财务业务上机练习资料采购销售库存存货应收.docx

1、财务业务上机练习资料采购销售库存存货应收上机练习题1 上机案例一目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：1.1 核算体系的建立（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。（二）增设三位操作员：（权限 操作员）ZH张红 WX王晓 LY刘勇 CY陈玉 YM杨梅（三）建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：100 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2009年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 安行业性质预置会计科目存货、客户、供应商分类

2、，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：422222客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22存货分类级次：2233 收发方式：12地区分类：2 结算方式：2其他不变数据精度为默认值启用应收、应付、总账、工资、固定资产、销售、采购、库存、存货，启用日期为：2009年1月1日（四）分配操作员权限：（权限权限）编号姓名权限ZH张红帐套主管YM杨梅库存、存货、共用目录、公共单据WX王晓应收、应付、公共目录、公共单据、采购、销售、库存、存货LY刘勇共用目录、库存、存货、公共单据CY陈玉公共单据、共用目录、工资、固定资产、存货、总账。1.2 各系统的启用（一） 核算

3、体系建立后直接启用产品；（二） 或者启动企业应用平台，以账套主管ZH张红身份进行注册后启用产品。（二）启用“采购管理”、“销售管理”、“库存管理”、“存货核算”、“应收”、“应付”、“总账”“固定资产”、“工资”系统。启用日期为2009-01-01。 1.3 定义各项基础档案：可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。（一） 定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称成立日期01综合部2009年1月1日0101总经理办公室2009年1月1日0102财务部2009年1月1日02市场部2009年1月1日03开发部2009年1月1日0301开发一部200

4、9年1月1日0302开发二部2009年1月1日（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税 号开户银 行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行158000

5、4利氏公司代销315452453招行763注意： 当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。 升级时，原开户银行和银行档案保存到客户开户银行表中，默认值为是。（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外AD

6、GS艾德公司其他310488008服务（七）定义计量单位：（基础档案存货计量单位）首先增加计量单位组：计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别01数量单位无换算再增加计量单位：编号名称所属计量单位组计量单位组类别0101台数量单位无换算0102只数量单位无换算0103个数量单位无换算0104条数量单位无换算0105片数量单位无换算（八）定义存货分类：（基础档案存货存货分类） 编码名称01产成品02半成品03外购品04原材料05模型类06应税劳务（九）定义存货档案：（基础档案存货存货档案）存货编码存货名称计量单位组计量单位存货属性所属类别税率0101电脑（P3）数量单位台自制/销售/MPS产成

7、品170102电脑（P4）数量单位台自制/销售/MPS产成品170201机箱数量单位个委外/销售/生产耗用/MPS半成品170202主机（P3）数量单位台自制/销售/生产耗用/MPS半成品170203主机（P4）数量单位台自制/销售/生产耗用/MPS半成品170301显示器数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170302鼠标数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170303键盘数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170304内存条数量单位条外购/销售/生产耗用外购品170305硬盘数量单位个外购/销售/生产耗用外购品170308喷墨打印机数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170309激光打印机

8、数量单位台外购/销售/生产耗用外购品170401金属板（1*2M）数量单位片外购/生产耗用原料库170402金属板（1*3M）数量单位片外购/生产耗用原料库170601运输费数量单位外购/销售、劳务费用应税劳务17（十）设置会计科目：（基础档案财务会计科目）在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”应收帐款，预收帐款 辅助核算设置为“客户往来”应付帐款，预付帐款 辅助核算设置设为“供应商往来”科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款指

9、定科目借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷100901 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷11010

10、2 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷15000001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186

11、894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷1281存货跌价准备贷3121盈余公积贷1291分期收款发出商品借312101 法定盈余公积贷1301待摊费用借642312102 任意盈余公积贷130101报刊费借642312103 法定公益金贷1401长期股权投资借312104 储备基金贷140101 股票投资借312105 企业发展基金贷140102

12、 其他股权投资借312106 利润归还投资贷1402长期债权投资借3131本年利润贷140201 债券投资借3141利润分配贷-120922.31140202 其他债权投资借314101 其他转入贷1421长期投资减值准备贷314102提取法定盈余公积贷1431委托贷款借314103 提取法定公益金贷143101 本金借314104 提取储备基金贷143102 利息借314105 提取企业发展基金贷143103 减值准备借314106提取职工奖励及福利基金贷1501固定资产借1260680314107 利润归还投资贷1502累计折旧贷197584.84314108 应付优先股股利贷1505固定

13、资产减值准备贷314109 提取任意盈余公积贷1601工程物资借314110 应付普通股股利贷160101 专用材料借314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷160102 专用设备借314115 未分配利润贷-120922.31160103 预付大型设备款借4101生产成本借17165.74160104为生产准备的工具及器具借410101 直接材料借155.001603在建工程借410102 直接人工借15000.001605在建工程减值准备贷410103 制造费用借2010.741701固定资产清理借4105制造费用借1801无形资产借58500410501 工资部门核算借1805无形

14、资产减值准备贷410502 福利费部门核算借1815未确认融资费用借410503 加班费部门核算借1901长期待摊费用借410504 折旧费部门核算借1911待处理财产损溢借410599 其他借191101待处理流资产损溢借4107劳务成本借191102待处理固资产损溢借5101主营业务收入贷2101短期借款贷2000005102其他业务收入贷2111应付票据贷5201投资收益贷2121应付账款供应商往来贷2768505203补贴收入贷2131预收账款贷5301营业外收入贷2141代销商品款贷5401主营业务成本借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153应付福利费贷10222.7

15、75405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 加班费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 其他借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借21710108出口抵减内销产品应纳税额贷55030

16、2 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借注：指定科目是在“系统菜单设置会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目（十一）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“记账凭证”（十二）定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算（十三）定义本企业开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）编码银行账号币种开户银行

17、01120076584898RMB工行淮海路分理处（十四）定义仓库档案：（基础档案业务仓库档案）仓库编码仓库名称计价方式001产成品仓库全月平均002半成品仓库全月平均003外购品仓库移动平均004原材料仓库移动平均（十五）定义收发类别：（基础档案业务收发类别）收/发类别编码类别名称收1正常入库11采购入库12半成品入库13产成品入库14调拨入库2非正常入库21盘盈入库22其它入库发6正常出库61销售出库62生产领用63调拨出库7非正常出库71盘亏出库72其他出库（十六）定义采购类型：（基础档案业务采购类型）普通采购，入库类别为“采购入库”（十七）定义销售类型：（基础档案业务销售类型）经销、代

18、销，出库类别均为“销售出库”2 上机案例二目的与要求:掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。实验内容：2.1 设置基础科目（一）设置存货科目：（在存货系统中，初始设置科目设置存货科目）存货分类对应科目原材料原材料（1211）半成品自制半成品（1241）产成品库存商品（1243）外购商品原材料（1211）可以按仓库也可以按存货分类设置（二）根据收发类别确定各存货的对方科目：（在存货系统中进入科目设置，选择对方科目）收发类别对应科目暂估科目采购入库物资采购（1

19、201）物资采购（1201）产成品入库直接材料（410101）盘盈入库待处理流动财产损益（191101）销售出库主营业务成本（5401）生产领用基本生产成本（410101）（三）设置应收系统中的常用科目（应收款管理设置初始设置）1基本科目设置：应收科目为1131，预收科目2131，销售收入科目5101，应交增值税科目为217101052结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应10023调整应收系统的选项：将坏账处理方式设置为“应收余额百分比法”4设置坏账准备期初：坏账准备科目为1141，期初余额为788元，提取比率为0.5%(非直接转销法才能设置)(四)设置应

20、付系统中的常用科目（应付款管理设置初始设置）1基本科目设置：应付科目为2121，预付科目为1151，采购科目1201，应交增值税科目为217101012结算方式科目设置：现金结算对应1001，支票结算对应1002，汇票结算对应10022.2 期初余额的整理录入A、录入1131应收账款明细余额表，在应收款管理中录入日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2008-12-25华宏公司销售商品借99600.002008-12-26昌新贸易公司销售商品借58000.00（1）启动应收系统，录入期初余额（应收款管理设置期初余额）（2）与总账系统进行对账。B、2121应付账款明细余额表，在应付款管理中录入日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2008-12-20益达公司购买商品贷176850.002008-11-25建昌公司购买商品贷100000.00操作向导：（1）启动应收系统，录入期初余额（应付款管理设置期初余额）（2）与总账系统进行对账。C、录入会计科目余额（详见会计科目表）注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面