青州市教育局.docx

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青州市教育局

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关于实行会计电算化的申请

青州市财政局：

青州市教育局，位于青州市云门山北路号，其职能是负责全市教育教学的管理。

下属市直学校、单位处，乡镇中心校处，中小学教师人，在校生人。

本单位现有职工人，其中各类专业技术人员人。

单位占地面积平方米，房屋建筑面积平方米，拥有固定资产万元。

教育局多年以来，一直被市政府和上级业务部门评为先进单位，年度被青州市政府授予预算外资金管理工作先进单位。

一、财务科人员情况：

计财科现有人员人，其中会计主管人，会计人，出纳员人，工资管理人。

大专以上文化程度人，取得电算化合格证人。

二、微机应用情况：

本单位从二〇〇一年五月起使用国强财务软件对帐表实行电算化管理，主要使用帐务处理、辅助管理、报表管理、汇总报表、工资管理等五大功能模块，经使用极大的提高了劳动效率，提高了核算质量，使财会工作进一步规范化、标准化、科学化，更准确及时的为有关部门和领导提供数据信息。

三、软、硬件的配备：

（1）硬件配备：

联想1+1系列微机1台；联想扬天系列微机3台；联想启天系列微机2台；联想逐日系列微机1台；联想商博士系列微机1台。

CANONLBP-1120打印机1台；EPSONEPL-1220打印机1台;EPSONLQ-300K+打印机2台；HPLASERJET-5100LE打印机1台；EPSONEPL-6100L打印机1台。

UPS10分钟500W不间断电源1台。

本单位通过使用国强财务软件以来，在实际操作中基本上掌握了该系统各个模块的功能，特别是在报表设置、格式的统一方面我们很下功夫，按照财政部下发的《会计科目》要求，分别设计出了中专教育、中学教育、职业教育、小学教育、学前教育、特殊教育、其他教育的经费支出报表，同时还设计了资产负债等个公共报表，共计报表个。

通过近4年的使用，手工帐与微机帐的总帐、明细帐均达到帐帐相符，取得了相一致的效果，为会计电算化管理打下了坚实的基础。

经过实际应用，符合财政部颁发的会计电算化管理办法的要求，已具备电子计算机替代手工记帐的基本条件，能够满足本单位及上级业务部门财务管理的要求，具备甩掉手工帐务处理的条件，拟定从二〇〇五年一月一日起，所有的会计核算由计算机管理，特此申请。

请鉴定验收

青州市教育局

二〇〇四年十二月十八日

会计电算化验收资料

目录

1、关于青州市教育局实行会计电

算化的申请………………页

2、青州市教育局国强财务软件应

用的报告…………………页

3、青州市教育局会计电算化核算

规程………………………页

4、青州市教育局会计电算化内部

管理制度…………………页

5、青州市教育局财务概况………

……………………………页

6、科目一览表……………页

青州市教育局财务概况

一、青州市教育局位于青州市云门山北路号，其职能是负责全市教育教学的管理。

现有中小学处，中小学教职工人，在校生人。

计财科负责全市中小学教师工资的发放工作和处财务单位的经费管理工作。

几年来，计财科严格按照《会计法》办事，严肃财经纪律，率先垂范，为全市各单位、部门作出了榜样。

教育局计财科先后被潍坊市、山东省评为财务先进单位等荣誉称号。

二、教育局计财科：

计财科现有人员人，其中会计主管人，会计人，出纳员人，工资管理人。

大专以上文化程度人，取得电算化合格证人。

二〇〇一年五月起会计报表实行电算化管理，启用国强财务软件。

主要使用帐务处理、辅助管理、报表管理、汇总报表、工资管理等五大功能模块，经使用极大的提高了劳动效率，提高了核算质量，使会计工作进一步规范化、标准化、科学化、准确及时的为有关部门和领导提供了真实可靠的数据信息。

三、软、硬件配备情况：

1、硬件配备：

联想1+1系列微机1台；联想扬天系列微机3台；联想启天系列微机2台；联想逐日系列微机1台；联想上博士系列微机1台。

CANONLBP-1120打印机1台；EPSONEPL-1220打印机1台;EPSONLQ-300K+打印机2台；HPLASERJET-5100LE打印机1台；EPSONEPL-6100L打印机1台。

UPS10分钟500W不间断电源1台。

本单位经过近四年的实际操作和使用，已经完全掌握了帐务处理、辅助管理、报表管理等五大功能模块功能，并能够对其子系统的各种功能进行熟练应用，满足了本单位财务管理要求，已经具备甩掉手工帐务处理的条件。

青州市教育局

二〇〇四年十二月十八日

青州市教育局

国强财务软件应用报告

在当今信息时代，财务电算化在现代化企事业管理中起到了举足轻重的作用，已成为企事业现代化管理的一项重要的标志，也是会计改革和发展的方向。

我单位于二00一年五月使用国强财务软件，该软件具有性能稳定可靠、设计合理，功能完善、操作灵活、查询方便，保密性强等特点，达到了我们预期的目的和要求。

我单位选用的功能模块主要有：

帐务处理子系统，报表处理子系统，工资管理子系统及各个维护模块。

一、帐务处理子系统：

该模块主要是填制记帐凭证、凭证审核、记帐、打印、修改、汇总、科目管理、打印查询总帐及各类明细帐，以及各个时期的凭证查询等。

其功能完全达到了单位帐务处理的要求，实现了会计核算的职能，能及时为有关部门和单位提供过去和现在的有关信息。

二、报表处理子系统：

国强财务软件开发的报表管理系统具有独特的设计思想，与EXCEL相似的操作风格和界面，更适合广大财务人员的要求，易学易用，加上强大的取数功能，可直接从账务系统中提取财务数据生成财务报表，完全能够满足财务人员所有需要编制的财务报表要求。

三、工资管理子系统：

财务管理软件工资管理系统设置灵活、功能全面，更能充分满足不同类型单位工资核算的需要。

该模块能管理99个部门及各部门的99个子部门人员管理；同时，该系统提供了按编号、姓名、人员属性查寻功能，操作方便；本系统还提供了强大的自动计提核算功能；查寻、打印工资发放表、工资条、工资汇总是该系统主要功能，工资管理人员每月都能轻松的实现各项任务。

财务软件的各大大模块通过在本单位三年多的运行，数据核算结果与人工核算结果完全一致。

实践证明，该系统的运行，提高了会计核算的质量，提高了工作效率，减轻了会计人员的劳动强度，并使财会工作更加规范化、标准化、科学化。

青州市教育局

二〇〇四年十二月十八日

青州市教育局

会计电算化核算规程

第一章总则

运用计算机进行会计核算，与传统手工核算不尽一致。

为使单位的会计核算更加标准和规范，更好的为财务管理服务，特制定核算规程。

第二章记帐凭证的处理

记帐凭证的处理包括三部分：

凭证的填制、审核、汇总。

一、凭证的填制：

在录入记帐凭证时，依次输入日期、摘要、会计科目金额、附件等与手工核算要求一致。

二、凭证的审核：

凭证填制以后，要经过二次审核，首先操作人员在录入时，就要对凭证的会计科目、金额等进行一次屏幕审核；其次是手工审核，审核人员按照会计制度，对屏审以后打印出的记帐凭证进行二次审核。

三、凭证汇总：

凭证二次审核无误后，计算机进行汇总，然后打印出汇总记帐凭证，凭证自动按录入的先后顺序自动编号，不再需要人工编号。

第三章登记帐簿

会计帐簿主要包括：

总帐、明细帐、现金日记帐、银行日记帐等，记帐凭证审核、汇总，处理完毕后由系统管理员及时在计算机帐务处理模块内执行记帐功能，将会计科目（代码）本期发生额平行登记到有关的帐簿中，便于查询和提供有关的会计信息。

第四章对帐和结帐

一、对帐：

系统管理员在记帐后必须进行审核查看各帐簿的记录是否准确，往来帐是否统一，然后在计算机内执行对帐功能，由计算机自动进行总帐与明细帐，总帐上下级之间的对帐，以保证帐证相符，帐帐相符。

二、结帐：

月末会计业务结束后，由系统管理员执行结帐功能，将本期各会计科目的余额结转下期。

第五章编制会计报表

月末终了时，按照财务制度的规定期限，需编制各种会计报表，如资产负债表、事业支出明细表、应收及暂付款明细表、应付及暂存款明细表、基金明细表、基础数字表等。

编制会计报表，根据计算机报表处理系统中的操作要求，自动从帐务处理系统中提取数据，生成所需要的会计报表。

本核算规程自实行会计电算化核算之日起执行。

青州市教育局

二〇〇四年十二月十八日

青州市教育局

会计电算化内部管理制度

第一章总则

为了进一步提高我单位会计电算化管理水平，规范会计电算化管理，保证会计电算化的正常运行，促进财务管理和核算水平的提高，根据《中华人民共和国会计法》和财政部《会计电算化管理办法》及《会计电算化工作规范》的规定，结合本单位实际特定本制度。

第二章电算化会计岗位及工作职责

电算化会计岗位由电算主管、系统管理员、软件操作员、稽核员组成。

1、电算主管：

负责协调计算机及会计软件系统运行工作中出现问题后解决方案的确定，负责人员工作安排及管理工作。

2、系统管理员：

执行系统管理工作，系统管理员必须熟悉本单位的财务会计知识，较一般操作使用人员具备更多的计算机知识，熟练掌握在用的系统维护和使用。

负责本单位的计算机软件及硬件系统进行管理和维护。

执行系统操作人员管理的职能，维护系统的运行。

负责检查督促操作人员的工作，负责各类帐表、帐簿、凭证打印存档、备份及系统的安全保密工作。

3、软件操作员：

负责输入记帐凭证和原始凭证、导会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表和进行部分会计数据处理工作，严格遵守操作规程，发现操作故障及数据差错，要立即向系统管理员报告故障情况，同时每天做好数据备份工作。

4、稽核员职责：

负责对输入计算机的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核，以确保合法、正确，对计算和输出的记帐凭证进行复核，保证会计科目及数据的正确性和完整性，对打印输出的帐簿、报表进行审核，保证会计报表的真实性和准确性。

第三章会计电算化操作管理制度

1、操作人员必须取得会计电算化上岗证书，并经财务负责人批准后，方可上机操作。

2、各类上机操作人员应在其操作权限内进行操作，操作人员的密码口令除操作人员自己外，报财务负责人备案，要定期更换密码，不得告知任何人，杜绝XX人员同意操作会计软件。

3、操作人员应严格操作权限，不得越权操作和擅自上机操作，任何人不经系统管理员允许不得操作主机。

4、任何人不得在工作站运行游戏软件及其他与工作无关的文本文件。

如有违犯，严肃处理。

5、操作人员如要离开机房前，应执行相应命令退出会计软件，以防其他人员的越权操作。

6、更换系统管理或电算主管，操作人员口令必须更换，审核记帐凭证时审核人员和制证人员不能同时一人工作。

7、所有凭证应做到制作及时，审核及时、汇总及时，禁止突击性处理，确保数据信息的实时性。

8、凭证装订时，要查看凭证编号信息，确定所有凭证全部审核入帐。

9、应随时注意对财务数据的备份，当日工作结束后，要注意关掉主机和打印机，严禁不退出系统直接断电关机，防止数据意外丢失。

10、任何人如有伪造，非法个性变更，故意破坏程序文件、数据文件、帐册、软盘等行为，依照会计法的有关规定处理，情节严重的将追究法律责任。

第四章计算机硬件、软件和数据的管理制度

1、保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，禁止吸烟，防止意外事故的发生。

2、确保会计数据和会计软件的安全保密，有关数据的查阅除财务分管人员查询分管帐目数据外，必须经财务负责人同意，否则任何人不得随意对外提供有关财务信息。

3、防止对数据和软件的非法修改和删除，对输入计算机的凭证，在审核之前，发现有错可直接修改凭证，在审核后发现有错，必须按照会计制度的规定进行修改。

凡修改和删除资料必须严格按照程序步骤操作。

4、系统发生故障时，操作使用人员应及时记录故障情况并报告系统管理员采取相应的措施，对于重大系统运行故障，系统管理员应根据故障的情况报告给财务负责人及有关人员共同解决。

5、机房内的所有设备应严格按操作规程使用，每次使用后，一定要关掉外接电源，并用防尘布盖在微机上，搞好机房内的卫生。

第五章档案管理制度

1、会计档案是存储在磁盘上的会计文件和书面形式的会计凭证，会计帐簿和会计报表等会计核算资料和有关的经济文件以及软件开发的全套文档资料。

2、借阅会计档案，若本单位使用时必须经过财务负责人批准；若外单位使用，须持单位介绍信，经单位领导批准，并对调阅日期、内容、理由、单位证明进行登记。

3、对存放的软盘备份建立登记簿制度，标明存放内容、保管地、正付本别、各次复制时间、各次使用时间及使用情况。

4、程序软盘，文档资料，硬盘文件及正式备份软盘，未经许可不得复制、修改和出借。

5、备份软盘应装在保护套包装盒内，分别存放在系统管理员和电算主管处，并应保证存放地点的安全、防热、防潮、防磁、防尘。

6、磁盘文件半年重新复制一次，并检查会计数据信息的完整性，对损坏的数据要及时修复。

7、其他事项按《会计档案管理办法》的规定办理。

青州市教育局

二〇〇四年十二月十八日