成本费用管控工具.docx

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成本费用管控工具

13．6成本费用管控工具

13．6．1成本费用控制表

编号：

填表日期：

年月日

本月

上月

本年累计

去年累计

金额

%

金额

%

金额

%

金额

%

销货收入净额

代销收入

销货收入合计

直接原料

直接人工

制造费用

销货成本合计

员工薪资

文具用品

交通费

保险费

交际费

邮电费

佣金支出

运费

差旅费

广告费

修缮费

销售费用合计

核准：

复核：

13．6．2成本改善记录表

产品：

起讫日期：

规格：

成本

改善

事项

日期

改善

结果

改善结果比较

单位用量

单价

单位成本

项目

细目

编号

内容

交办

完成

内容

改善费用

改善前

改善后

效率差

改善前

改善后

改善

改善前

改善后

增减

累计

增减

主管：

经办：

13．6．3材料成本明细表

理论成本

实际成本

目标成本

使用材料

材料名称

用料比例

数量

单价

金额

结构比例

使用材料

材料名称

用料比例

数量

单价

金额

结构比例

使用材料

材料名称

用料比例

数量

单价

金额

结构比例

小计

小计

小计

13．6．4人工成本统计表

编号：

月份：

年月

本月

人数

编制人数

男人，女人，共计人

津贴

职务津贴

元

编制内人数

男人，女人，共计人

加班津贴

元

编制外人数

男人，女人，共计人

交通津贴

元

合计

男人，女人，共计人

其他津贴

元

编制内人员

状况

应工作日数

日

合计

元

缺勤总日数

日

奖金

效率奖金

元

出勤总日数

日

年终奖金

元

出勤率

%

不休假代金

元

加班总时数

时

其他奖励金

元

加班率

%

合计

元

人事

动态

新进

男

人

其他支出

劳保费（公司负担）

元

女

人

公伤医药费

元

合计

人

抚恤金支出

元

新进率

%

贺奠金支出

元

离职

男

人

退休金提拨

元

女

人

资遣费支出

元

合计

人

福利金提拨

元

离职率

%

职训金提拨

元

月薪

编制内人员

元

训练费支出

元

编制外人员

元

合计

元

合计

元

人事费用率

%

人事费用总计

元

平均人费率

%

每人平均人事费

元

制表：

核准：

复核：

13．6．5生产成本计算表

编号：

月份：

年月

产品名称

原材料

燃料和动力

直接人工

制造费用

合计

标准单位成本

分摊率

单位成本

标准单位成本

分摊率

单位成本

标准单位成本

分摊率

单位成本

标准单位成本

分摊率

单位成本

实际单位成本

标准单位成本

差异

批准：

复核：

制表：

13．6．6生产成本核算表

生产工单：

产品名称：

规格：

出产数量：

缴库单编号：

耗用直接原料

原料名称

规格

领料单号码

单位

数量

单价

金额

耗用直接物料

物料名称

领料单号码

规格

单位

数量

单价

金额

合计

合计

生产单位

日期

工时数

工资率

金额

工时数

分摊率

金额

项目

金额

金额

备注

直接原料

直接物料

直接人工

已分配费用

合计

合计

缴库记录

出库记录

备注

缴库日期

缴库单号

缴库数量

日期

厂商

发票号码

数量

经理：

会计：

制表：

13．6．7生产成本分析表

项目

月份

月份

月份

预算金额

比例（%）

预算金额

比例（%）

预算金额

比例（%）

原料成本

物料成本

直接工资

津贴

加班费

费

用

物耗费

电力费

差旅费

维护费

保险费

运费

直接投资

间接投资

租金

水电费

保健费

医保费

杂费

合计

期初在制品

期末在制品

制造费用

毛利

生产价值

100%

100%

100%

13．6．8物流成本核算表

成本类别

供应

物流费

企业内

物流费

销售

物流费

退货

物流费

废弃

物流费

合计

材料费

资材费

燃料费

消耗性

工具器具

其他

合计

人工费

薪酬、补贴

福利费

其他

合计

维护费

维修费

消耗性材料费

税金

租赁费

保险费

其他

合计

其他费用

折旧费

企业内利息

合计

物流成本合计

备注：

1．物流信息费和物流管理费均计入合计栏和各种范围栏；

2．企业本身物流费合计包括材料费、人工费、公益费、维护费、一般经费和特别经费；本企业支付物流费合计包括企业本身物流费合计和委托物流费；而企业物流费总计包括本企业支付物流费合计和外企业支付物流费。

13．6．9促销费用分析表

促销方式

方式说明

投放期间

估计总费用

成本收益分析

评价

13．6．10推广费用分析表

品牌名称

推广方式

推广费用预算

推广地区

预计销量

备注

13．6．11财务费用明细表

费用项目

行次

本月数

本月累计数

上年期间数

利息支出净额

1

1．利息支出

2

（1）国内长期借款利息支出

3

其中：

本分/子公司并表单位借款利息

4

股份公司其他并表单位借款利息

5

集团公司及所属单位借款利息

6

其他关联单位借款利息

7

银行借款利息

8

其他借款利息

9

（2）外资长期借款利息支出

10

（3）应付债券利息

11

其中：

应付本分/子公司并表单位债券利息

12

应付股份公司其他并表单位债券利息

13

应付集团公司及所属单位债券利息

14

应付其他关联单位债券利息

15

应付其他债券利息

16

（4）短期借款利息支出

17

其中：

本分/子公司并表单位借款利息

18

股份公司其他所属单位借款利息

19

集团公司及所属单位借款利息

20

其他关联单位借款利息

21

银行借款利息

22

其他借款利息

23

2．利息收入

24

（1）本分\子公司并表单位利息收入

25

（2）股份公司其他并表单位利息收入

26

（3）集团财务公司利息收入

27

（4）其他公司及所属单位利息收入

28

（5）其他关联单位利息收入

29

（6）其他外部单位利息收入

30

汇兑损益

31

1．汇兑损失

32

2．汇兑收益

33

其他费用

34

1．银行手续费

35

2．担保费

36

3．承诺费

37

4．现金折扣

38

5．其他支出

39

财务费用合计

40

备注：

资本化利息小计

41

其中：

本分/子公司并表单位借款利息

42

股份公司其他并表单位借款利息

43

集团公司及所属单位借款利息

44

其他关联单位借款利息

45

银行借款利息

46

其他借款利息

47

13．6．12销售费用明细表

金额单位：

元

费用项目

行次

本月数

本期累计数

上年同期数

进货运杂费

1

销货运杂费

2

其他运杂费

3

装卸费

4

包装费

5

代理手续费

6

商品存储费

7

商品损耗（或溢余）

8

水费

9

电费

10

采暖保温费

11

化验计量费

12

警卫消防费

13

展览费

14

广告费

15

工资

16

福利费

17

工会经费

18

职工教育经费

19

住房公积金

20

待业保险费

21

劳动保险费

22

其中：

养老保险费

23

医疗保险费

24

劳动保护费

25

独生子女费

26

财产保险费

27

折旧费

28

修理费

29

租赁费

30

低值易耗品摊销

31

业务招待费

32

办公费

33

差旅费

34

会议费

35

通讯费

36

印刷费

37

图书资料费

38

车辆费

39

环境卫生费

40

绿化费

41

经营劳务费

42

物料消耗

43

销售服务费

44

存货盘亏毁损报废

45

其他

46

合计

13．6．13销售费用分配表

编号：

月份：

年月

费用项目

甲类产品

销售费用

乙类产品

销售费用

丙类产品

销售费用

其他产品销售费用

总计

1．业务费

2．调查费

3．推广费

4．差旅费

5．运费

6．税捐

7．员工薪金

8．工人工资

9．文具用品

10．邮电费

11．水电费

12．保险费

13．房租

14．折旧

合计

其他销售费用分配

费用别

甲类产品分摊

乙类产品分摊

丙类产品分摊

合计

合计

总计

13．6．14管理费用登记表

月份：

年月第页

日期

凭证号码

工资

文具印刷

邮电费

税款

水电费

劳保费

员工福利

房租

折旧

广告费

交通费

交际费

自由捐赠

杂费

月

日

13．6．15制造费用明细账

车间名称：

月份：

年月单位：

元

费用项目

费用合计

材料费

工资及福利费

水电费

折旧费

修理费

办公费

差旅费

保险费

运输费

13．6．16管理费用分析表

月份：

年月单位：

元

项目

本月数

本年度

累计数

上年度

同期数

项目

本月数

本年度

累计数

上年度

同期数

1．工资

15．税金

2．职工福利费

16．长期待摊费用摊销

3．差旅费

17．业务招待费

4．办公费

18．坏账准备

5．折旧费

19．存货盘亏（减：

盘盈）

6．修理费

20．保险费

7．物料消耗

21．租赁费

8．低值易耗品摊销

22．运输费

9．工会经费

23．注册费

10．职工教育经费

24．电话费

11．劳动保护费

25．养老保险费

12．无形资产摊销

26．其他

13．董事会费

（1）小车费用

14．水电费

（2）矿产资源补偿费

备注

13．6．17年度费用预测表

编号：

年度：

年

费用

项目

1月

2月

3月

4月

5月

6月

7月

8月

9月

10月

11月

12月

备注

运输费

仓储费

报关费

办公费

通讯费

差旅费

交通费

招待费

其他

费用

合计