财务业务上机练习资料采购销售库存存货应收.docx
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财务业务上机练习资料采购销售库存存货应收
上机练习题
1上机案例一
目的与要求:
掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。
上机案例内容：
1.1核算体系的建立
（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。
（二）增设三位操作员：
（[权限][操作员]）
ZH张红WX王晓LY刘勇CY陈玉YM杨梅
（三）建立账套
以Admin身份注册后，在“系统管理—>账套—>建立”菜单下建立如下账套
账套号：
100账套名称：
北京高科技有限公司
账套路径为默认启用时间：
2009年1月；
单位名称：
北京高科技有限公司单位信息的其他项为空
行业性质：
新会计制度安行业性质预置会计科目
存货、客户、供应商分类，有外币核算
客户、供应商编码级次：
222
部门编码级次：
22科目编码级次：
422222
客户权限组级次：
22供应商权限组级次：
22
存货分类级次：
2233收发方式：
12
地区分类：
2结算方式：
2
其他不变
数据精度为默认值
启用应收、应付、总账、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货，启用日期为：
2009年1月1日
（四）分配操作员权限：
（[权限]权限]）
编号
姓名
权限
ZH
张红
帐套主管
YM
杨梅
库存、存货、共用目录、公共单据
WX
王晓
应收、应付、公共目录、公共单据、采购、销售、库存、存货
LY
刘勇
共用目录、库存、存货、公共单据
CY
陈玉
公共单据、共用目录、工资、固定资产、存货、总账。
1.2各系统的启用
（一）核算体系建立后直接启用产品；
（二）或者启动企业应用平台，以账套主管ZH张红身份进行注册后启用产品。
（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”“固定资产”、“工资”系统。
启用日期为2009-01-01。
1.3定义各项基础档案：
可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。
（一）定义部门档案：
（基础档案机构人员部门档案）
部门编码
部门名称
成立日期
01
综合部
2009年1月1日
0101
总经理办公室
2009年1月1日
0102
财务部
2009年1月1日
02
市场部
2009年1月1日
03
开发部
2009年1月1日
0301
开发一部
2009年1月1日
0302
开发二部
2009年1月1日
（二）定义人员档案：
（基础档案机构人员人员档案）
职员编号
职员名称
所属部门
职员编号
职员名称
所属部门
0101
肖剑
总经理办公室
0201
赵斌
市场部
0102
张红
财务部
0202
宋佳
市场部
0103
王晓
财务部
0301
孙健
开发一部
（三）定义客户分类：
（基础档案客商信息客户分类）
分类编码
分类名称
01
批发
02
零售
03
代销
04
专柜
（四）定义客户档案：
（基础档案客商信息客户档案）
客户编码
客户简称
所属分类
税号
开户银行
账号
0001
华宏公司
批发
310003154
工行
112
0002
昌新贸易公司
批发
310108777
中行
567
0003
精益公司
专柜
315000123
建行
158
0004
利氏公司
代销
315452453
招行
763
注意：
⏹当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。
⏹升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。
（五）定义供应商分类：
（基础档案客商信息供应商分类）
分类编码
分类名称
01
原料供应商
02
成品供应商
03
委外供应商
04
其他
（六）定义供应商档案：
（基础档案客商信息供应商档案）
供应商编码
供应商简称
所属分类
税号
属性
YDGS
益达公司
原料供应商
313546844
货物
XHGS
兴华公司
成品供应商
310821385
货物
JCGS
建昌公司
成品供应商
314825705
货物
FMSH
泛美商行
委外供应商
318478228
委外
ADGS
艾德公司
其他
310488008
服务
（七）定义计量单位：
（基础档案存货计量单位）
首先增加计量单位组：
计量单位组编码
计量单位组名称
计量单位组类别
01
数量单位
无换算
再增加计量单位：
编号
名称
所属计量单位组
计量单位组类别
0101
台
数量单位
无换算
0102
只
数量单位
无换算
0103
个
数量单位
无换算
0104
条
数量单位
无换算
0105
片
数量单位
无换算
（八）定义存货分类：
（基础档案存货存货分类）
编码
名称
01
产成品
02
半成品
03
外购品
04
原材料
05
模型类
06
应税劳务
（九）定义存货档案：
（基础档案存货存货档案）
存货编码
存货名称
计量单位组
计量
单位
存货属性
所属类别
税率
0101
电脑（P3）
数量单位
台
自制/销售/MPS
产成品
17
0102
电脑（P4）
数量单位
台
自制/销售/MPS
产成品
17
0201
机箱
数量单位
个
委外/销售/生产耗用/MPS
半成品
17
0202
主机（P3）
数量单位
台
自制/销售/生产耗用/MPS
半成品
17
0203
主机（P4）
数量单位
台
自制/销售/生产耗用/MPS
半成品
17
0301
显示器
数量单位
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0302
鼠标
数量单位
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0303
键盘
数量单位
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0304
内存条
数量单位
条
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0305
硬盘
数量单位
个
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0308
喷墨打印机
数量单位
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0309
激光打印机
数量单位
台
外购/销售/生产耗用
外购品
17
0401
金属板（1*2M）
数量单位
片
外购/生产耗用
原料库
17
0402
金属板（1*3M）
数量单位
片
外购/生产耗用
原料库
17
0601
运输费
数量单位
外购/销售、劳务费用
应税劳务
17
（十）设置会计科目：
（基础档案财务会计科目）
在“系统菜单—>设置—>外币及汇率”菜单中设置外币：
“美元”；汇率：
“8.275”
应收帐款，预收帐款辅助核算设置为“客户往来”
应付帐款，预付帐款辅助核算设置设为“供应商往来”
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
科目编码
科目名称
外币/单位
辅助账类型
方向
期初余额
1001
现金
指定科目
借
6775.7
217105
应交资源税
贷
1002
银行存款
指定科目
借
159488.89
217106
应交所得税
贷
100201
工行存款
借
159488.89
217107
应交土地增值税
贷
100202
中行存款
美元
借
217108
城市维护建设税
贷
1009
其他货币资金
借
217109
应交房产税
贷
100901
外埠存款
借
217110
应交土地使用税
贷
100902
银行本票
借
217111
应交车船使用税
贷
100903
银行汇票
借
217112
应交个人所得税
贷
100904
信用卡
借
2176
其他应交款
贷
100905
信用证保证金
借
2181
其他应付款
贷
100906
存出投资款
借
2191
预提费用
贷
1101
短期投资
借
2201
待转资产价值
贷
110101
股票
借
2211
预计负债
贷
110102
债券
借
2301
长期借款
贷
110103
基金
借
2311
应付债券
贷
110110
其他
借
231101
债券面值
贷
1102
短期投资跌价准备
贷
231102
债券溢价
贷
1111
应收票据
借
231103
债券折价
贷
1121
应收股利
借
231104
应计利息
贷
1122
应收利息
借
2321
长期应付款
贷
1131
应收账款
客户往来
借
157600
2331
专项应付款
贷
1133
其他应收款
个人往来
借
3800
2341
递延税款
贷
1141
坏账准备
贷
788
3101
实收资本（或股本）
贷
1500000
1151
预付账款
借
3103
已归还投资
借
1161
应收补贴款
借
3111
资本公积
贷
1201
物资采购
借
311101
资本（或股本）溢价
贷
1211
原材料
借
186894.97
311102
接受捐赠非现金资产准备
贷
1221
包装物
借
311103
接受现金捐赠
贷
1231
低值易耗品
借
311104
股权投资准备
贷
1232
材料成本差异
借
311105
拨款转入
贷
1241
自制半成品
借
311106
外币资本折算差额
贷
1243
库存商品
借
199976
311107
其他资本公积
贷
1281
存货跌价准备
贷
3121
盈余公积
贷
1291
分期收款发出商品
借
312101
法定盈余公积
贷
1301
待摊费用
借
642
312102
任意盈余公积
贷
130101
报刊费
借
642
312103
法定公益金
贷
1401
长期股权投资
借
312104
储备基金
贷
140101
股票投资
借
312105
企业发展基金
贷
140102
其他股权投资
借
312106
利润归还投资
贷
1402
长期债权投资
借
3131
本年利润
贷
140201
债券投资
借
3141
利润分配
贷
-120922.31
140202
其他债权投资
借
314101
其他转入
贷
1421
长期投资减值准备
贷
314102
提取法定盈余公积
贷
1431
委托贷款
借
314103
提取法定公益金
贷
143101
本金
借
314104
提取储备基金
贷
143102
利息
借
314105
提取企业发展基金
贷
143103
减值准备
借
314106
提取职工奖励及福利基金
贷
1501
固定资产
借
1260680
314107
利润归还投资
贷
1502
累计折旧
贷
197584.84
314108
应付优先股股利
贷
1505
固定资产减值准备
贷
314109
提取任意盈余公积
贷
1601
工程物资
借
314110
应付普通股股利
贷
160101
专用材料
借
314111
转作资本（或股本）的普通股股利
贷
160102
专用设备
借
314115
未分配利润
贷
-120922.31
160103
预付大型设备款
借
4101
生产成本
借
17165.74
160104
为生产准备的工具及器具
借
410101
直接材料
借
155.00
1603
在建工程
借
410102
直接人工
借
15000.00
1605
在建工程减值准备
贷
410103
制造费用
借
2010.74
1701
固定资产清理
借
4105
制造费用
借
1801
无形资产
借
58500
410501
工资
部门核算
借
1805
无形资产减值准备
贷
410502
福利费
部门核算
借
1815
未确认融资费用
借
410503
加班费
部门核算
借
1901
长期待摊费用
借
410504
折旧费
部门核算
借
1911
待处理财产损溢
借
410599
其他
借
191101
待处理流资产损溢
借
4107
劳务成本
借
191102
待处理固资产损溢
借
5101
主营业务收入
贷
2101
短期借款
贷
200000
5102
其他业务收入
贷
2111
应付票据
贷
5201
投资收益
贷
2121
应付账款
供应商往来
贷
276850
5203
补贴收入
贷
2131
预收账款
贷
5301
营业外收入
贷
2141
代销商品款
贷
5401
主营业务成本
借
2151
应付工资
贷
5402
主营业务税金及附加
借
2153
应付福利费
贷
10222.77
5405
其他业务支出
借
2161
应付股利
贷
5501
营业费用
借
2171
应交税金
贷
-13000
5502
管理费用
借
217101
应交增值税
贷
550201
工资
部门核算
借
21710101
进项税额
贷
550202
福利费
部门核算
借
21710102
已交税金
贷
550203
加班费
部门核算
借
21710103
转出未交增值税
贷
550204
折旧费
部门核算
借
21710104
减免税款
贷
550205
办公费
部门核算
借
21710105
销项税额
贷
550299
其他
借
21710106
出口退税
贷
5503
财务费用
借
21710107
进项税额转出
贷
550301
手续费
借
21710108
出口抵减内销产品应纳税额
贷
550302
利息收入
借
21710109
转出多交增值税
贷
550303
利息支出
借
217102
未交增值税
贷
-13000
5601
营业外支出
借
217103
应交营业税
贷
5701
所得税
借
217104
应交消费税
贷
5801
以前年度损益调整
借
注：
指定科目是在“系统菜单—>设置—>会计科目—>编辑—>指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目
（十一）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）
定义凭证类别为“记账凭证”
（十二）定义结算方式：
（基础档案收付结算结算方式）
编码
名称
01
现金结算
02
支票结算
03
汇票结算
（十三）定义本企业开户银行：
（基础档案收付结算本单位开户银行）
编码
银行账号
币种
开户银行
01
120076584898
RMB
工行淮海路分理处
（十四）定义仓库档案：
（基础档案业务仓库档案）
仓库编码
仓库名称
计价方式
001
产成品仓库
全月平均
002
半成品仓库
全月平均
003
外购品仓库
移动平均
004
原材料仓库
移动平均
（十五）定义收发类别：
（基础档案业务收发类别）
收/发
类别
编码
类别名称
收
1
正常入库
11
采购入库
12
半成品入库
13
产成品入库
14
调拨入库
2
非正常入库
21
盘盈入库
22
其它入库
发
6
正常出库
61
销售出库
62
生产领用
63
调拨出库
7
非正常出库
71
盘亏出库
72
其他出库
（十六）定义采购类型：
（基础档案业务采购类型）
普通采购，入库类别为“采购入库”
（十七）定义销售类型：
（基础档案业务销售类型）
经销、代销，出库类别均为“销售出库”
2上机案例二
目的与要求:
掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。
在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。
以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。
实验内容：
2.1设置基础科目
（一）设置存货科目：
（在存货系统中，初始设置科目设置存货科目）
存货分类
对应科目
原材料
原材料（1211）
半成品
自制半成品（1241）
产成品
库存商品（1243）
外购商品
原材料（1211）
可以按仓库也可以按存货分类设置
（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：
（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目）
收发类别
对应科目
暂估科目
采购入库
物资采购（1201）
物资采购（1201）
产成品入库
直接材料（410101）
盘盈入库
待处理流动财产损益（191101）
销售出库
主营业务成本（5401）
生产领用
基本生产成本（410101）
（三）设置应收系统中的常用科目（应收款管理设置初始设置）
1．基本科目设置：
应收科目为1131，预收科目2131，销售收入科目5101，应交增值税科目为21710105
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002
3．调整应收系统的选项：
将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”
4．设置坏账准备期初：
坏账准备科目为1141，期初余额为788元，提取比率为0.5%
（非直接转销法才能设置）
（四）设置应付系统中的常用科目（应付款管理设置初始设置）
1．基本科目设置：
应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目1201，应交增值税科目为21710101
2．结算方式科目设置：
现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应1002
2.2期初余额的整理录入
A、录入1131应收账款明细余额表，在应收款管理中录入
日期
凭证号
客户单位名称
摘要
方向
金额
2008-12-25
华宏公司
销售商品
借
99600.00
2008-12-26
昌新贸易公司
销售商品
借
58000.00
（1）启动应收系统，录入期初余额（应收款管理设置期初余额）
（2）与总账系统进行对账。
B、2121应付账款明细余额表，在应付款管理中录入
日期
凭证号
供应商单位名称
摘要
方向
金额
2008-12-20
益达公司
购买商品
贷
176850.00
2008-11-25
建昌公司
购买商品
贷
100000.00
操作向导：
（1）启动应收系统，录入期初余额（应付款管理设置期初余额）
（2）与总账系统进行对账。
C、录入会计科目余额（详见会计科目表）
注：
期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面
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