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经济法基础练习题

第一章经济法概论

一、单项选择题

1.因不动产纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是（）。

A.合同签订地人民法院B.原告住所地人民法院

C.被告住所地人民法院D.不动产所在地人民法院

2.行政法规的制定部门是（）。

A.国务院

B.全国人民代表大会

C.国务院部委

D.国务院直属机构

3.因保险合同纠纷提起的诉讼，有权管辖的人民法院是（）。

A.合同签订地人民法院B.原告住所地人民法院C.注册登记地人民法院D.保险标的物所在地人民法院4.下列规范性文件中，属于地方性法规的是（）。

A.山东省人民代表大会制定的《山东省注册会计师条例》

B.国务院制定《城市居民最低生活保障条例》

C.全国人民代表大会常务委员会制定的《中华人民共和国证券法》

D.中国人民银行制定的《人民币银行结算账户管理办法》

5.根据《行政复议法》的规定，对国家税务局的具体行政行为不服的，可以向（）申请行政复议。

A.上一级主管部门

B.上一级人民政府

C.本级人民政府

D.国务院

6.按照法律规范的性质和调整方式分类，我国《法官法》规定"法官不得从事营利性的经营活动"属于（　）。

A.义务性规范

B.禁止性规范

C.授权性规范

D.任意性规范

7.下列各项中，不属于经济法调整对象的是（）。

A.社会保障关系

B.市场管理关系

C.财产继承关系

D.宏观经济调控关系

8.下列关于仲裁的各项表述中，正确的是（）。

A.仲裁实行强制性原则

B.仲裁实行一裁终局的制度

C.仲裁实行级别管辖和地域管辖

D.当事人的仲裁员是由仲裁委员会主席指定的

9.仲裁裁决书自（）起发生法律效力。

A.执行之日B.作出之日

C.双方协商的日期D.法院判决

10.当事人双方达成仲裁协议，一方向人民法院起诉未声明有仲裁协议，人民法院受理后，另一方在特定的期间内提交仲裁协议的，人民法院应该驳回起诉，否则视为放弃仲裁协议，人民法院应该继续审理，该提交的期间为（）。

A.一方起诉的同时B.人民法院受理后

C.首次开庭前D.一审判决前

11.下列表述中，反映了法的本质的是（　）。

A法是国家指定或认可的规范

B.法是统治阶级国家意志的体现

C.法凭借国家强制力而获得遵行的效力

D.法是明确而普遍适用的规范

12.甲、乙两公司在买卖合同中约定了仲裁条款。

在该合同履行过程中，双方发生纠纷后，甲公司向法院提起了诉讼，法院受理了甲公司的诉讼。

乙公司在法院首次开庭前向法院提交了仲裁协议。

此时，法院应该（）。

A.驳回甲公司的起诉

B.继续审理

C.征求甲公司意见后决定是否继续审理

D.与仲裁委员会协商案件管辖权后决定是否继续审理

13.根据我国《仲裁法》的规定，平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的合同纠纷和其他财产纠纷，可以仲裁解决。

下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，可以申请仲裁解决的是（　　）。

A.甲与其任职单位的劳动合同争议

B.甲、乙两人的继承遗产纠纷

C.甲企业与银行签订的流动资金贷款合同纠纷

D.甲某与村民委员会签订的土地承包合同纠纷

14.下列有关行政复议的表述，不符合法律规定的是（）。

A.不服行政机关对民事纠纷作出的调解，不得申请行政复议

B.申请人向人民法院提起行政诉讼，人民法院虽然已经依法受理但未审结的，可以另行申请行政复议

C.行政复议的申请可以是书面的，也可以是口头的D.行政复议决定书一经送达即发生法律效力

15.根据《民法通则》有关规定，延付或者拒付租金的，民事权利的诉讼时效期间为（）。

个月年年年

16.根据《民法通则》规定，从当事人权利被侵害时起超过（），人民法院不予保护。

年年年年

17.下列各项中，（　）属于行政处罚的形式。

A.恢复原状B.拘役C.暂扣或者吊销许可证和执照D.支付违约金

18.下列各项中，不属于行政责任范围的是（）。

A.没收违法所得B.罚金C.责令停产D.吊销执照

二、多项选择题

1.我国法的形式主要有（）。

A.宪法B.法律C.行政法规D.部门规章

2.法律关系的三个要素的构成有（）。

A.主体B.内容C.客体D.行为

3.下列属于法律行为的是（）。

A.订立合同B.成立公司C.录取职工D.爆发战争

4..下列各顶中，属于经济法律关系的客体的有（）。

A.经济管理行为B.自然灾害C.智力成果D.战争

5.以下各项中，可以作为我国法律主体的有（）。

A.信息产业部B.某有限责任公司C.某文艺团体D.社会团体

6.对（）机关的具体行政行为不服的，只能向上一级主管部门申请行政复议。

A.海关B.金融C.外汇管理D.国家安全机关

7.下列各项纠纷中，不适用《仲裁法》的是（）。

A.张某与李某因劳动关系而发生纠纷B.赵某与王某因财产继承而发生纠纷

C.某运输公司与保险公司因保险标的的理赔而发生纠纷D.某农民与集体签订的土地承包合同纠纷

8.下列有关仲裁的说法正确的是（）。

A.平等主体的公民、法人和其他组织之间发生的财产权益纠纷，可以仲裁B.仲裁实行自愿的原则

C.由于仲裁组织要依法独立行使仲裁权，所以仲裁委员会与其他的行政机关没有任何的隶属关系

D.仲裁的裁决作出后，当事人一方不服从裁决的还可以向人民法院提起诉讼

9.根据我国《仲裁法》的规定，仲裁协议应当包括的内容有（）。

A.请求仲裁的意思表示B.有仲裁事项C.有选定的仲裁委员会D.有具体的仲裁事由

10.甲县工商局对兴隆公司作出处罚决定，兴隆公司不服，向位于乙市的上一级工商局申请复议，该上级工商局改变了处罚内容，兴隆公司仍不服，其可以向（）起诉。

A.甲县法院B.乙市法院C.兴隆公司所在地法院D.处罚地法院

11.下列各项中，符合我国《仲裁法》规定，不能申请仲裁解决的是（　）。

A.公司某职员与公司发生的劳动合同纠纷B.甲、乙两企业间的货物买卖合同纠纷

C.甲、乙两人的遗产继承纠纷D.对工商吊销营业执照不服而产生的纠纷

12.根据《仲裁法》和《民事诉讼法》的规定，下列各项中，正确的是（　）。

A.仲裁必须由双方当事人自愿达成仲裁协议方可进行，而诉讼只要有一方当事人起诉即可进行

B.仲裁实行一裁终局制度，而诉讼实行两审终审制度C.仲裁不公开进行，诉讼一般公开进行

D.仲裁不实行回避制度，诉讼实行回避制度

13.根据《行政复议法》的规定，下列各项中，属于行政复议范围的是（）。

A.对工商局作出的吊销营业执照决定不服B.对工商局作出的罚款决定不服

C.对财政局作出的吊销会计从业资格证书决定不服D.对税务局作出的给予其职工降职处分决定不服

14.某企业对其生产用设备向某保险公司投保，后因人为原因，该设备价值受到较大的损失，该企业即向保险公司索赔，由于双方对保险合同条款的理解有分歧，遂引发诉讼。

则（　　）有管辖权。

A.被告住所地人民法院B.原告住所地人民法院

C.投保设备购买地人民法院D.该设备所在地人民法院

三、判断题

1.财政机关由于行使的是国家的职能，因此它不是经济法律关系的主体。

2.法律义务是法律关系的主体依照法律规定具有的自主决定作出或者不作出某种行为。

3.行政复议机关受理行政复议申请，可以向申请人收取适当的费用。

4.当事人对仲裁协议的效力有异议的，一方请求仲裁委员会作出决定，另一方请求人民法院作出裁定的，由仲裁委员会裁定。

5.作为经济法主体的国家机关，主要是国家行政机关中的经济管理机关。

6.有法律责任就必须受法律制裁。

7.一方当事人不履行仲裁裁决的，当事人可以申请仲裁机构强制执行。

8.公民、法人或其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其已经依法取得的土地、矿藏等自然资源的所有权或使用权的，应当先申请复议；对复议决定不服，可依法向人民法院提起行政诉讼。

9.仲裁裁决作出以后，一方当事人不履行的，另一方当事人可以向人民法院申请执行。

10.属于人民法院受理的行政案件，当事人必须先申请行政复议，否则法院不予受理。

11.甲公司与乙公司解除合同关系，则合同中的仲裁条款也随之失效。

四、综合题

2006年1月1日，C县的某条河水污染严重，经相关部门调查，是由此地的甲公司随意的排放工业废水所致，就此A省B市下辖C县的环保部门于2006年4月30日作出了对甲公司罚款50000元的决定并责令其停产，安装污水处理装置，甲公司于2006年5月1日得知后不服，向B市环保局申请行政复议。

B市环保局经过审查，在罚款中作出了"对甲公司罚款30000元"的行政复议决定。

要求：

根据《行政复议法》，《行政诉讼法》的有关规定，回答下列问题：

（1）甲公司应当在什么时间之前提出行政复议申请简要说明理由。

（2）甲公司除了向B市环保局提出行政复议申请，还可以向哪些机关提出行政复议申请简要说明理由。

（3）如甲公司对B市环保局的行政复议决定不服，还可以通过什么途径保护公司的权益

第三章营业税法律制度

一、单项选择题

1．企业销售不动产应缴纳（）。

A．增值税B．营业税C．消费税D．个人所得税

2．建筑企业分包工程的纳税人（）。

A．总承包人B．分包人C．建设单位D．监理公司

3．某明星演出由剧院售票，其应纳营业税的扣缴义务人为（）。

A．该明星本人B．该明星经纪人C．该剧院D．明星所在单位

4．保龄球业务属于以下税目（）。

A．文化体育业B．服务业C．金融保险业D．娱乐业

5．金融业的营业税税率为（）。

A．3%B．5%C．8%D．20%

6．营业税按期纳税的起征点为（）。

A．0～1000元B．1000～5000元C．500～1000元D．5000～10000元

7．纳税人从事运输业务，其纳税地点为（）。

A．机构所在地B．劳务发生地C．运输业务所经地D．以上任选一地

8．下列行为应当征收营业税的有（）。

A．从事零售的个体经营者的混合销售行为B．电器商场销售货物并负责安装

C．搬家公司提供搬家服务D．从事批发业务的单位销售货物并负责运输的混合销售行为

9．下列业务中属于征收营业税的有（）。

A．非金融机构从事的金融期货业务B．金融机构从事的金融期货业务

C．非金融机构从事的货物期货业务D．金融机构从事的货物期货业务

10.邮政储蓄业务属于营业税暂行条例中规定的（）的征税范围。

A．“邮电通信业”税目中的邮政业B．“金融保险业”税目中的金融业

C．“服务业”税目中的代理业D．“服务业”税目中的其他服务业

二、多项选择题

1．营业税的征收范围（）。

A．从事商品零售业务B．提供加工、修理劳务C．销售不动产D．转让无形资产

2．以下税目适用3%营业税税率的有（）。

A．交通运输业B．文化体育业C．娱乐业D．金融保险业

3．下列项目中，应按“销售不动产”税目征收营业税的有（）。

A．转让不动产所有权B．转让不动产使用权C．单位将不动产无偿赠与他人D．将不动产出租给他人使用

4．以下按规定免交营业税的有（）。

A．幼儿园教育服务B．残疾人为社会提供服务C．医院的医疗服务D．学校的教育劳务

5.下列哪些公司发生的混合销售行为，对其合计的销售额应征收营业税（）。

A．百货公司B．建筑公司C．保险公司D．广告公司

6.下列行为中，应纳营业税的有（）。

A．甲国某公司在甲国向中国某公司转让一项专利权、该专利在中国使用

B．甲国某公司在中国向中国某公司转让一项专利权，该专利在中国使用

C．甲国某公司在甲国向中国某公司转让一项专利权，该专利在甲国使用

D．甲国某公司在中国向中国某公司转让一项专利权，该专利在甲国使用

7.下列各项中，属于营业税扣缴义务人的有（）。

A.建筑业的总承包人将工程分包给他人行为中的总承包人

B.境外单位在境内发生应税行为而境内未设机构的，其代理人或购买者

C.个人转让专利权的受让人D.分保险业务的初保人

三、判断题

1．在工程承包业务中，总承包人将工程分包或转包他人的，应以工程的全部承包总额作为计税依据。

2．金融机构往来业务应该征收营业税。

3．受托代销人代销取得的手续费收入，按“服务业”税目中的“代理业”项目征税。

4．征收营业税劳务不征收增值税，征收增值税劳务不征收营业税。

5．某运输公司同时兼营仓储业务，其运输收入和仓储收入因故未能分开核算，由于运输业务收入占总收入的50%以上。

所以，应按运输收入的税率3%征收营业税。

6．单位或个人经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，不属于营业税的应税劳务。

四、实务题

1．某汽车运输公司当月取得货运收入300000元，托运装卸收入60000元；代政府有关部门收取公路建设基金20000元。

另取得货物堆存收入15000元，汽车租赁租金收入30000元。

计算该公司当月应纳营业税税额。

2．某建筑安装企业取得一项承包额为600万元的工程项目，该企业将其中的设备安装工程转包给A安装公司，分包额200万元。

请根据税法的规定计算该建筑安装企业承包此项工程应承担的营业税和应扣缴的营业税税额。

3．某保险公司2009年5月有关业务如下：

（1）为某大型工程项目提供保险，全部保费收入5000000元，该公司以分保形式支付另两家保险公司保费各1000000元。

（2）购置税控收款机一台，取得普通发票列示金额为9360元。

（3）办理其他应税险种取得保费收入共2000000元，其中在机动车第三者责任险业务中，当月支付投保人无赔款奖励共150000元。

试计算该保险公司当月应纳营业税。

4．大钟楼电信局2009年5月取得下列收入：

168声讯服务台话费收入800000元，电话费收入40000元，小灵通、移动电话（提供电信服务）销售收入15000000元，电信物品销售收入2200000元，其他电信业务收入400000元。

要求计算该电信局当月应纳营业税税额。

5．光明影都剧院2009年5月取得下列收入：

（1）放映电影售票收入400000元，放映过程中播放广告取得收入60000元。

（2）为一杂技团提供演出场所举办演出，由该院售票，门票收入40000元，实际分得10000元。

（3）将场地出租给一家公司用于召开会议，租金收入16000元。

（4）自办的歌舞厅，独立核算，当月营业收入70000元。

计算该影剧院当月应承担的营业税及应代扣代缴营业税税额。

6．某旅行社2009年9月份旅游业务共向游客收取费用为150万元。

同时支付游客的食宿费13万元，支付给境外另一旅行社接团费50万元，雇用外单位汽车支付费用3万元。

部分行程由本单位车队负责运载游客，费用支出4万元。

计算其应纳营业税税额。

7．某饭店2009年11月取得下列收入：

客房收入1600000元，写字间收入400000元，饭店所属餐厅收入1500000元，洗衣房收入300000元，饭店所属歌舞厅营业收入共600000元，桑拿浴室收入500000元。

试计算饭店当月应纳营业税税额。

8．华泰集团公司营业税实行查账征收方式，2009年12月发生如下经济业务：

（1）12月1日组团去泰国旅游，收取旅游费98000元，在境内替旅客支付给其他单位食宿、交通费等费用6000元，离开国境时改由境外旅游公司接团，付给该旅游公司40000元。

（2）12月15日，将自已的一项专利使用权进行转让，取得收入80000元，款已收到。

（3）12月16日，将一闲置不用的房产（接受投资所得）出售给某企业，转让价格1000000元，款项已通过银行收讫。

该房产账面原值900000元，已提累计折旧500000元，发生清理费用40000元以银行存款支付。

（4）公司附属独立核算的娱乐城，12月份收得门票收入70000元，包场收入50000元，点歌费收入30000元，烟酒饮料费收入10000元。

根据上述业务计算应纳营业税税额。

第四章个人所得税法律制度

一、单项选择题

1．下列所得一次收入畸高可以实行加成征收的是（）。

A．稿酬所得B．劳务报酬所得C．偶然所得D．股息红利所得

2．居民王某2009年出租自有居住用房，承租人用于居住，租期一年，全年租金收入为36000元。

计算其全年应纳的个人所得税为（）元。

A．5280B．5760C．8640D．2640

3．某外国人2001年1月12日来华工作，2002年2月15日回国，2002年3月15日返回中国，2002年11月15日至2002年11月30日期间，因工作需要去了日本和新加坡，后于2003年7月离华回国。

该纳税人（）。

A．2001年度为居民纳税人，2002年度为非居民纳税人

B．2002年度为居民纳税人，2003年度为非居民纳税人

C．2002年度和2003年度均为非居民纳税人

D．2001年度和2002年度均为居民纳税人

4．对于劳务报酬所得，若同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定方法是（）。

A．以取得收入时为一次B．以一个月内取得的收入为一次

C．以一个季度内取得的收入为一次D．以事项完成后取得的所有收入合并为一次

5．对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的职工以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对雇员实行的营销业绩奖励，应按（）征收个人所得税。

A．劳务报酬所得B．股息、红利所得C．其他所得D．工资、薪金所得

6．年所得12万元以上的纳税人，在纳税年度终了后（）个月内向主管税务机关办理纳税申报。

A．7B．15C．30D．3

7．某作家的一部小说，第一次出版获稿酬12000元，后因出版社加印又得稿酬3000元，则该作家出版该小说的稿酬收入应缴所得税总额为（）元。

A．1344B．1680C．1652D．1988

8．某工程师业余时间为一企业进行产品设计，企业预付3000元，第三个月设计完成后又支付了5000元，则该事项工程师应纳个人所得税（）元。

A．800B．1152C．1240D．1280

9．2009年韩国居民崔先生受其供职的境外公司委派，来华从事设备安装调试工作，在华逗留60天，期间取得境外公司支付的公司40000元，取得中国福利彩票中奖收入20000元。

崔先生应在中国缴纳个人所得税（）元。

A．4000B．5650C．9650D．10250

10．根据相关规定，下列表述不正确的是（）。

A．若个人发表一篇作品，出版单位分三次支付稿酬，则这三次稿酬应合并为一次纳税

B．若个人在两处出版同一作品，分别取得稿酬，则应分别单独纳税

C．个人的同一作品连在后又出书取得稿酬的，应视为再版分别征税

D．若因作品加印获得稿酬，应就此次稿酬单独纳税

11．下列各项中，不属于劳务报酬所得的有（）。

A．画家参加书画展售出画作取得收入B．提供中介服务取得的收入

C．报社记者在本报发表文章的所得D．受托从事文字翻译取得的报酬

12．下列项目中，应记入工薪范围征收个税的项目是（）。

A．独生子女补贴B．差旅费津贴C．误餐补助D．双薪工资

13．某外籍个人2004年1月18日受派来华工作，2005年3月17日临时离境，2005年4月15日又入境，2005年9月26日再次临时离境，2005年10月9日再一次入境，2006年11月10日离华回国，则该纳税人（）。

A．2005年度为居民纳税人，2006年度为非居民纳税人B．2006年度为居民纳税人，2005年度为非居民纳税人C．2005、2006年度均为非居民纳税人D．2005、2006年度均为居民纳税人

14.个人取得的下列所得中，免纳个人所得税的是（）。

A．年终加薪B．出售本人绘画的收入C．个人保险所获赔款D．从投资管理公司取得的派息分红

15．李某为某公司营销经理，月工资4400元，由于营销业绩显着，2009年8月被公司以工作考察为由派往东南亚国家旅游，免旅游费8000元作为奖励；当月李某还取得保险赔款3000元。

李某2009年8月应缴纳个人所得税（）元。

A．2175B．1495C．1575D．1705

16．张某于2009年2月份将其自有的住房出租，承租人用于居住，租期2年，年租金18000元，营业税率3%，2月份张某因房屋陈旧而进行了简单维修，发生维修费用1000元，则张某2009年3月份应缴纳个人所得税额（）元。

（考虑营业税，不考虑其他税费）

A．91B．102C．112D．

17．工资、薪金所得可以实行按年计算，分月预缴，年度终了汇算清缴，多退少补的行业是（）。

A．高空作业B．高温作业C．采掘业D．保险业

二、多项选择题

1．下列纳税人中，工资、薪金所得适用附加费用扣除标准的有（）。

A．境外任职或受雇的中国公民B．内地中外合资企业任职的华侨

C．内地国外常设机构工作的中方人员D．应聘在中国企业工作的外籍人员

2．下列项目中，直接以每次收入额为应纳税所得额计算缴纳个人所得税的有（）。

A．稿酬所得B．利息、股息、红利所得C．偶然所得D．特许权使用费所得

3．个人取得的下列所得，免征个人所得税的有（）。

A．按国家统一规定发给的津贴B．个人转让自用8年的家庭唯一生活用房的所得

C．本单位发给的先进个人奖金D．离退休人员工资

4．下列劳务报酬所得中，适用加成征收的是（）。

A．设计费32000元B．咨询费5500元C．中介费22000元D．演出出场费26000元

5．下列属于稿酬所得项目的是（）。

A．将译文在学术刊物上发表取得的所得B．集体编写并正式出版的教材取得的报酬

C．受托翻译论文的报酬D．在报纸上发表文章的报酬

6．下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）。

A．个人的贷款利息B．个人取得的红利C．个人取得的国库券利息D．个人取得的股息

7．下列情况中，应由纳税人自行申报纳税的有（）。

A．年所得12万元以上的。

B．从中国境内两处或者两处以上取得工资、薪金所得的。

C．从中国境外取得所得的。

D．取得应税所得，没有扣缴义务人的。

8．根据个人所得税法规定，下列表述正确的有（）。

A．郑先生所在单位发放年终双薪，应以扣除2000元的费用后的余额作为应纳税所得额计征个人所得税

B．宋某为国有企业职工，该国有企业破产后，宋某领取的一次性安置费16000元应免予征收个人所得税

C．赵先生与原任职单位解除劳动关系后取得了一次性补偿收入120000元，并按所在省规定的比例缴纳了住房公积金、基本养老保险和失业保险基金共计30000元，允许从补偿收入中扣除

D．吴先生下岗后，每天早晚两次开出租车接送社区学生取得的收入应缴纳个人所得税

9．下列各项所得中属于来源于中国境内所得的有（）。

A．外籍个人因持有中国的各种股票、股权而从中国境内的公司、企业或者其他经济组织及个人取得的股息、红利所得

B．中国公民因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得

C．外籍个人转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产的所得

D．中国公民在中国境内提供专利权但在中国境外使用的所得

10．计算财产租赁所得的应纳税所得额时，允许扣除的项目有（）。

A．按每次取得的收入定额扣除800元或定率扣除20%的费用B