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银行汇票及其支票（doc12页）

第三节　票据结算一、票据概述

（一）票据概念

1.票据的概念票据是指《中华人民共和国票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

（狭义）

票据的特征：

（1）票据是要式证券——法律规定了不同种类的票据的形式，出票人必须依照法律规定的要求签发相关票据。

（2）票据是金钱证券——票据以支付一定金额为目的；

（3）票据是设权证券——票据所表示的权利与票据不可分离；

（4）票据是自付或委付证券——票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付；

（5）票据是无因证券——票据的持票人只要向付款人提示付款，付款人即无条件向持票人或收款人支付票据金额；

（6）票据是流通证券——票据是一种可转让证券。

2.票据的作用

支付功能、信用功能、结算功能、融资功能

（二）票据的种类

在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

（多选）

【例题·多选题】票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。

下列各项中，属于票据的有（）。

A.汇票

B.本票

C.支票

D.信用卡

[答案]ABC

二、银行汇票

（一）概念

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。

（二）适用范围

单位、个人

同城、异地、统一票据交换区域

（三）记载事项

1.必须记载的事项

绝对记载事项：

（7项）

（1）银行汇票绝对记载事项包括下列七项内容：

①表明“银行汇票”的字样。

②无条件支付的承诺。

③出票金额。

④付款人名称。

⑤收款人名称。

⑥出票日期。

⑦出票人签章。

欠缺记载上述规定事项之一的，银行汇票无效。

2.相对记载的事项

《票据法》规定，银行汇票的相对记载事项有：

付款地和出票地。

3.非法定记载事项

《票据法》规定，汇票上可以记载本法规定以外的其他出票事项，但是该记载不具有汇票上的效力。

（四）提示付款期限

（自出票日起1个月内）

银行汇票的提示付款期限是自出票日起1个月。

持票人超过提示付款期限付款的，代理付款人不予受理。

②出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解讫通知一并交给申请人。

③申请人将银行汇票和解讫通知一并交付给票据上注明的收款人。

（五）银行汇票的办理和使用要求

1.出票

（1）出票人

银行汇票的出票，全国范围限于中国人民银行和各商业银行参加“全国联行往来”的银行机构办理。

银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。

（2）申请人

向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章。

申请人或者收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

（3）出票人受理

（4）收款人受理

收款人受理银行汇票时，应进行审查。

收款人受理申请人交付的银行汇票时，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。

未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。

【例题·分析题】5月15日，甲公司和向A厂购买了一批原材料，公司财务部向丙银行提出申请并由丙银行为其签发了一张出票金额为80万元、收款人为A厂的银行汇票。

由于物价上涨等因素，该批原材料的实际结算金额为88万元，A厂如实填写了结算金额并在该汇票上签章。

A厂在6月10日向丙银行提示付款时，被拒绝受理。

请问丙银行拒绝受理A厂的提示付款请求是否符合规定？

说明理由。

[解析]符合规定。

根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理，本案中，A厂在银行汇票上填写的实际结算金额为88万元，超过了出票金额80万元，故银行可不予受理。

【例题·多选题】下列有关银行汇票结算方式的表述中，符合《支付结算办法》规定的为（）。

A.签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人

B.实际结算金额超过票面金额的，票据无效

C.银行汇票未记载付款日期、付款地的，票据无效

D.银行汇票适用单位和个人在异地、同城的各种款项结算

[答案]ABD

【例题·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据是（）。

A.商业汇票

B.银行汇票

C.银行本票

D.支票

[答案]B

【例题·单选题】下列各项中，不属于银行汇票的必须记载事项的是（）。

A.表明“银行汇票”的字样

B.无条件支付的承诺

C.付款地

D.出票金额

[答案]C

【例题·判断题】申请人和收款人为单位的，银行也可以为其签发“现金”银行汇票。

（）

[答案]错

2.背书

（1）背书类型

指汇票持有人将票据权利转让他人的一种票据行为。

通过背书转让其权利的人称为背书人，接受经过背书汇票的人就被称为被背书人。

由于这种票据权利的转让，一般都是在票据的背面（如果记在正面就容易和承兑、保证等其他票据行为混淆）进行的，所以叫做背书。

背书类型：

转让背书，非转让背书（委托收款背书，质押背书）

（2）背书绝对记载事项

背书绝对记载事项：

1.被背书人名称2、背书人签章，少一条则无效

3.4的内容简单理解：

（3）背书连续

背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。

（4）被背书人受理

3.付款

付款指票据付款人在持票人提示付款时按票据上的记载事项向持票人支付票据金额的行为。

（1）付款提示

1.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。

持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。

2.持票人向银行提示付款时，须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

（2）支付票款

持票人提示付款，付款人必须在当日足额付款。

持票人委托银行收款，受委托的银行将代收的汇票金额转账收入持票人账户，视同签收。

（3）付款的效力

【例·判断题】单位在结算凭证的签章为该单位的公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。

（）

[答案]√

【例·单选题】（）是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付收款人或持票人的票据。

A.银行支票

B.银行汇票

C.托收承付

D.支票

[答案]B

[解析]银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据

【例·判断题】银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月。

（）

[答案]√

三、支票

（一）支票的概念和种类

1.概念

支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

出票人是签发支票的单位或个人，付款人是出票人的开户银行。

2.种类

支票分为现金支票、转账支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票可以用于支取现金，也可用于转账，在普通支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。

支票一律记名，转账支票可以背书转让。

（二）支票的使用范围

单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。

依据《票据法》和中国人民银行的《支付结算办法》客户可以按规定使用现金支票和转账支票。

（三）支票的记载事项

1.签发支票必须记载的事项

签发支票必须记载下列事项（6项）：

表明"支票"的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。

支票的金额、收款人名称，可由出票人授权补记，未补记前不得背书转让和提示付款。

支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；

挂失前已经支付，银行不予受理。

2.相对应记载事项

《票据法》规定，支票的相对记载事项有：

付款地和出票地。

（与银行汇票结合记忆）

（四）支票提示付款期限

支票的提示付款期限为自出票日起10日（从签发支票的当日起，到期日遇节假日顺延）。

【例·多选题】签发的支票必须记载的事项有（）。

A.出票日期

B.确定的金额

C.付款人的名称

D.出票人的签章

[答案]ABCD

[解析]支票上必须记载的事项：

1.表明"支票"的字样；2.无条件支付的委托；3.确定的金额；4.付款人名称；5.出票日期；6.出票人签章。

【例·单选题】支票的提示付款期限为自出票日起（）。

（2006考题）

A.7日

B.10日

C.1个月

D.3个月

[答案]B

[解析]支票的提示付款期限为自出票日起10天。

（五）支票办理要求

1.出票

出票的效力：

出票人签发空头支票、印章与银行预留印鉴不符的支票、使用支付密码但支付密码错误的支票，银行除将支票做退票处理外，还要按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。

2.付款

支票的持有人应当自出票日起10日内提示付款。

支票持票人超过规定的提示付款期限的，丧失对出票人以外的前手的追索权。

3.背书

（1）现金支票不得背书转让，现金支票是专门制作的用于支取现金的一种支票。

现金支票只能用于支取现金。

（2）转账支票背书转让时由背书人在票据背面签章，记载被背书人名称和背书日期。

背书必须连续，后一背书的背书人，即为前一背书的被背书人。

（3）支票背书仅限于同城内背书转让。

【例·单选题】根据《票据法》的规定。

支票的提示付款期限为（）。

A.自出票日起10日内

B.自出票日起1个月内

C.自出票日起2个月内

D.自出票日起6个月内

[答案]A

[解析]本题考核支票的提示付款期限。

根据规定，支票的提示付款期限为自出票日起10日内。

【例·单选题】下列有关对票据的表述中，不正确的是（）。

A.票据是由出票人依法签发的有价证券

B.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付

C.票据都有付款提示期限

D.任何票据都可以用于办理结算或提取现金

[答案]D

[解析]只有现金支票和现金本票才能提现。

【例·单选题】下列票据中，不属于《票据法》调整范围的是（）。

A.汇票

B.本票

C.支票

D.发票

[答案]D

[解析]本题考核《票据法》的调整范围。

根据规定，我国《票据法》的调整范围包括汇票、本票和支票。

选项D不属于《票据法》的调整范围。