总账账页格式.docx
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总账账页格式
总分类帐
第1页会计科目名称或编号：
库存现金
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
借
55,000.00
31
本年合计
0
借
55,000.00
总分类帐
第2页会计科目名称或编号：
银行存款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
通
6
承受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
2,
借
31
本年合计
0
借
第3页会计科目名称或编号：
零余额账户用款额度
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书〞5000000元。
借
1
2
通
2
通过代理银行零余额账户支付管理部门设备维修费36000元。
借
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
借
通
10
财政授权支付额度中转账支付业务资料印刷费5000元。
借
通
12
通过财政授权支付方式，购置材料100000元，根据?
财政授权支付额度到账通知书?
及原始凭证。
借
31
本年合计
借
总分类帐
第4页会计科目名称或编号：
应收帐款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
总分类帐
第5页会计科目名称或编号：
预付帐款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
借
总分类帐
第6页会计科目名称或编号：
其他应收款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
总分类帐
第7页会计科目名称或编号：
库存物资
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
通
3
外购一批材料，发票价格为123400元，支付运费7000元，通过财政授权支付方式支付。
通
6
承受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
通
12
通过财政授权支付方式，购置材料100000元，根据?
财政授权支付额度到账通知书?
及原始凭证：
通
18
对材料进展盘点，发现材料盘亏400元；
31
本月合计
借
1,022,400.00
总分类帐
第8页会计科目名称或编号：
固定资产
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
通
4
购入一台不需要安装设备，取得增值税专用发票上注明价款为600000元，支付运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
借
2,61
31
本年合计
借
2,61
总分类帐
第9页会计科目名称或编号：
累计折旧
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
通
16
计提当月固定资产折旧费用120000元。
贷
52
31
本年合计
贷
52
总分类帐
第10页会计科目名称或编号：
无形资产
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
借
总分类帐
第11页会计科目名称或编号：
累计摊销
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
通
17
计提当月无形资产累计摊销30000元。
31
本年合计
贷
13
总分类帐
第12页会计科目名称或编号：
政府储藏物资
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入政府储藏物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
借
总分类帐
第13页会计科目名称或编号：
公共根底设施
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
承受其他单位移交公共根底设施，原账面价值210000元。
借
总分类帐
第14页会计科目名称或编号：
应交财政款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
总分类帐
第15页会计科目名称或编号：
应付帐款
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
总分类帐
第16页会计科目名称或编号：
其他应交税费
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
总分类帐
第17页会计科目名称或编号：
应付职工薪酬
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
总分类帐
第18页会计科目名称或编号：
无偿调拨净资产
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
13
承受其他单位移交公共根底设施，原账面价值210000元。
贷
总分类帐
第19页会计科目名称或编号：
本期盈余
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
15
年终结账前累计财政补助收入总额580万元，其中，根本支出450万元，工程〔已交付使用〕支出130万元，进展年终结转
贷
5,800,000.00
通
19
结转收入
贷
2,385,800.00
通
20
结转支出
贷
1,794,400.00
31
本月合计
4,005,600.00
5,800,000.00
贷
1,794,400.00
总分类帐
第20页会计科目名称或编号：
累计盈余
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
期初余额
贷
2,9
总分类帐
第21页会计科目名称或编号：
财政拨款收入
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
1
1
通
1
收到“财政授权支付额度到账通知书〞5000000元。
贷
500,000.00
通
4
购入一台不需要安装设备，取得增值税专用发票上注明价款为600000元，支付运杂费7000元、包装费3000元，款项通过财政直接支付方式支付。
贷
1,110,000.00
通
5
按照规定通过财政直接支付方式购入政府储藏物资50000元，支付运输费200元，包装费100元，物资验收入库。
贷
1,160,300.00
通
7
为购进一批A设备，通过财政直接支付方式向胜利公司预付了一笔款项700000元。
贷
1,860,300.00
通
9
收到同级财政国库支付执行机构委托代理银行转来?
财政直接支付入账通知书?
及水电费15000元，大型会议费25000元等原始凭证。
贷
1,900,300.00
通
11
外购一批材料，发票价格为12000元，支付运费400元，通过财政授权支付方式支付。
贷
1,900,300.00
通
14
以财政直接支付方式，支付单位职工薪酬360000元。
贷
2,260,300.00
通
15
年终结账前累计财政补助收入总额580万元，其中，根本支出450万元，工程〔已交付使用〕支出130万元，进展年终结转
借
3,539,700.00
通
19
结转收入
0
31
本月合计
5,800,000.00
5,800,000.00
总分类帐
第22页会计科目名称或编号：
租赁收入
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
8
出租房屋收到租金50000元，按照5%缴纳营业税，款项存入银行。
贷
通
19
结转收入
0
总分类帐
第23页会计科目名称或编号：
捐赠收入
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
通
6
承受委托人委托转赠一批物资价格为78000元，同时以银行存款支付运输费2000元。
通
19
结转收入
0
总分类帐
第24页会计科目名称或编号：
其他收入
2021年
凭证
摘要
借方
贷方
借或
贷
余额
核对
月
日
类
号
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