资收益下降，两者互相抵消

B.债券价格上升，再投资收益下降（正确答案）

C.债券价格下降，再投资收益下降

D.债券价格下降，再投资收益上升

15房地产权益基金可采取的的退出策略是（）。

[单选题]

A.打包上市后退出（正确答案）

B.在公开市场上出售资产

C.管理层回购

D.二次出售

16（）是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息，准确记录基金资产变化情况，及时向相关各方提供财务数据以及会计报表的过程。

[单选题]

A.基金会计核算（正确答案）

B.证券投资基金

C.基金资产估值

D.基金管理运作

17以下关于最大回撤的说法，正确的是（）。

[单选题]

A.最大回撤衡量投资管理人对上行风险以及下行风险的控制能力

B.最大回撤可以衡量损失发生的可能频率

C.最大回撤无法衡量损失的大小

D.比较不同基金的最大回撤指标时,应尽量控制在同一个评估期间（正确答案）

18关于沪深300指数，以下表述错误的是（）。

[单选题]

A.以2004年12月31日为基期，基点为1000点

B.由中证指数有限公司编制

C.以总股本为权重，采用几何平均法计算（正确答案）

D.沪深300价格指数实时发布，全收益指数每日收盘后发布

19TVOL是指（）。

[单选题]

A.成交量权平均价格算法

B.时间权平均价格算法

C.跟量算法（正确答案）

D.执行缺口算法

20（）是不包括买卖双方在未来应尽的义务的合约。

[单选题]

A.期权合约（正确答案）

B.远期合约

C.期货合约

D.互换合约

21衡量企业最大化股东财富能力的比率是（）。

[单选题]

A.资产收益率

B.资产负债率

C.净资产收益率（正确答案）

D.销售利润率

22下列关于RQFII的说法中，错误的是（）。

[单选题]

A.境内商业银行、保险公司等香港子公司或注册地以及主要经营地在香港地区的金融机构可参与RQFII试点

B.RQFII是指人民币合格境外机构投资者

C.目前RQFII试点局限于新加坡市场和伦敦市场（正确答案）

D.在各类RQFII机构中，基金系RQFII机构成为主力

23某公司按每股0.5元送现金红利，配股价格为5元，股东按每股0.1的比例实行配股，3月24日为权益登记日，3月23日该股票收盘价为11元，请计算该股票除权（息）参考价（）元。

[单选题]

A.12

B.9

C.10（正确答案）

D.11

24下列不属于收益率曲线基本类型的是（）。

[单选题]

A.上升收益率曲线

B.反转收益率曲线

C.水平收益率曲线

D.垂直收益率曲线（正确答案）

25（）对QDII基金的会计核算和资产估值负有复核责任。

[单选题]

A.基金份额持有人

B.基金注册登记机构

C.基金托管人（正确答案）

D.基金销售机构

26有关资本市场线的表述，最准确的是指（）。

[单选题]

A.无风险资产和有效前沿上的点连接形成的直线

B.与马科维茨有效前沿相交的一条直线

C.无风险资产和风险资产的线性组合

D.与马科维茨有效前沿相切的一条直线（正确答案）

27对于附息债券，在债券到期之前的每一次付息都会（）加权平均到期时间。

[单选题]

A.增加

B.缩短（正确答案）

C.不变

D.不影响

28下列不属于股价指数编制方法的是（）。

[单选题]

A.算数平均法

B.几何平均法

C.加权平均法

D.极值平均法（正确答案）

29下列关于货币基金风险，说法错误的是（）。

[单选题]

A.低风险和高流动性是货币市场基金的主要特征

B.货币市场基金财务杠杆的运用程度越低，风险越大（正确答案）

C.货币基金面临利率风险、购买力风险、信用风险、流动性风险

D.货币基金的风险较低并不意味着货币基金没有投资风险

30某公司的销售净利率为4%，总资产周转率为2，资产负债率为60%，则该公司的净资产收益率为（）。

[单选题]

A.8%

B.20%（正确答案）

C.4.8%

D.12%

31分析师通过计算某公司的财务报表，得出该公司销售净利润率为8%，总资产周转率为100%，资产负债率为75%，该公司的净资产收益率为（）。

[单选题]

A.25%

B.32%（正确答案）

C.60%

D.44%

32通过杜邦恒等式，我们可以看到一家企业的盈利能力并非取决于（）。

[单选题]

A.企业的销售利润率

B.企业的销售总额（正确答案）

C.企业的财务杠杆

D.使用资产的效率

33对杜邦分析法的说法中，错误的是（）。

[单选题]

A.杜邦分析法是用一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法，它利用的是财务比率之间的关系来综合评价企业的财务状况

B.杜邦分析法最早由美国杜邦公司使用

C.净资产收益率=销售利润率x净资产周转率X权益乘数（正确答案）

D.企业的盈利能力综合取决于企业的.销售利润率、使用资产的效率和企业的财务杠杆

34杜邦分析法最早由（）杜邦公司使用。

[单选题]

A.美国（正确答案）

B.英国

C.荷兰

D.法国

35杜邦分析法是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法，它利用主要的（）之间的关系来综合评价企业的财务状况。

[单选题]

A.流动比率

B.偿债能力比率

C.营运能力比率

D.财务比率（正确答案）

36（）是一种用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法。

[单选题]

A.财务比率分析

B.财务报表分析

C.杜邦分析法（正确答案）

D.杜邦恒等式

37某公司的销售净利率为6%，总资产周转率为3，资产负债率为80%，则该公司的净资产收益率为（）。

[单选题]

A.60%

B.70%

C.80%

D.90%（正确答案）

38甲公司的销售收入为2900万元，资产总额为1750万元，债务总额为630万元，如果销售利润率为8%。

则该公司的净利润为（）万元。

[单选题]

A.232（正确答案）

B.140

C.250

D.50.4

39甲公司的销售收入为2000万元，资产总额为1500万元，债务总额为800万元，如果销售利润率为10%。

则该公司的净资产收益率为（）。

[单选题]

A.28.6%（正确答案）

B.34.2%

C.16.9%

D.24.7%

40（）也称权益报酬率。

[单选题]

A.资产收益率

B.销售利润率

C.权益乘数

D.净资产收益率（正确答案）

41净利润除以总资产等于（）。

[单选题]

A.销售利润率

B.净资产收益率

C.资产收益率（正确答案）

D.总资产收益率

42下列不属于评价企业盈利能力的比率是（）。

[单选题]

A.销售利润率

B.存货周转率（正确答案）

C.资产收益率

D.净资产收益率

43对盈利能力比率的说法中，错误的是（）。

[单选题]

A.评价企业盈利能力，最重要的比率只有销售利润率和资产收益率（正确答案）

B.销售利润率是指每单位销售收入所产生的利润

C.资产收益率计算的是每单位资产能带来的利润

D.净资产收益率强调每单位的所有者权益能够带来的利润

44净资产收益率高，说明企业利用其自有资本获利的能力（），投资带来的收益（）。

[单选题]

A.强;高（正确答案）

B.弱;高

C.强;低

D.弱;低

45资产收益率等于（）。

[单选题]

A.总资产总额/净利润总额

B.净利润总额/总资产总额（正确答案）

C.总资产总额/销售收入总额

D.销售收入总额/总资产总额

46销售利润率等于（）。

[单选题]

A.净利润总额/销售收入总额（正确答案）

B.销售收入总额/净利润总额

C.总资产总额/销售收入总额

D.销售收入总额/总资产总额

47销售利润率、资产收益率、净资产收益率使用的是企业的（）。

[单选题]

A.月度净利润

B.季度净利润

C.半年净利润

D.年度净利润（正确答案）

48财务报表分析的对象是（）。

[单选题]

A.企业的各项基本活动（正确答案）

B.企业的经营活动

C.企业的投资活动

D.企业的筹资活动

49财务报表分析是指通过对企业财务报表相关财务数据进行解析，挖掘企业经营和发展的相关信息，从而为评估企业的（）提供帮助。

[单选题]

A.经营业绩和财务状况（正确答案）

B.人员变动

C.生产成本

D.销路变动

50判断企业财务现金流量健康与否，关键要分析（）[单选题]

A.净现金流

B.往年现金流状况

C.同期经营活动产生的现金流

D.现金流量结构（正确答案）