最新最全酒店财务管理程序与制度.docx

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最新最全酒店财务管理程序与制度

目录

第一章总出纳员作业程序与要领2

第二章收银工作管理制度4

第三章前厅柜台收银工作程序与要领7

第四章餐厅收银作业程序与要领11

第五章康乐中心收银作业程序与要领13

第六章收入稽核作业程序与要领16

第七章现金管理办法19

第八章营收现金缴纳管理办法20

第九章客用保管箱管理办法22

第一章总出纳员作业程序与要领

总出纳员作业程序与要领

一、总出纳作业程序

总出纳的最主要职能，在于审核每一笔付款所检具单据的正确性，并处理付款事宜，同时控制所有进账的现金或支票，处理相关事宜。

（1）每日早晨到前厅搜集现金袋并点数现金与签账单，与每日营收报表核对。

（2）每日应给予前厅一定金额周转。

（3）负责应收与应付账款票据相关控制及处理事宜。

（4）负责开列支票及厂商付款事宜。

（5）每日负责将票据及现金存入银行。

（6）负责控制各单位零用金及周转金的事宜。

（7）每日早晨与银行联络并查询存款情形，并查看次日支票控制单应付账款金额，作为资金调度资料。

（8）会员支付会费或签账单时，以现金支票或电汇入相关账号。

二、总出纳作业的要领

1.每日现金袋搜集及整理核对程序

（1）每日早晨到前厅收取昨日营收的现金清点记录（现金袋），或各种凭证单据，并由保安人员陪同送回办公室。

（2）核对现金袋上所填的资料及现金是否符合。

（3）将信用卡、签账单及发票交给各承办人员。

（4）若有超出部分做溢收，短缺部分请前厅补回。

2.收款处理程序

（1）凡收到他人支付酒店的任何款项时，都应开列内部收受款项备查单。

（2）收据填写完毕第一联开单人留存，第二联交付款人，第三联作为做账凭证。

（3）如为预付会议或宴会订宴订金收据，则将订金单会计联交给会计室。

3.现金收入处理程序

（1）点收当日所收的现金，并核对是否与营收日报表上记录是否相符。

（2）填写“票据、现金存入银行日报表”，将现金部分存入银行。

4.支票收入处理程序

（1）核对支票上抬头、金额是否无误，并编号、盖章。

（2）如为外地或未到期支票须盖背书章，并与将到期应立即交换的票据分开。

（3）合计当日应收账款明细表上支票总额，与所开收据属支票部分总额并打出纸条。

（4）将送款簿及代收票与支票订在一起送到银行存入。

（5）支票存入后取回送款簿及代收票，留存作为填写“总出纳日报表”的依据。

5.开列支票程序

（1）向银行领取空白支票本，盖上禁止背书转让单，画上双斜线。

（2）收到做好的传票，依传票上金额开列支票，填明收款人抬头、发票日、到期日、阿拉伯数字金额、大写金额。

（3）依当日所开列的支票，逐笔填列于“开票记录明细表”。

（4）将传票、支票一并送财务经理和总经理审核，并在传票、支票上盖上认可章，然后送回原单位，方可付款。

（5）依支票实际兑现日填写于该日“应付票据明细表”内。

6.付款程序

（1）依规定的付款日方可付款。

（2）领款人未领款时，先问明领款公司名称及金额。

（3）取出收款公司的传票、支票及“付款登记本”。

（4）向领款人要公司章及本人印章，一般厂商材料款则以电汇为主。

（5）在“付款登记本”及传票上分别盖受款公司章及领款人章，核对支票上的大写金额与传票上的金额若符合，在支票上盖上本酒店支票章方可付款。

7.总出纳零用金支付及周转金控制程序

（1）零用金支付程序。

①凡低于2000元以下的内部零用金，可由本部门支付。

②接到各部门“零用金支付凭证”时，先查看各部门经理、领款人是否签章，收据是否有本酒店的抬头，一般购进货品是否有验收单。

（2）总出纳周转金控制程序。

①先将“零用金支付凭证”依科目分类，再将同科目按日期及单位顺序排列。

②填写“零用金支付明细表”。

③填写“支款单”。

④将“支款单”及“零用金支付凭证”，及所附单据一并交至单位主管签核，开列传票。

⑤批核后，方可按开列支票程序处理领款。

8.银行付款及应付票据控制程序

（1）每月填写“银行存款及应付（收）票据收支日报表”并复写三张。

（2）填写完毕后，填明日期与填表人签名后，将第二联连同“应付票据明细表（开票及到期）”一并转交会计员，核对银行收支是否平衡。

（3）另一联交给部门主管参考，以了解目前财务状况及调查资金资料。

（4）每日早晨询问银行存款情形，并查看次日到期应付票据明细表、应付账款金额，作为资金调度资料。

（5）若部门主管告之各银行间须转账时，则按转账程序处理。

第二章收银工作管理制度

收银工作管理制度

一、收银机使用制度

1.酒店商品柜台设置收银机付款，记录商品销售金额，汇总商品销售总金额，监督核对商品销售情况。

2.出售的商品都必须将金额输入收银机，按日销售汇总，总金额必须和“商品销售日报表”的汇总金额相符。

3.每日缴款时，必须把日销售总额打出，然后将记录纸撕下连日报表统一交给缴款员。

由专人负责核对“销售日报表”明细账是否和记录纸上的相符，如果有差错，要立即查清楚。

4.在使用收银机时，不能将收银机作为计算器使用，随便其他数字输入或做其他计算，如果由此造成记录、汇总金额和日报表、明细账不符，由当班营业员负责。

二、收银处早班操作制度

1.主要处理酒店客人退房手续。

2.接到客人的房间钥匙，认清房号，准确、清楚地电话通知管家部的楼层服务员该房退房，管家部员工接到电话后尽快检查房间。

3.准备好客账单，给客人查核是否正确，该步骤完成时，楼层服务员必须知会房间检查结果，如有无客房酒吧消费、短缺物品等，为互相监督，收银员应记下楼层服务员的工号记在客人登记表上，楼层服务员也记录下收银员的工号。

4.客人核对账单无误并在账单上签名确认后，收银处方可收款，收款时做到认真、迅速、不错收、不漏收。

5.付款、账单附在登记表后面，以备日后查账核对。

6.为避免走数，应核对当班单据是否正确，以及时发现错单、漏单。

7.下班前打印出客人押金余额报表，检查客人押金余额是否足够，对押金不足的要列出名单以便中班追收押金。

三、收银处中班操作制度

1.负责收取新入住客人的押金，注意客人登记表上的入住天数，保证收足押金。

2.追收早班列出欠款客人的押金，晚上10时仍未交押金的交大堂副经理协助追收。

3.检查信用卡止付名单，发现名单或者信用卡账户上无款的客人，应及时通知客人改以其他方式付款，如不能解决则交给大堂副经理处理。

4.下班前打印出客人押金额，以备核查。

四、收银处晚班操作制度

1.负责核对当天的所有单据是否正确，如有错误应立即改正。

2.应与接待处核对所有出租房间数、房号、房租。

3.制作报表

（1）会计科目活动简表。

（2）会计科目明细报表。

（3）房间出租报表。

（4）夜间核数报表。

4.制作缴款单，按单缴款，不得长款、短款。

5.夜间核对过房租、清洗电脑后，做好夜间核数。

6.每次交接班应该交接清楚款账等事项，并在交接簿上作简明的工作情况记录，交办本班未完之事。

五、收银处结账管理制度

1.应辨别收取现金的真伪，唱付唱收，防止出现不必要的争执。

2.信用卡必须核对卡主签名，签名应与卡上原有的签名相同，信用卡上的名字应与卡上原有的签名相同；信用卡上的名字应与身份证明的名字相同；身份证的相片应与持卡人相同。

3.收取支票应注意以下两点：

（1）对好印鉴，印鉴不模糊，不过底线，并且有开户行名称。

（2）限额、签发日期等。

六、收银处员工管理制度

1.热情有礼，吐字清晰，唱收唱付，将找款递给客人，不允许扔、摔、甩、丢等。

2.严禁套取外汇、外币。

3.严禁向收银处借款和未经财务部经理签批将钱款外借他人。

4.严禁收半日租或全日租而不计入营业收入。

5.严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话。

6.长、短款项要向上级反映、汇报及解释原因。

7.不得以白条冲款账。

8.由于工作失误造成的损失由当事人全额赔偿。

9.下班时做好交接班工作。

七、信用卡使用管理制度

1.接收信用卡时，核对清楚信用卡是否是本酒店可以使用的信用卡。

2.核查接受使用的信用卡日期是否在有效期内。

如果信用卡过期或未到期，应委婉告诉客人此卡不能接受使用。

3.核查接受的信用卡编号、发卡银行通告的“止付名单”号码，如查出此卡号码在“止付名单”上，就要扣留此信用卡。

并将该卡交回发卡银行。

4.注意金额的限制。

每种信用卡都有最高使用限额。

如果购买商品金额超过此信用卡的最高金额时必须联系发卡中心，取回授权号码。

5.核查完毕，按照各种信用卡的签购单上的各个项目要求，填写信用卡票据。

填写时一定要仔细看清各项目的要求，认真填写，字迹清楚，做到准确无误。

6.票据填写完后，请持卡人签名，认真核对持卡人签名是否和信用卡上签名一致如发果笔迹不一样，可以请客人出示护照（身份证明）核实。

如果是冒充签名使用信用卡，应扣留信用卡。

7.票据填写完毕，将“持卡人留存”联撕下交回客人。

8.未按信用卡使用原则去做，造成的经济损失由经手人负责。

八、旅行支票使用管理制度

1.客人到商场购买商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

2.检查旅行支票

（1）旅行支票具有一定面额。

（2）支票正上方签名处已留持票人的签名。

（3）支票在灯光下有折光反映，票面有凹凸花纹。

3.接受前，请持票人当面在支票下方签名，否则，支票无效，并与上方已留签名核对是否相符。

4.如对签名有疑义，可请持票人在支票背面再次签名核对。

5.请客人出示护照，核对护照姓名与支票上签名是否相符，并把护照国籍、号码抄录在支票背面。

同时婉请客人留下地址。

6.对旅行支票真伪有怀疑，应请银行兑换处鉴定。

7.对于外币旅行支票，银行要收取贴息。

8.当支票实际价值不于所购商品价值时，应以现钞退回差额。

9.请在“转账支票报表”上汇总旅行支票的缴款数，并注明何种货币和买入价。

九、核数操作制度

1.整理归档上一天的单据、报表等，落实上一天稽查出来的问题。

2.将经理核准的考核通知书送到有关部门签收。

3.核对各收款点的营业报表，包括餐厅收款处、商务中心、电传室、娱乐、洗衣、客房酒水等。

4.稽核人员应抽查餐单，核对点菜单与账单是否相符。

5.检查当天到达的客人房租情况，检查房租折扣是否符合规定，检查总台接待处交来的批条是否齐全。

6.检查客人住宿登记卡是否齐全。

7.将各收款点营业额输入电脑。

8.将输入电脑的各收款点的现金总数以及信用卡数与营业日报表进行平衡后，应与营业报表总合计数一致。

9.检查无误后，将上列报表装订在一起，分送到各部门。

第三章前厅柜台收银工作程序与要领

前厅柜台收银工作程序与要领

前厅收银服务工作，直接体现饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，作到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括：

一、班前准备工作

（1）前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。

（2）清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。

（3）领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应立即退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。

（4）阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。

二、原始单据的使用

（1）预收房金收据：

此单据连号三联。

当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人账单里。

（注：

在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。

如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途1000元）。

（2）杂项收费单：

此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。

开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。

第一联留存；第二联放在客人的账单里。

（注：

此单据必须有客人签字）如果客人入住时结清此项费用，则无须开出此份单据，而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的“第三联”与客人账单放在一起。

（3）发票：

当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始账单放在一起（会议代表自付账目的发票之第三联，则需统一保存在会议账单内）。

（4）备用金：

分为两类情况，第一类：

收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结账单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结账单与剩余备用金一起转入下一班次，直到可以补够备用金时为止。

（5）结账单：

①客人结账时，打印出“汇总账单”，请客人签字后与客人账单放在一起保存。

②当班次结束时，由各收银员打印出“收银员账目明细表”与本人本班次结清客人账单归放一起，单独放置在相应的账单夹里，以供当日夜审审核。

（6）信用卡、外币、支票的传递：

由接班的收银员核查（金额、号码、有效期）后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。

要特别注意支票和信用卡的有效期（对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结账，不得出现信用卡过期；支票如有签发日期则签发日起10天内有效）。

（7）电脑班次更换：

本班次结束前，打印出“今日收银员账目明细表”、“单班账目明细表”和“单班结账单”，及时退出个人操作号。

三、配合计算机操作时的规定

接待员每日早班在中午12：

00，中班在18：

00，夜班在23：

30之前核准计算机房态，由当班领班抽查。

如经当日夜审审查明，确属房态不准造成计算机多加房费，责任归当班接待员。

（1）接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息（姓名、进离店日期、房价、签证有效期、账务是否超限），特别对于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班催促客人，补登新的信息。

（2）早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”，及时催客人办续住手续。

（3）收银员每日打印两份单班账单，由每日夜班整理当日四班次单班结账单及总班结账单，并分别放入账夹内。

（4）结账时以电脑为准。

如客人或收银员出现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。

（5）必须加强对拖欠账款的催收。

当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续；首次出现欠款的客人，由早班收银员根据夜班提供的“挂账超限表”填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；对于连续三次出现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。

四、发票、兑换水单作废账单的管理

1.发票管理

（1）每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。

领用发票第一本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。

（2）填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称），客人消费单要附在发票副联的后面。

（3）核销发票时，如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要承担由此而产生的一切经济损失；

（4）丢失发票要及时以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。

2.兑换水单管理

（1）兑换水单由本人领用和保管，用完45套后，要及时到出纳处再领，由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。

（2）根据客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。

填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严厉处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。

（3）作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。

3.作废账单管理

（1）收银员当班结束时，对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。

（2）如事后发现有差错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究原因。

五、现金、信用卡、支票的收受程序

1.现金

（1）收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受；

（2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其他只接受汇率表范围内的外币。

2.信用卡

（1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。

（2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。

正确无误后，撕下持卡人存根联，随同账单交客人。

（3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。

收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。

（4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。

（5）签购金额如超过授权金额10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。

3.支票

（1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“××宾馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。

（2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。

（3）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改。

（4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。

（5）收取支票时，应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担一切责任。

六、下班前现金及未使用收据交接程序

前厅收银员结账工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。

要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。

A，B，C，D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。

七、客房订金处理程序

宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。

根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房账上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房账上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客账单为零。

八、外币兑换工作程序

1.兑换周转金出入库程序

根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。

银行地区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。

外币兑换周转金通常每天入库一次，出库二次。

每笔金额出入库都要做到签字手续齐全，准确无误。

2.兑换前准备工作程序

（1）收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更改当天的外汇牌价表。

（2）领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。

（3）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。

3.外币兑换及承付现金程序

（1）问候：

先生/小姐/女士，您好！

请问您换钱吗？

（2）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。

（3）经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判断识别真假外币，凡是旅行支票，都要检查支票及水单签字与支票背书是否一致。

检查后，由经办人根据中国银行卖价或现钞价，核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。

经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。

（4）问候：

先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。

4.外币兑换营业日报表的编制程序

当一笔兑换业务完毕时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是：

（1）按照水单顺序号码一一填写。

（2）外币现金、支票分别填写。

（3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。

5.兑换员下班前，外币及周转金交接程序：

（1）外币交接程序：

兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、清点、汇总。

（2）兑换周转金的交接程序：

当A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B班兑换员，并办理交接签字手续。

当B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一同放到指定保险箱内。

九、超定额客房挂账催款程序

按照宾馆规定，对凡超客房挂账5000元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。

催款程序为：

（1）打印一份超定额客房挂账清单。

（2）在明细清单上注明客人离店日期。

（3）取消长住户超定额挂账，待月结账一次发单催款。

（4）对持信用卡的客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款之内。

（5）编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。

由收银主管签发催款通知书，如果客人仍不付款，则由财务经理签发催款通知书。

十、客人保险箱使用程序

首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。

当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：

开箱时间、房间号码、客人签字等。

客人签字要与登记卡正面签字一致，方可取出钱物。

当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡。

第四章餐厅收银作业程序与要领

餐厅收银作业程序与要领

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。

其工作内容主要包括：

一、班前准备工作

（1）餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

（2）收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

（3）领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

（4）检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通