成本费用管控工具.docx
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成本费用管控工具
13.6成本费用管控工具
13.6.1成本费用控制表
编号:
填表日期:
年月日
本月
上月
本年累计
去年累计
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
销货收入净额
代销收入
销货收入合计
直接原料
直接人工
制造费用
销货成本合计
员工薪资
文具用品
交通费
保险费
交际费
邮电费
佣金支出
运费
差旅费
广告费
修缮费
销售费用合计
核准:
复核:
13.6.2成本改善记录表
产品:
起讫日期:
规格:
成本
改善
事项
日期
改善
结果
改善结果比较
单位用量
单价
单位成本
项目
细目
编号
内容
交办
完成
内容
改善费用
改善前
改善后
效率差
改善前
改善后
改善
改善前
改善后
增减
累计
增减
主管:
经办:
13.6.3材料成本明细表
理论成本
实际成本
目标成本
使用材料
材料名称
用料比例
数量
单价
金额
结构比例
使用材料
材料名称
用料比例
数量
单价
金额
结构比例
使用材料
材料名称
用料比例
数量
单价
金额
结构比例
小计
小计
小计
13.6.4人工成本统计表
编号:
月份:
年月
本月
人数
编制人数
男人,女人,共计人
津贴
职务津贴
元
编制内人数
男人,女人,共计人
加班津贴
元
编制外人数
男人,女人,共计人
交通津贴
元
合计
男人,女人,共计人
其他津贴
元
编制内人员
状况
应工作日数
日
合计
元
缺勤总日数
日
奖金
效率奖金
元
出勤总日数
日
年终奖金
元
出勤率
%
不休假代金
元
加班总时数
时
其他奖励金
元
加班率
%
合计
元
人事
动态
新进
男
人
其他支出
劳保费(公司负担)
元
女
人
公伤医药费
元
合计
人
抚恤金支出
元
新进率
%
贺奠金支出
元
离职
男
人
退休金提拨
元
女
人
资遣费支出
元
合计
人
福利金提拨
元
离职率
%
职训金提拨
元
月薪
编制内人员
元
训练费支出
元
编制外人员
元
合计
元
合计
元
人事费用率
%
人事费用总计
元
平均人费率
%
每人平均人事费
元
制表:
核准:
复核:
13.6.5生产成本计算表
编号:
月份:
年月
产品名称
原材料
燃料和动力
直接人工
制造费用
合计
标准单位成本
分摊率
单位成本
标准单位成本
分摊率
单位成本
标准单位成本
分摊率
单位成本
标准单位成本
分摊率
单位成本
实际单位成本
标准单位成本
差异
批准:
复核:
制表:
13.6.6生产成本核算表
生产工单:
产品名称:
规格:
出产数量:
缴库单编号:
耗用直接原料
原料名称
规格
领料单号码
单位
数量
单价
金额
耗用直接物料
物料名称
领料单号码
规格
单位
数量
单价
金额
合计
合计
生产单位
日期
工时数
工资率
金额
工时数
分摊率
金额
项目
金额
金额
备注
直接原料
直接物料
直接人工
已分配费用
合计
合计
缴库记录
出库记录
备注
缴库日期
缴库单号
缴库数量
日期
厂商
发票号码
数量
经理:
会计:
制表:
13.6.7生产成本分析表
项目
月份
月份
月份
预算金额
比例(%)
预算金额
比例(%)
预算金额
比例(%)
原料成本
物料成本
直接工资
津贴
加班费
费
用
物耗费
电力费
差旅费
维护费
保险费
运费
直接投资
间接投资
租金
水电费
保健费
医保费
杂费
合计
期初在制品
期末在制品
制造费用
毛利
生产价值
100%
100%
100%
13.6.8物流成本核算表
成本类别
供应
物流费
企业内
物流费
销售
物流费
退货
物流费
废弃
物流费
合计
材料费
资材费
燃料费
消耗性
工具器具
其他
合计
人工费
薪酬、补贴
福利费
其他
合计
维护费
维修费
消耗性材料费
税金
租赁费
保险费
其他
合计
其他费用
折旧费
企业内利息
合计
物流成本合计
备注:
1.物流信息费和物流管理费均计入合计栏和各种范围栏;
2.企业本身物流费合计包括材料费、人工费、公益费、维护费、一般经费和特别经费;本企业支付物流费合计包括企业本身物流费合计和委托物流费;而企业物流费总计包括本企业支付物流费合计和外企业支付物流费。
13.6.9促销费用分析表
促销方式
方式说明
投放期间
估计总费用
成本收益分析
评价
13.6.10推广费用分析表
品牌名称
推广方式
推广费用预算
推广地区
预计销量
备注
13.6.11财务费用明细表
费用项目
行次
本月数
本月累计数
上年期间数
利息支出净额
1
1.利息支出
2
(1)国内长期借款利息支出
3
其中:
本分/子公司并表单位借款利息
4
股份公司其他并表单位借款利息
5
集团公司及所属单位借款利息
6
其他关联单位借款利息
7
银行借款利息
8
其他借款利息
9
(2)外资长期借款利息支出
10
(3)应付债券利息
11
其中:
应付本分/子公司并表单位债券利息
12
应付股份公司其他并表单位债券利息
13
应付集团公司及所属单位债券利息
14
应付其他关联单位债券利息
15
应付其他债券利息
16
(4)短期借款利息支出
17
其中:
本分/子公司并表单位借款利息
18
股份公司其他所属单位借款利息
19
集团公司及所属单位借款利息
20
其他关联单位借款利息
21
银行借款利息
22
其他借款利息
23
2.利息收入
24
(1)本分\子公司并表单位利息收入
25
(2)股份公司其他并表单位利息收入
26
(3)集团财务公司利息收入
27
(4)其他公司及所属单位利息收入
28
(5)其他关联单位利息收入
29
(6)其他外部单位利息收入
30
汇兑损益
31
1.汇兑损失
32
2.汇兑收益
33
其他费用
34
1.银行手续费
35
2.担保费
36
3.承诺费
37
4.现金折扣
38
5.其他支出
39
财务费用合计
40
备注:
资本化利息小计
41
其中:
本分/子公司并表单位借款利息
42
股份公司其他并表单位借款利息
43
集团公司及所属单位借款利息
44
其他关联单位借款利息
45
银行借款利息
46
其他借款利息
47
13.6.12销售费用明细表
金额单位:
元
费用项目
行次
本月数
本期累计数
上年同期数
进货运杂费
1
销货运杂费
2
其他运杂费
3
装卸费
4
包装费
5
代理手续费
6
商品存储费
7
商品损耗(或溢余)
8
水费
9
电费
10
采暖保温费
11
化验计量费
12
警卫消防费
13
展览费
14
广告费
15
工资
16
福利费
17
工会经费
18
职工教育经费
19
住房公积金
20
待业保险费
21
劳动保险费
22
其中:
养老保险费
23
医疗保险费
24
劳动保护费
25
独生子女费
26
财产保险费
27
折旧费
28
修理费
29
租赁费
30
低值易耗品摊销
31
业务招待费
32
办公费
33
差旅费
34
会议费
35
通讯费
36
印刷费
37
图书资料费
38
车辆费
39
环境卫生费
40
绿化费
41
经营劳务费
42
物料消耗
43
销售服务费
44
存货盘亏毁损报废
45
其他
46
合计
13.6.13销售费用分配表
编号:
月份:
年月
费用项目
甲类产品
销售费用
乙类产品
销售费用
丙类产品
销售费用
其他产品销售费用
总计
1.业务费
2.调查费
3.推广费
4.差旅费
5.运费
6.税捐
7.员工薪金
8.工人工资
9.文具用品
10.邮电费
11.水电费
12.保险费
13.房租
14.折旧
合计
其他销售费用分配
费用别
甲类产品分摊
乙类产品分摊
丙类产品分摊
合计
合计
总计
13.6.14管理费用登记表
月份:
年月第页
日期
凭证号码
工资
文具印刷
邮电费
税款
水电费
劳保费
员工福利
房租
折旧
广告费
交通费
交际费
自由捐赠
杂费
月
日
13.6.15制造费用明细账
车间名称:
月份:
年月单位:
元
费用项目
费用合计
材料费
工资及福利费
水电费
折旧费
修理费
办公费
差旅费
保险费
运输费
13.6.16管理费用分析表
月份:
年月单位:
元
项目
本月数
本年度
累计数
上年度
同期数
项目
本月数
本年度
累计数
上年度
同期数
1.工资
15.税金
2.职工福利费
16.长期待摊费用摊销
3.差旅费
17.业务招待费
4.办公费
18.坏账准备
5.折旧费
19.存货盘亏(减:
盘盈)
6.修理费
20.保险费
7.物料消耗
21.租赁费
8.低值易耗品摊销
22.运输费
9.工会经费
23.注册费
10.职工教育经费
24.电话费
11.劳动保护费
25.养老保险费
12.无形资产摊销
26.其他
13.董事会费
(1)小车费用
14.水电费
(2)矿产资源补偿费
备注
13.6.17年度费用预测表
编号:
年度:
年
费用
项目
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
备注
运输费
仓储费
报关费
办公费
通讯费
差旅费
交通费
招待费
其他
费用
合计