医院机关行政权力明晰表.docx
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医院机关行政权力明晰表
北京医院机关行政权力明晰表
处室：
计划财务处填表日期：
2011年12月23日
序
号
权力
名称
行使依据
承办
处室
公开
形式
公开
内容
收费依据
和标准
风险表现
风险
级别
当前
责任人
分管
责任人
1
预算管理
《医院财务制度》
计划财务处
书本
制度
不收费
管理不到位，预算不合理，影响医院经济发展
C
王洁
王洁
2
收入管理
《医院财务制度》
卫规财【2006】227号
京卫财字[2007]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
收入不按照规定确认、核算，设立“账外账”或“小金库”
A
王洁
王洁
3
支出管理
《医院财务制度》
京卫财字[2007]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
不按照规定确认支出，虚列支出或少记支出
B
王洁
王洁
4
资金使用审批
《中华人民共和国会计法》
京卫财字[2007]108号
《企业会计制度》
《事业单位财务规则》
计划财务处
网站、制度
资金使用规定
不收费
利用职权挪用资金，以权谋私，贪污腐败，收受贿赂，构成犯罪行为
A
王洁
王洁
5
科研经费管理
国家级、省部级、院级科研项目管理规定
《卫生部北京医院规章制度》第五章、第七章
计划财务处
网站、书本
经费使用管理办法
不收费
不认真执行会计制度，账目混乱，对项目不实行单独核算，谋取私利，构成犯罪
A
王洁
王洁
6
教育经费管理
《卫生部北京医院规章制度》第六章、第七章
计划财务处
书本
经费管理规定
不收费
不认真审核票据，制单有误，影响正常工作
B
王洁
王洁
7
捐赠资金管理
《医疗卫生机构接受社会捐赠管理暂行办法》
计划财务处
网站
资金管理规定
不收费
不认真审核把关，造成资金用途改变等违规行为的发生
A
王洁
王洁
8
基本建设投资财务管理
《医院财务制度》
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
账目混乱，控制不到位，以权谋利，造成高投入、高浪费的损失
A
王洁
王洁
9
专项经费管理
国家级、省部级、院级相关专项经费管理规定
计划财务处
网站、制度
制度
不收费
账目混乱，项目未分项核算，谋取私利
B
王洁
王洁
10
审核记账等支出管理
《中华人民共和国会计法》
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
管理规定
不收费
核算审核不认真，支出有误，影响正常工作
B
王洁
王洁
11
稽核凭证
《中华人民共和国会计法》
第十七条
计划财务处
书本
规章制度
不收费
稽核不认真，记账有误，造成资金流失等损失
C
王洁
王洁
12
编制报表及说明等
《中华人民共和国会计法》第二十条
计划财务处
网站
编报要求
不收费
编制虚假财务会计报告，构成犯罪
A
王洁
王洁
13
核对数据、报表等
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
审核不认真，数据有误，报表错误
C
王洁
王洁
14
审核报出数据和信息
《中华人民共和国会计法》
第二十一条
计划财务处
网站
确保数据真实性
不收费
报出数据及信息不真实
C
王洁
王洁
15
对外报送数据
《中华人民共和国会计法》
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
提供虚假数据，构成犯罪
A
王洁
王洁
16
票据管理
京卫财字[2007]108号
卫规财【2006】227号
计划财务处
制度
票据管理
不收费
保管不善，票据丢失或不全， 记载不实，遗失空白票据
B
王洁
王洁
17
购买、保管支票和票据
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
货币资金控制
不收费
保管不善，造成空白支票遗失等
A
王洁
王洁
18
开具收据，并保管好已领用收据
京卫财字[2007]108号
计划财务处
制度
票据管理
不收费
不认真执行会计制度，记载不实，票据不全，影响正常工作
B
王洁
王洁
19
票据核销
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
记载不详细，空白票据遗失或被盗用
A
王洁
王洁
20
管理银行账户的开立、年检和备案
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
加强银行账户管理
不收费
银行账户管理不善，影响正常工作
B
王洁
王洁
21
审核及授权网上银行结算业务
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
货币资金控制
不收费
审核不认真，造成结算错误
B
王洁
王洁
22
托收合同单位医药费
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
托收信息错误
B
王洁
王洁
23
计提与核销坏账准备
《医院会计制度》、《医院财务制度》
计划财务处
书本
制度
不收费
不按照规定计提或核销坏账准备，长期挂账，无法反映医院真实经济情况
C
王洁
王洁
24
往来对账
医疗机构财务会计内部控制卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
明细账核对不认真，数据有误
C
王洁
王洁
25
催收欠款
医疗机构财务会计内部控制卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
制度
不收费
对欠款催收不及时，造成长期挂账，影响正常工作
B
王洁
王洁
26
科室核算奖金发放
《北京医院科室成本核算试行方案》
计财处
无
无
无
收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。
B
王洁
王洁
27
全勤奖、季度奖、暑期补贴发放
《北京医院全勤奖、季度奖、暑期补贴发放细则》
计财处
无
无
无
收受被审计部门宴请、礼物，参与不正当利益分配。
B
王洁
王洁
28
工资、津贴、考勤奖励发放
京工改办【2006】3号
北京市工资改革规范工作领导小组办公室《关于事业单位工作人员收入分配制度改革的实施意见》
《卫生部北京医院规章制度》
计划财务处
网站、书本
发放要求等
不收费
不认真执行制度要求，发放对象、标准不符合要求，影响正常工作
B
王洁
王洁
29
职工福利发放
《医院财务制度》、《卫生部北京医院规章制度》第七章
计划财务处
书本
支出范围等
不收费
审核不认真，支出不符合规定
B
王洁
王洁
30
发放工资单
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
制度
不收费
工资单内容有误，影响正常工作
C
王洁
王洁
31
输入、调整人员档案
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
制度
不收费
人员档案录入有误，影响正常工作
B
王洁
王洁
32
审核劳务费
《中华人民共和国个人所得税法》
计划财务处
书本
制度
不收费
审核不认真，影响正常工作
B
王洁
王洁
33
核定住房公积金、失业保险等
《中央国家机关住房公积金管理文件汇编》
计划财务处
书本
文件
不收费
核定金额错误，影响正常工作
B
王洁
王洁
34
开具完税证明和收入证明
《中华人民共和国个人所得税法》
计划财务处
书本
制度
不收费
出具虚假证明，构成犯罪
A
王洁
王洁
35
清算、申报、缴纳税款
《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法》等
计划财务处
书本
制度
不收费
税款清算不准确，申报和缴纳工作不及时，偷税漏税，影响正常工作
A
王洁
王洁
36
印章管理
《国务院关于国家行政机关和企业事业单位、社会团体印章管理的规定》（国发【1999】25号）
计划财务处
不公开
印章管理规定
不收费
管理不当，造成印章遗失，不法分子利用印章从事违法行为
A
王洁
王洁
37
财务信息化建设
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
财务电子信息化控制
不收费
安全控制不到位，造成数据泄露、备份遗失，影响正常工作
B
王洁
王洁
38
财务检查
《中华人民共和国会计法》
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
管理规定
不收费
检查落实不到位，无法有效预防“小金库”的形成
C
王洁
王洁
39
财务人员考勤、考核管理
《卫生部北京医院规章制度》第二章
计划财务处
书本
规章制度
不收费
错记、漏记人员考勤考核情况，对职工个人造成损失
C
王洁
王洁
40
制定相关业务规章制度和管理办法
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
建立健全管理制度
不收费
制度不健全，内控工作不到位，出现管理漏洞
C
王洁
王洁
41
财会岗位设置
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
建立岗位责任制
不收费
岗位不明确，分工混乱，出现工作推诿等管理漏洞
C
王洁
王洁
42
申请医保批药及办理医疗证
医保文件
计划财务处
网站
规定
不收费
影响正常工作
C
王洁
王洁
43
退费审核
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
规定
不收费
审批手续不全，资料保存不完整
B
王洁
王洁
44
会计档案管理
《医院财务制度》
《中华人民共和国档案法》
计划财务处
书本
保存年限等
不收费
管理不善，档案遗失或被盗用
A
王洁
王洁
45
监督并参与药品和物资盘点工作
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
内控制度
不收费
盘点数据不实，账实不符
B
王洁
王洁
46
现金盘点
卫规财【2006】227号
计划财务处
书本
内控制度
不收费
盘点不认真，账款不符，造成经济损失
A
王洁
王洁
47
财务工作交接
《医院财务制度》
计划财务处
书本
内控制度
不收费
交接不清，资料遗失，影响正常工作
C
王洁
王洁
48
资产管理
《医院财务制度》、《卫生部北京医院规章制度》第七章
计划财务处
书本
内控制度
不收费
管理疏松，记载不实，账实不符,造成资产流失
A
王洁
王洁
49
审核、入库固定资产
京卫财字[2007]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不收费
未按照固定资产标准入库，造成国有资产流失和“小金库”
A
王洁
王洁
50
固定资产计提折旧
京卫财字[2007]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不提或少提折旧，造成资产价值不实
C
王洁
王洁
51
核销固定资产明细账
京卫财字[2007]108号
《医院财务制度》
计划财务处
网站、书本、制度
制度
不收费
不及时核销固定资产，造成虚增资产，账实不符
C
王洁
王洁
52
审核公司财务报表并汇总
《卫生部北京医院规章制度》
计划财务处
书本、制度
制度
不收费
审核不认真，数据有误，提供错误决策指向
B
王洁
王洁
53
证书年检
《企业年度检验办法》国家工商行政管理总局令
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