财务部组织机构及岗位定编.docx

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财务部组织机构及岗位定编

财务部岗位机构及岗位定编

财务部经理或主管

主办会计

管理会计

现金出纳

银行出纳

人员编制：

财务部经理或主管1人，主办会计1人，管理会计1人，现金出纳1人，银行出纳1人，共计5人。

二、部门职能

部门名称：

财务部

部门本职：

负责公司财、物管理

主要职能：

1、制订公司财物管理中长期规划和年度、季度、月度工作目标，经批准后实施。

2、制订本部年度、季度、月度工作计划目标，经批准后执行。

3、执行国家规定的会计准则和财经制度，制订公司财务内部管理制度、工作程序和各项管理实施细则，经批准后执行。

4、按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财务报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。

5、按月对财务和统计进行综合分析，为公司经营决策提供详细依据。

6、贯彻公司财物管理制度和执行财经法纪，搞好会计控制和监督，保护公司财产安全。

7、定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、卡、实物相符。

8、根据公司经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。

9、做好公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分析和合理使用资金。

10、组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理商增加效能及减少不经济支出的建议。

11、参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督、审核经济合同的执行。

12、汇总各部门预算、编制总预算，经批准后监督执行。

13、编制预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表。

14、对各种费用支出、预算执行情况进行审核、监督。

15、做好财务各种文件、资料的保管和定期归档工作。

16、监督、检查仓库物资进货、发货及库存物资的管理工作。

17、按照制度规定，按时发放员工工资及费用结算，并做好相关解释工作。

18、做好保密工作。

19、做好与集团财务的对接。

20、完成其他交办工作任务。

管辖范围：

1、财务部所属员工。

2、财务部所属办公场所及卫生责任区

3、财务部所属办公用具、设备设施。

监管工作：

1、仓库管理工作。

2、各部门专业经费的使用。

三、岗位描述

财务部经理或主管岗位描述

岗位名称：

财务部经理或主管

直接上级：

总经理

直接下级：

主办会计、管理会计、现金出纳、银行出纳

本职工作：

组织公司财、物的管理工作

直接责任：

1、负责公司的财物管理、成本管理、预算管理、会计核算、财物监督、综合统计业务等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。

2、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护公司经济权益。

3、参与公司重大经营活动等方面的决策和方案指定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查。

4、参与制订公司年度预算和季度预算调整，汇总、审核各部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。

5、制订公司财务管理中长期管理目标，经批准后实施。

6、制订财务部工作计划，经批准后执行。

7、负责公司重要内审活动的组织与实施。

8、按规定程序审批从银行提现金的作业。

9、掌握公司财务状况、经营成果和资金情况，及时向总经理汇报工作情况。

10、负责公司资金运作，组织财务收支管理活动和应收款项的催收工作。

11、负责对各种开支票据的审核和支出费用审核，督促出纳办理情况。

12、负责对所属员工的培训。

13、按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间的争议提出界定要求。

14、及时、准确传达领导指示并贯彻执行。

15、负责公司各项管理制度在本部的贯彻执行。

16、定期主持召集财务例会，参加总经理办公例会及其它会议。

17、审阅财务相关文件，审核直接下级上报的各项工作计划、报告，视其性质内容，及时决定处理。

18、指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单和奖励单，按程序办理。

19、制定直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定和考核。

20、及时对所属下级工作中的争议作出裁决。

21、向上级或有关部门提供政策性建议，受理下级上报的合理化建议，按程序处理。

22、培养和发现人才，根据工作需要按程序申请招聘、调配直接下级，负责直接下级岗位人员任命的提名。

23、组织做好财务部门文件、资料、记录的保管与定期归档工作。

24、组织做好本部保密工作。

25、关心所属下级的思想、工作、生活。

26、制定下属岗位描述，并界定下属的工作范围。

27、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。

28、做好与集团财务部工作上的对接。

29、完成总经理交办的其他工作任务。

领导责任：

1、对公司财和物的有效管理负责。

2、对公司资金的及时、合理筹集、分配和使用负责。

3、对公司正确执行国家财经法律、法规和制度负责。

4、对公司会计工作的正确性、规范性负责。

5、对公司跨及监督的有效性负责。

6、对公司预算编制的及时性、正确性和预算计划的严格实施负责。

7、对向上级和相关部门、政府部门提供的财务资料和信息的可靠性负责。

8、对财务部各项工作计划、目标的完成及有效结果负责。

9、对所属员工的纪律行为、工作秩序、整体形象和精神面貌负责。

10、对财务工作程序的正确执行负责。

11、对财务负责监督检查的规章制度的施行情况负责。

12、对公司各项管理制度在本部的正确、及时贯彻执行其结果负责。

13、对财务所涉及的公司秘密的安全负责。

14、对所属下级考核结果的真实性、公正性、准确性、合理性负责。

15、对财务所属设备、设施的完好性负责。

16、对财务部给公司造成的影响负责。

主要权力：

1、有向总经理报告的权力。

2、对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成经济损失、浪费的行为有权制止和纠正。

3、对公司财务收支的审核权。

4、对财务监督、经济效果的审核权。

5、对财务人员的任免、调动、晋升、职称评定有建议权。

6、对公司内部经济纠纷、经济责任事故的经济仲裁权。

7、对重大经济问题的参与建议表决权。

8、有对财务报告的审核权。

9、对财务部所属员工和各项业务工作的管理权。

10、业务范围内紧急事件的权宜处理权。

11、对限额资金有使用的批准审核权。

12、对违反财经纪律行为的公司员工有处罚建议权。

13、对违反制度属非法票据有权没收，并提出处理意见的权力。

14、对直接下级岗位调配的建议权、任用提名权和奖惩的建议权。

15、对所属下级的工作有检查、监督权。

16、对所属下级工作中的争议有裁决权。

17、对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。

18、有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。

管辖范围：

1、财务部所属员工。

2、财务部办公场所及卫生责任区。

3、财务部办公用具、设备设施。

4、公司的财和物。

主办会计岗位描述

岗位名称：

主办会计

直接上级：

财务部经理或主管

直接下级：

本职工作：

具体负责公司的会计审核和会计核算工作

直接责任：

1、在财务部经理领导下积极开展工作。

贯彻落实国家财经制度和公司各项管理制度和工作程序，保质保量完成工作。

2、负责参与制订会计工作计划，编制会计各项工作程序，经批准后执行。

3、负责对会计凭证，主要是记帐凭证实施检查，并予以盖章确认。

4、协助监督公司各项费用的财务收支情况，对日常财务收支进行过程控制。

5、监督、检查公司每月的盘点、清算工作。

6、负责会计凭证合法性、正确性的稽核工作，做好财务凭证及文件整理保管工作。

7、负责组织编制各类财务会计报表和财务情况说明书，按时上报。

8、负责公司各项资产、负债的核算工作，正确完成反映和监督资产的增减变动和实物存在情况，做到公司资产帐帐、帐证、帐实享相符，确保资产的安全完整。

9、负责公司的销售利润核算、成本和费用核算工作，按照制度规定的要求确认营业收入，结算营业成本，正确计算公司利润。

10、负责按月检查财务会计人员帐帐、帐实相符情况，检查银行余额调节表和现金、有价证券等实物核对相符情况。

11、负责对资金申请、发票入帐等进行审核，按照会计制度的要求编制有关会计凭证，及时反映有关会计信息。

12、对财务会计进行会计核算业务的指导，提高会计工作质量，确保会计事项处理正确。

13、协助财务部经理起草财务管理方面各项管理制度及有关规定。

14、负责公司的税务管理和核算工作，按照税务管理的要求对有关发票、收据进行管理，正确计算应缴税金，规避税务风险，合理节税。

15、负责会计电算化的系统组织和管理工作。

16、负责考核、检查会计的各项工作质量。

17、定期述职，定期接受下级员工的述职。

18、及时对下属的争议做出裁决。

领导责任：

1、对会计工作完成情况的结果负责。

2、对公司财务报表和会计总结的真实性、合理合法性负责。

3、对下属员工的工作监督和检查结果的合理、合法、准确、及时性及工作质量负责。

4、对协调控制预算执行情况负责。

5、对所属员工的纪律行为、工作秩序、精神状态和面貌负责。

6、对会公司会计各项凭证、报表的正误负责。

7、对经济合同管理工作负责。

8、对涉及专业工作的一切法律行为负责。

主要权力：

1、有权向上级领导提出建设性意见。

2、对所属员工违反公司制度有批评权和向上级提出处分的建议权。

3、对所属员工的业务水平有考核的权力。

4、对所属员工有提出调动的建议权。

5、对所属员工的工作行为有检查权。

6、对出纳业务工作有监督权。

7、对违反公司财经纪律行为的员工有举报权并没收非法票据的权力。

8、有向上级提出申请报告权。

管辖范围：

1、对会计办公场地的管理。

2、对会计人员的管理。

3、对会计业务工作的管理。

4、对会计用品、设备设施的管理。

5、对所属卫生责任区和安全的管理。

管理会计岗位描述

岗位名称：

管理会计

直接上级：

主办会计

直接下级：

本职工作：

做好公司经济过程中的财务控制和责任考核评价工作。

直接责任：

1、认真贯彻执行国家财经纪律和会计制度。

2、认真执行公司各项管理制度和工作程序，服从上级指挥和有关部门人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

3、具体做好编制项目成本预算、下达成本控制计划并严格执行。

4、做好项目成本管理工作，及时、准确掌握工程项目的成本发生动态，适时检查、监督项目预算、目标成本的执行情况。

5、做好生产安全过程中的成本分析工作，对未完成目标的当事人进行财务相关考核、审计工作。

6、负责费用指标和定额的分解工作和分析考核工作，根据工程、生产计划和实际情况，按月将下发的材料消耗、费用定额等目标成本指标层层分解，落实到各部门。

7、负责有关成本和各项消耗指标的统计工作，对指标完成情况进行分析。

8、负责采购物资的核价和废旧物资的处理价格审核工作，动态了解市场行情，根据采购部门提供的采购价格和市场行情，对物资材料的采购、处理价格进行审核，每月按时上报主要材料采购成本对比分析表。

9、负责库存材料的监督管理工作，监督仓库保管人员的材料入库、领用过程，监督废料的出售过程和出售价格，对仓库管理中存在的问题或漏洞，提出意见或建议。

10、负责资金使用效率的分析和管理工作。

11、定期向财务部经理述职。

12、保守公司秘密。

13、做好业务内资料的保管，及时整理并定期存档。

14、完成领导安排的其他工作。

银行出纳岗位描述

岗位名称：

银行出纳

直接上级：

财务部经理

直接下级：

本职工作：

办理银行结算业务

直接责任：

1、贯彻执行国家有关现金管理和银行结算制度。

2、认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

3、负责审核银行支出的原始凭证，办理银行转帐结算业务，督促采购部门及时结清采购帐款手续。

4、在各项规定的授权审批手续齐全后办理转帐支票、汇票、电汇等收支业务，控制空白支票出门，未经领导批准有权拒绝办理和不予办理。

5、按月核对银行对帐单，及时编制银行余额调节表，保证帐目准确性。

6、按照规定妥善保管银行印签以及空白银行凭证，建立签发各种票据登记、注销台帐，加盖财务章及经办人名章。

7、协助其他财务人员处理银行收、付款通知单。

8、每日下班前根据当日的银行收支编报资金日报表。

9、根据原始凭证编制银行凭证，登记银行日记帐，提交稽核并做好查询。

10、按月编制还贷计划表、收支日报表、旬报表、月报表、贷款明细表等。

11、定期向财务部经理述职。

12、保守公司秘密。

13、做好业务内资料的保管，及时整理并定期存档。

14、完成领导安排的其他工作。

现金出纳岗位描述

岗位名称：

现金出纳

直接上级：

财务部经理

直接下级：

本职工作：

办理现金收付业务

直接责任：

1、贯彻执行国家有关现金管理制度，按照指定的用途和规定范围使用现金。

2、认真执行公司各项管理制度和工作程序，服从上级指挥和有关日呢原的监督检查，保质保量按时完成工作任务。

3、严格审核各种缴款凭单，鉴别现金真伪无误，当面点清，准确收回各类营业款项。

4、严格执行库存现金限额，超出部分必须及时送存银行，不坐支现金，不得以白条抵库或挪用。

5、严格审核付款凭证和审批手续，及时准确无误办理各种应付帐款。

6、认真编制记帐凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记帐凭证与原始凭证事项一致准确无误。

7、建立健全出纳各种帐目，及时登记现金日记帐。

每日业务终了，必须结出现金日记帐余额并与库存现金核对无误，做到日清月审月结。

定期核对现金日记帐与总帐，保证帐帐、帐款相符，如有短缺，责任自负。

8、严格执行从银行提取现金的审批程序，金额较大或认为必要时有权请求加派人员办理，确保人身和财产安全

9、认真复核员工薪酬表，保证及时正确发放公司员工薪酬。

10、积极配合财务部其他人员工作。

11、掌管保险柜，保证库存现金及有价证券等的安全与完整无缺。

12、妥善保管有关印章和空白收据。

13、定期向财务部经理述职。

14、保守公司秘密。

15、做好业务内资料的保管，及时整理并定期存档。

16、完成领导安排其他工作任务。

工作权力：

对不符合规定及公司业务无关的收付有拒绝权。