省科学发展计划专项资金绩效评价报告.docx
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省科学发展计划专项资金绩效评价报告
2015年度省科学发展计划专项资金绩效评价报告
湖南湘能卓信会计师事务所有限公司
为进一步管好用好财政资金，提高专项资金使用效益和项目管理水平，省财政厅组织我所对省科技厅2015年度科学发展计划专项资金进行了绩效评价。
本次评价，抽查了96个项目单位、696个项目、16987万元资金。
现将有关情况报告如下。
一、专项概况
2015年3月，省人大批准湖南省科学发展计划专项预算54284万元，年中调整追加600万元，截止2015年12月31日，省科技厅部门预算执行数为54828万元，预算指标结余56万元。
2015年湖南省科学发展计划专项重点围绕省委、省政府决策部署，聚焦战略性新兴产业科技攻关与重大科技成果转化，聚焦湖南省重点民生关注和重大技术需求，聚焦科技创新人才和团队培养与引进，构建了适应科研活动规律，互为补充和支撑的科技计划体系，形成了“项目规划、组织实施、监督管理”的“三分离”项目管理模式，实行了“统一公开发布申报指南、统一集中受理、统一组织评审、统一集中决策、统一监督审查”的“五统一”项目管理流程，并将专项的支持方向整合成自然科学基金、科技重大专项、重点研发计划、技术创新引导专项、创新平台与人才专项等五大类。
1、自然科学基金。
立足原始创新，重点支持具有前瞻性、原创性的基础研究和应用研究，注重交叉学科、青年科研人员和创新团队建设，重在激发科研人员的活力，营造鼓励探索宽容失败的氛围。
2、科技重大专项。
聚焦重大战略需求、重大技术瓶颈、重大经济社会效益目标，重点支持重大战略产品开发和重大科技创新成果转化产业化项目建设，注重产学研协同创新和企业创新主体作用的发挥。
3、重点研发计划。
主要支持重大社会公益性研究，以及事关产业核心竞争力、整体自主创新能力提高的重大共性关键技术和产品研发，注重全链条一体化创新设计，协同科技攻关。
4、技术创新引导专项，主要支持通过风险补偿、事后补助和创投引导等方式，运用市场机制引导社会资本和金融资本进入技术创新领域，支持技术创新活动，促进区域科技创新协同发展和服务“大众创业、万众创新”。
5、创新平台与人才专项。
重点支持科技资源开放共享的科技创新平台（基地）建设和科技创新人才和团队的引进、培养，提高科技创新条件保障能力和优化科技人才资源布局。
2015年湖南省科学发展计划专项支出明细表
单位：
万元
序号
项目类别
金额
资金
占比
项目
数量
备注
1
自然科学基金
2700.00
4.92%
564
2
科技重大专项
24411.00
44.52%
46
包含了移动互联网、新能源汽车专项切块资金6000万元，但未包括项目数量。
3
重点研发计划
8727.00
15.92%
811
4
技术创新引导专项
15460.00
28.20%
533
包含了县域经济重点县专项3000万元，但未包括项目数量。
5
创新平台与人才专项
3530.00
6.44%
124
合计
54828.00
2078
注：
2015年度科学发展计划专项资金54828万元中，落实省委省政府相关任务的移动互联网、新能源汽车专项和县域经济专项9000万元，未纳入绩效评价范畴。
本次现场评价专项资金项目696个，总金额16987万元，截止2016年6月30日，资金到位16717万元，到位率98.4%；实际使用9218万元,使用率为55.14%。
自筹资金预算45451.17万元，实际到位16740.77万元，到位率36.83%。
二、主要绩效
（一）长株潭国家自主创新示范区建设取得新进展
编制完成了《长株潭国家自主创新示范区发展规划纲要（2015-2025年）》，已由科技部印发，明确了“一区三谷多园”的空间布局、“5+5+X”的产业布局、以及“核心先行、辐射带动、全面提升”的发展战略。
构建了“省统筹、市建设、区域协同、部门协作”的工作机制，在军民融合创新、科技计划改革、城市群协同创新等方面开展了先行先试探索。
积极落实国家激励创新的“6+4”政策，示范区享受研发费用加计扣除和所得税减免的企业数量较上一年度分别增长了20.3%和16.4%。
出台了《关于建设长株潭国家自主创新示范区的若干意见》（湘发〔2015〕19号）。
（二）科技创新为经济社会发展提供新动力
高新技术产业逆势增长，2015年实现增加值6128.8亿元，同比增长17.8%，比GDP增速高9.2个百分点，占GDP的比重提高到21.1%。
高新技术产业开发区技工贸收入保持两位数增长，为新常态换挡稳速作出了积极贡献。
15项科技成果获国家科技奖励，其中科技进步特等奖1项，技术发明二等奖3项。
专利申请和授权数量同比分别增长23.3%和27.9%，获中国专利奖25项，其中金奖1项，获奖总数创历史新高。
（三）创新创业生态环境呈现新气象
实施大众创新创业“三年行动计划”，围绕“1211”目标，（即构建100个以上专业化众创空间，新增2万个科技型小微企业，设立100家创业投资机构，提供10万个高质量就业岗位），组织实施“众创空间建设”、“创客培育”、“创新创业服务提升”、“财税金融支撑”和“创新创业文化培育”等五大行动。
知识产权保护环境不断优化，12330知识产权举报投诉热线实现全省覆盖。
组织开展2015科技活动周、创新创业大赛、大学生创新创业论坛、国家自主创新示范区政策宣讲等活动，成功主办中国航天科普展，积极探索科普基地建设、创新文化传播与宣传等工作新机制，营造了激励大众创业、万众创新的浓厚氛围。
（四）部省、厅市协同合作形成新格局
围绕长株潭国家自主创新示范区建设、科技精准扶贫和现代农业科技创新等主题，科技部与省政府举行部省会商会议，签订《工作会商制度议定书（2015-2020年）》。
启动新一轮厅市会商机制，省科技厅与郴州、湘潭、湘西州开展工作会商。
围绕地方需求，设立县域经济发展技术创新引导专项，建立省、市、县三级共同推进的工作机制，组织实施一批成果产业化和科技惠民项目，布局建设一批县市区科技创新平台，促进县域经济创新发展。
围绕武陵山、罗霄山集中连片特困地区脱贫攻坚，积极探索科技精准扶贫新模式。
三、存在的主要问题
（一）项目安排和资金投向比较分散，支持方式比较单一
2015年度科技计划项目立项数尽管减少了近50%，但仍然存在项目散、小、多，资金投向分散的问题。
本次纳入绩效评价范围的45828万元专项资金共支持项目2078个，平均每个项目22万元，项目金额最小为2万元。
经统计10万元以下的项目个数达1600个，金额9374万元，其项目数量和项目金额占比分别为72.66%和20.45%。
扶持方式相对单一，经统计,2015年度科学发展计划专项主要以事前直接无偿补助为主，实行后补助的专项资金金额仅4747万元，只占全部专项资金的10.24%。
而且，部分单位自筹资金未及时足额到位，评价抽查的696个项目，应到位自筹资金44004万元，实际到位15994万元，到位率只有36.35%。
企业作为科研的市场主体地位没有确立，科技资金的引导作用没有充分发挥。
（二）资金分配使用不够及时，部分项目实施进度缓慢
一方面，由于部分科技计划项目评审启动时间较晚，导致专项资金分配不及时，2015年12月底下达资金34415万元，占专项资金总额的62.14%。
另一方面，部分资金滞留在项目单位，未及时使用。
本次抽查的科技专项资金16987万元，截止2016年6月30日，已使用9218万元，使用率只有55.14%。
如安排长沙、湘潭、株洲高新区管委会创新创业投资引导基金3,000万元，因项目没有及时启动，截止项目评价日仍未使用。
中南大学的2528万元专项资金，截止2016年6月30日，仅使用423万元，使用率只有16.73%，该校资金使用率低的主要原因：
一是部分资金下达拨付较晚；二是科研经费管得过死、与科研实际不符，项目组自主权过小，有形成本占比大，智力成本补偿不够，有些项目组担心触犯相关规定，不敢使用科研经费。
大量资金滞留在账上，导致资金使用效益大打折扣。
抽查的696个项目中有136个项目进展缓慢、未完成预期目标。
还有部分科研项目没有成果或拿以前年度的研究成果替代。
中南大学201个项目中有81个项目自评无成果资料，其中5万元以下的基金类项目达68个。
湖南大学“大数据研究与应用湖南省重点实验室”建设项目，专项资金100万元，将以前年度由其他项目资助完成的《泛在网络环境下用户兴趣建模与移动推荐方法研究》等四篇论文作为项目成果。
（三）资金管理使用不够规范，违纪违规现象仍有发生
现场评价发现，部分科技资金不同程度地存在挤占挪用、用于行政运行、违规列支会议费招待费、规避公开招投标或政府采购、白条列支、未专账核算等现象。
如湖南马氏牧业有限公司在专项经费中列支股东利息11万元；省疾病预防控制中心“湖南省实验动物质量检测”项目50万元，实际用于单位行政开支；长沙高新区管委会支付浙大网新图灵信息科技有限公司800万元、株洲高新区管委会平台办公场地装修款296.4万元均未履行招投标程序；现场评价发现个别项目单位已人去楼空，但科技厅仍在继续安排资金。
2013年，湖南邦盛凯博平板显示超薄玻璃研发有限公司、长沙鑫赛尔电子玻璃有限公司分别承担的湖南省科技重大专项“超强超薄平板显示触摸屏盖板玻璃研制”子项目立项后， 2013--2015年共获得财政专项资金577万元。
现场评价时发现项目单位在邵阳的办公场地已人去楼空，长沙项目负责人无法联系。
据了解，该项目为邵阳市招商引资项目，项目归属邵阳市，自立项多年一直无进展，邵阳市科技局知晓项目进程发生的问题，未向上级主管部门报告，造成2015年省科技厅仍然下达拨付了专项资金138万元，事后省科技厅已经将该项目作终止处理。
（四）科技资源整合还不到位，供给侧结构不够优化
一是存在多头申报重复安排的现象，如中意工业设计（湖南）有限责任公司在科学发展计划专项申请了“湖南省工业设计平台建设”，又在科技厅的产学研专项中申请了“基于数字化智能制造的工业设计协同创新平台建设”项目，分别获得项目资金200万元和300万元，两个项目的实施任务、技术目标以及科研产出成果都基本相似。
二是科学发展计划专项投入结构不优。
用于创新平台与人才专项的资金只有3530万元，仅占科技发展计划专项的6.44%，尤其是县市区科技创新的整体能力不强，支撑县域经济发展的科技创新资源不多。
三是部分项目科技资源整合不到位。
由于在项目立项时未及时优化与完善各方的研究任务与技术路线，导致在部分项目实施过程中，出现“各自为阵”研究的现象，科技资源整合未达到预期效果。
如湘潭天地同源环保科技有限公司的“电镀污泥生物助浸工艺研究与示范”、湖南化工研究院的“物化法降低污泥含水率关键技术与工程示范”与中南大学的“盾构隧道废弃泥浆综合利用关键技术研究与开发”三个项目的整合，以及“湖南大宗蔬菜安全优质高效产业发展关键技术研究与示范”、“废旧建筑混凝土砖渣资源化再生利用技术研究”、“智能康复治疗仪器研发”等项目，均未达到整合科技资源集中攻关的目标，科技资源的聚合效应未能得到发挥。
（五）科技管理制度建设有待加强，评价机制有待完善
2015年，省科技厅在制度建设中相继出台了一系列文件，如《深化省级财政科技计划（专项）和资金管理改革的实施意见》、《湖南省科技计划（专项）后补助管理试行办法》、《湖南省科技发展计划专项资金管理办法》等多项相关政策制度，但在实施中，没有根据各类科技计划项目的特点，制订系统性、针对性、规范性的项目及资金管理实施细则，还没有真正形成适合科技工作特点和规律的科技项目管理模式，目前的管理程序过于繁琐，科研管得过死等问题。
科技资金的绩效评价机制有待进一步完善，绩效评价指标体系还不够科学，项目绩效目标的设定有待进一步细化量化。
四、有关建议
（一）优化资金投向和支持方式
进一步加强科技资金支持领域的政策导向管理，优化科技资源整合，使财政科技专项资金更加聚焦我省重点技术创新等领域研发与攻关，以及基础研究、科研人才团队、创新平台建设等，进一步推进我省科技创新驱动发展战略的实施。
加强项目立项管理，进一步厘清科学发展计划专项和产学研专项的边界，避免支持方向交叉，防止多头申报和重复立项情况的发生，同时取消或减少企事业单位小金额、无真实效果的项目，集中财力办大事。
减少对科技含量不高的县乡经济实体的直接支持，防止资金使用不规范，效果不佳的现象发生。
改进科技资金的支持方式，综合采取事前及事后补助、股权投资、贷款贴息和以奖代补等多种方式进行支持，减少对市场竞争性项目和企业的事前支持，带动企业资金、金融资本和社会资金加大对科技的投入，充分发挥财政资金“四两拨千斤”的撬动效用。
（二）加快资金分配及项目实施进度
提早发布项目申报指南，及时启动项目评审工作，实施项目库管理，严格执行《预算法》和《湖南省省级财政专项资金分配审批管理办法》（湘政办发〔2015〕90号）规定，确保资金及时分配下达。
规范项目评审，加强评审专家管理，增设财政专家评审组人员，公开选派第三方中介机构参与评审，提高选项质量和水平。
优先选择具备实施条件的项目，加快项目实施进度，按时完成项目建设任务，提高资金使用效率，确保项目绩效目标的实现。
（三）强化项目资金监管和单位法人主体责任
加强项目资金监管，强化市县主管部门的监管责任，确保科技专项资金按批复的计划和规定的范围使用。
建立重大事项快速反映机制，完善动态调整机制，对无法实施和难以达到预期目标的项目，要及时予以取消或调整，收回财政资金。
同时，加强项目承担单位法人责任，强化自我约束和自我规范，确保接得住、管得好。
督促项目承担单位法人落实国家有关政策，强化预算审核把关，规范财务支出行为，完善内部风险防控机制，杜绝随意挤占和挪用现象，保障资金安全规范有效使用。
（四）完善相关政策制度及绩效评价体系
根据国务院和省委、省政府出台的有关科技项目及资金管理政策，进一步修订和完善有关制度办法，在资金使用范围、报销程序、结余资金安排、横向经费、预算编制简化、预算调整权限等方面有实质性突破，及时为科研人员和科研单位正确使用科技资金提供政策依据，积极改革和创新科研经费使用和管理方式，形成充满活力的科技管理和运行机制，着力为科研人员松绑减负，真正做到“放、管、服”有机结合，充分调动科研人员的积极性和创造性。
构建科学的财政科技投入绩效评价体系，充分考虑科研活动的周期性、风险性及其溢出效应等因素，制定符合科技计划项目特点的绩效评价指标体系。
进一步细化项目的申报目标，对总体目标和年度目标进行量化。
根据不同时期的管理目标，设定不同的评分细则，进行阶段性评价，并将评价结果作为继续投入的重要依据，以引导、激励项目实施单位既重视项目申请，更重视项目实施和产出绩效。
（五）创新组织和服务机制
进一步加强科技资金的统筹、协调和服务，一是建立健全省科技管理信息平台，实行全覆盖，明确各省直部门和市州在实施创新驱动发展战略中的职责，加强横向联合、上下联动、统筹协调，形成公开透明、科学有序的项目管理机制；二是创新服务方式，建立健全科研财务助理制度，为科研人员在项目预算编制和调整、经费支出、财务决算和验收等方面提供专业化服务；着力提高科研人员在科研成果转化中的收益分享比例，以科技成果使用处置收益权管理改革为突破口，建立健全科研人员的激励机制。
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