客户资质评价.docx
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客户资质评价
一、基本情况
（一）客户基本情况表
客户名称
成立时间
经营期限
法定代表人姓名
联系电话
客户注册地址
客户经营实体所在地址
邮政编码
电话（传真）
法人营业执照号码
年检情况
法人代码证号码
年检情况
税务登记证号码
有效期限
贷款卡（证）号码
年审情况
特殊行业经营证书名称
特殊行业经营证书号码
有效期限
基本账户开户行
账号
我行账号
我行开户时间
主营业务
兼营业务
注册资本
实收资本
客户所有制类别
□国有□集体□民营□中外合作□中外合资□外商独资
客户组织类别
□有限责任公司□国有独资公司□股份有限公司（上市）
□股份有限公司（未上市）□合伙□股份合作
客户与政府关系类别
□具有行业管理职能的公司□与政府机关有关的服务公司□无关系
主管部门或隶属于
上年总收入（万元）
净资产（万元）
生产能力/服务能力
（二）客户隶属关系或控制关系情况
单位：
万元
主要股东情况表
主要股东名称
出资金额
出资比例（%）
出资方式
其他
客户下属分公司、全资和控股子公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要参股公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
客户主要关联公司情况表
公司名称
注册资本
主营业务
资产规模
本年净利润
注：
客户主要关联公司包括客户法定代表人关联单位和重要关系人关联单位
客户大股东背景：
□有无外资□有无国有股份□有无公开上市□有无集团背景□有无家族背景□有无参股背景□是否本行股东
客户隶属关系或控制关系补充说明（是否存在并表关系和重大关联易等）：
（三）申请人职能部门组织结构、内部管理体制、销售体制和财务结算体制的情况及评价：
（四）客户企业文化与历史沿革：
二、管理者素质和管理情况分析
（一）客户主要领导简历及评价
职务
法定代表人
主要负责人
财务负责人
姓名
国籍及常住地
联系电话
学历
健康状况
年龄
有无不良嗜好
有无不良信用记录
从事管理工作时间
何年担任本企业领导
（二）客户法定代表人的主要从业经历及经验：
（三）客户管理者素质评价（从业务素质、领导能力、创新精神、经营业绩、道德品质、社会声誉、授信动机、盈利能力、管理层是否团结等方面进行评价）：
（四）公司治理情况
1、客户主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任？
2、经营者相对于所有者的独立性
3、客户公司治理整体评价（包括前三大股东简介、客户组织类别、上级主管部门或隶属部门情况，所属集团风险状况，是否具有健全的公司治理结构等）：
（五）决策机制情况（从组织结构、决策机构设置、影响其决策的相关人员的情况、决策过程等方面分析）：
（六）客户的管理结构（从企业内部信息是否流通顺畅、激励约束制度是否落实、人力资源配置是否合理、领导后备力量和中层管理人员的素质、管理的政策、计划、实施和控制等方面进行分析）：
（七）客户的经营管理模式（包括经营及财务管理模式）
（八）客户的盈利模式（客户通过什么方式盈利）
三、经营及行业分析
（一）近三年经营比较分析和总体走势预测
1、利润表主要财务数据
填报日期：
年月日单位：
万元
项目
年
年
年
本年月
营业收入
减：
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
加：
公允价值变动收益
投资收益
营业利润
加：
营业外收入
减：
营业外支出
利润总额
减：
所得税费用
净利润
2、利润表分析（分析客户近三年营业收入和利润的结构分布、变化趋势及其原因，对异常变动的费用、支出及原因要重点予以说明，判断客户收入稳定性，预测未来发展趋势）：
（二）经营主要因素分析
1、按类别对构成主营业务收入（或投资收益）来源的产品（或项目）进行分类和分析：
单位：
万元
企业主要
产品
年
年
年
收入
毛利
毛利率
收入
毛利
毛利率
收入
毛利
毛利率
其他
合计
分析结论：
2、主要采购和销售客户情况
年前五大供应商供应情况表单位：
供货商名称
合作起始时间
年采购量
占总采购量的比例
结算方式及赊销时间
采购的优惠条件
合计
年前五大销售商销售情况表单位：
销售客户名称
合作起始
时间
年销售量
占总销售量的比例
销售的返利条件
结算方式及赊销时间
合计
3、客户经营的市场定位：
4、核心产品（服务）销售情况（分析市场份额及地位，下游重点客户情况及合作关系，产品的实际销售、潜在销售和库存变化情况等）：
5、主要产品和服务的特点（产品的分散度和集中度、产品研发）：
6、客户的成本结构，主要竞争优势和劣势：
7、客户的市场拓展能力分析（重点分析客户对市场的应变能力，客户的营销体系、销售网络和渠道情况，客户的产品运作模式、销售模式及销售政策等）：
8、客户的上游（原材料、零配件、商品供应者及对供货商的依赖程度）的具体情况和存在的问题分析：
9、客户的成本转移能力或议价能力评价
（三）行业因素分析
1、主要产品和服务所在行业的行业特点和结构（竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策、行业规范、行业成功的关键因素）：
2、客户主要竞争对手及其基本情况（在价格、品牌、产品升级换代、服务等方面的优势、劣势）：
3、客户所在行业的周期性和稳定性如何？
行业前景情况如何？
4、行业管制情况（包括行业壁垒，包括资金壁垒、技术壁垒、资源壁垒、政策壁垒等）：
（四）其他影响经营因素分析
1、客户的经营设施情况（从技术、研发、设备、装备水平等经营设施是否带给企业竞争优势分析）：
2、客户的质量管理水平（从质量管理措施、质量认证情况和企业质量管理体系是否存在不完善等方面进行分析）：
3、客户经营环境分析（从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面进行分析）：
4、重要事件提示（包括近3年是否出现较大的经营或投资失误，重大建设项目项目资金的落实情况，体制改革、法律诉讼、或有项目、对外担保责任风险、人事调整、事故和赔偿等因素对未来发展经营的影响等方面）：
四、财务分析
（一）财务报表分析
1、财务报表类型：
□事务所审计过□报送税务机关□调整过□未调整
审计部门：
，审计报告结论时间
审计意见类型：
□无保留□保留□否定□拒绝发表意见
主管部门审批意见：
2、资产负债表主要财务数据
填报日期：
年月日单位：
万元
项目
年
年
年
本年7月
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
其他应收款
预付款项
存货
其他流动资产
流动资产合计
可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产净值
无形资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计
短期借款
应付票据
应付账款
预收款项
其他应付款
其他流动负债
流动负债合计
长期借款
长期应付款
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
实收资本（或股本）
资本公积
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
3、财务报表存在异常情况的财务数据（与上年相比上下波动30%以上的财务数据，尤其要关注对外投资、应收账款、其他应收款及存货）的情况说明：
4、补充资料
（1）应收帐款帐龄分析
截止日期：
年月日
帐龄
户数
金额（万元）
比例（%）
半年以内
6个月-12个月
一年-两年
其他
合计
（2）其他应收款
截止日期：
年月日
帐龄
户数
金额（万元）
比例（%）
半年以内
6个月-12个月
一年-两年
其他
合计
应收款项质量分析及其对企业的影响：
坏帐准备金的提取和使用情况：
（3）存货
截止日期：
年月日
项目
金额（万元）
比例（%）
备注
原材料
在产品
产成品
其他
合计
存货跌价准备金的提取和使用情况：
（4）主要非流动资产
截止日期：
年月日单位：
万元
项目
期末余额
占比
累计折旧（摊销）
备注
房屋建筑物
机器设备
运输设备
在建工程
土地使用权
其他
合计
主要非流动资产增减情况及折旧和摊销提取情况：
（5）客户对银行及股东负债情况
截止日期：
年月日单位：
万元
（一）贷款
行名
金额
到期日
保证人或抵质押物
本行
合计
（二）银行承兑汇票
行名
敞口金额
保证金比例
到期日
保证人或抵质押物
本行
合计
（三）其它融资
行名
贴现金额
国际贸易融资金额
其它金额
本行
（四）股东借款
股东名
金额
到期日
利率
注：
负债情况应逐笔填写，并分行别进行小计
评论（主要从负债业务类型结构、不同银行之间负债比例结构等方面是否合适、借款人融资能力等方面进行说明）：
（6）对外或有负债分析
截止日：
年月日单位：
万元（人民币）
笔数
对象
余额
到期
企业垫款的可能性
对外担保
承兑商业汇票
被担保/承兑企业简况（市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等）：
客户对外不良担保将对企业产生的影响：
5、资产负债表结构及趋势分析（分析其资产负债的结构特点，变化原因及发展趋势，判断资产负债结构的合理性以及对银行融资的依赖程度等）：
（二）财务指标分析
类别
指标
年
年
年
本年月
行业参照值
长期偿债
资产负债率
能力指标
或有负债率
长期资产合适率
利息保障倍数
短期偿债能力指标
流动比率
速动比率
营运能力
指标
总资产周转率
流动资产周转率
应收帐款周转率
存货周转率
应收账款增长率
应付帐款周转率
盈利能力
指标
总资产利润率
销售净利率
净资产收益率
成本费用利润率
销售毛利率
成长能力
指标
总资产增长率
净资产增长率
销售收入增长率
净利润增长率
资产负债率、净资产利润率、销售收入增长率三项指标差异原因分析：
客户财务指标综合分析与评价（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面分析指标值高或低的原因，并进行评论、预测）：
（1）长期偿债能力分析：
（2）短期偿债能力分析：
（3）营运能力分析：
（4）盈利能力分析：
（5）成长能力分析：
（6）总体评价和分析：
五、现金流量分析
1、现金流量表主要财务数据
填报日期：
年月日单位：
万元
项目
年
年
年
本年月
经营活动现金流入
经营活动现金流出
经营活动现金流量净额
投资活动现金流入
投资活动现金流出
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流入
筹资活动现金流出
筹资活动现金流量净额
现金及现金等价物增加额
2、现金流量表总量分析（重点关注经营活动创造现金的充分性和稳定性并分析现金流量变化的主要原因，及时发现现金流的非正常动向）：
3、现金流量结构分析
截止日:
年月日单位：
万元
项目
现金流入
占比
现金流出
占比
现金净流量
占比
经营活动
投资活动
筹资活动
会计
4、现金流量指标分析
现金债务总额比＝经营性现金净流入／负债总额＝
销售现金比率＝经营性现金流入／销售额＝
经营现金流动负债比率=经营性现金净流入／流动负债＝
5、未来一年现金流量粗略预测（若授信期超过一年，应对授信期限内的现金流进行预测，项目贷款无须预测）
现金流量预测表单位：
万元
序号
项目
年预测量
年预测量
1
销售收入
2
销售成本
3
经营费用
4
管理费用
5
财务费用
6
税金
7
净利润（1－2－3－4－5－6）
8
折旧
9
应收款的变化（净增加为＋，减少为－）
10
应付款的变化（净增加为＋，减少为－）
11
经营活动现金流量净额
（7＋8－9＋10）
12
资本化支出
13
到期贷款或到期应付票据
14
对外融资流入
15
应付利润
16
现金净流量
（11－12－13＋14－15）
6、现金流量总体评价（分析还贷计划的可行性和影响到期还贷的主要财务因素）：
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