浓缩果汁项目商业计划书.docx
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浓缩果汁项目商业计划书
河南天翔农业科技发展有限公司
浓缩果汁项目
商业计划书
第一章摘要……………………………………………………………6
1.1项目名称及工作阶段……………………………………………6
1.2项目建设单位概况………………………………………………6
1.3可行性报告编制依据……………………………………………6
1.4建设地点、建设单位及建设条件………………………………6
1.5建设规模与产品方案……………………………………………7
1.6项目用地指标……………………………………………………7
1.7总投资及资金筹措方案…………………………………………8
1.8主要技术经济指标………………………………………………8
1.9结论………………………………………………………………10
第二章项目背景及建设必要性……………………………………11
2.1项目背景…………………………………………………………11
2.2项目建设必要性…………………………………………………12
第三章市场分析……………………………………………………13
3.1产品特点及用途…………………………………………………13
3.2市场及产业现状…………………………………………………14
3.3市场预测…………………………………………………………22
3.4市场价格预测……………………………………………………22
3.5产品国际竞争力、问题及措施…………………………………23
3.6市场分析…………………………………………………………27
第四部分 公司介绍…………………………………………………29
4.1公司基本情况……………………………………………………29
4.2企业发展规划……………………………………………………30
4.3企业文化…………………………………………………………31
4.4组织架构…………………………………………………………31
4.5管理团队介绍……………………………………………………32
第五章建设地址及建设条件………………………………………32
5.1场址选择…………………………………………………………32
5.2建设条件…………………………………………………………33
第六章建设规模及产品方案………………………………………35
6.1建设规模及内容…………………………………………………35
6.2产品方案…………………………………………………………35
第七章技术方案、设备方案及工程方案…………………………38
7.1技术方案…………………………………………………………38
7.2生产工艺及设备方案……………………………………………42
7.3工程方案…………………………………………………………46
第八章总图运输与公用辅助工程…………………………………48
8.1总图运输…………………………………………………………48
8.2公用辅助工程……………………………………………………49
第九章环境保护与资源节约………………………………………57
9.1环境保护…………………………………………………………57
9.2资源节约…………………………………………………………59
9.3清洁生产评述……………………………………………………61
第十章劳动安全与工业卫生………………………………………63
10.1劳动安全…………………………………………………………63
10.2工业卫生…………………………………………………………64
第十一章组织劳动定员及人员培训………………………………64
11.1企业组织………………………………………………………64
11.2劳动定员………………………………………………………64
11.3人员培训………………………………………………………65
第十二章项目实施进度……………………………………………66
12.1可研阶段计划…………………………………………………66
12.2建厂设计阶段计划……………………………………………66
12.3建厂施工阶段计划……………………………………………66
12.4试生产阶段计划………………………………………………67
12.5项目验收阶段计划…………………………………………67
12.6项目实施进度…………………………………………………67
第十三章 市场营销…………………………………………………68
13.1营销战略………………………………………………………68
13.2市场宣传方式……………………………………………………69
13.3市场推广方式……………………………………………………69
第十四章投资估算与资金筹措………………………………………70
14.1编制依据………………………………………………………70
14.2编制方法………………………………………………………70
14.3估算结果………………………………………………………73
14.4资金用款计划及资金筹措……………………………………73
第十五章财务分析与经济评价………………………………………73
15.1经济评价依据及范围……………………………………………73
15.2基础数据及参数选取……………………………………………74
15.3财务效益与费用估算……………………………………………74
15.4财务分析………………………………………………………76
15.5不确定性分析……………………………………………………79
15.6经济评价结论……………………………………………………80
第十六章结论与建议……………………………………………………80
16.1风险因素…………………………………………………………81
16.2风险控制措施……………………………………………………82
16.3结论………………………………………………………………83
16.4建议………………………………………………………………84
附表、附图、附件
附表：
1、利润与利润分配表………………………………………………85
2、借款还本付息估算表……………………………………………86
3、财务计划现金流量表……………………………………………87
4、资产负债表………………………………………………………88
5、项目资本金现金流量表…………………………………………89
6、项目投资现金流量表……………………………………………90
7、生产销售目标与相关税费………………………………………91
8、原辅料件年用量与相关税费……………………………………92
9、机构设置人员编制工资总额估算………………………………93
10、年经营成本概算表………………………………………………93
11、流动资金估算表………………………………………………94
12、建设投资估算表………………………………………………95
13、项目总投资使用计划与资金筹措表…………………………96
14、总成本费用估算表……………………………………………98
15、固定资产折旧无形与其他资产摊销计算表…………………99
16、内销应纳增值税与出口抵退税………………………………101
17、营业税金及附加和增值税计算表……………………………102
18、价格构成分析表………………………………………………103
19、项目主要参数指标表…………………………………………104
20、项目多因素不确定分析表……………………………………106
附图：
1、地理位置图……………………………………………………108
2、厂区平面布局示意图..………………………………………108
3、生产工艺流程图.....................................108
4、工艺设备布置平面示意图…………………………………………108
第一章摘要
1.1项目名称及工作阶段
项目名称：
河南农业科技发展有限公司浓缩果汁项目
工作阶段：
商业计划书
1.2项目建设单位概况
本项目由河南农业科技发展有限公司发起建设。
河南农业科技发展有限公司是由河南省工商行政管理局注册登记的省属企业，公司位于商丘市，法人代表朱志彤，注册资金贰仟万元，注册证号411400000017575（1-1），经营范围：
农业技术研发、技术服务、从事货物进出口业务。
现有员工30余人，其中高、中、初级管理和工程技术人员10多名，并有大、中型施工机械20余台和一支高水平、实力雄厚的施工队伍。
公司在农副土特产品的开发和加工方面在省内和河南周边及沿海同行业之间建立了密切的联系和合作关系，并拥有百亩果林实验基地，被农业开发区果林研究所和河南农业大学作为教学科研基地。
1.3计划书编制依据
1、原国家发展计划委员会颁布试行的《投资项目可行性研究报告指南（2002年试用版）》；
2、国家发展和改革委员会发改投资（2006）1325号《国家发展改革委、建设部关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》；
3、河南农业科技发展有限公司提供的有关资料（企业营业执照，土地使用证及土地使用证明，验资报告，项目供水、供电等配套条件证明，原料资源保证证明，环评意见表，厂区周围环境概况，项目地理位置，有关设备厂家提供的设备技术等资料。
）；
4、调研中搜集的相关资料。
1.4建设地点、建设单位及建设条件
本项目建设地址位于河南商丘市。
项目建设单位为河南天翔农业科技发展有限公司。
项目建设条件：
1、本项目属新建项目，其目的在于利用当地资源优势，延长产业链，扩大生产能力，结合当地企业状况，形成产业集群优势。
2、河南农业科技发展有限公司浓缩果汁项目厂址在，地点，交通十分方便，各种原料可由公路运到公司，成品可运往世界各地。
3、本项目依托河南天翔农业科技发展有限公司进行建设，可充分利用的现有资源如下:
①本项目用地3000亩（其中净用地2640亩，代征路用地90亩，代征绿化带270亩）。
②道路、通讯、供电、供水等配套设施完善。
③公司拥有经验丰富的管理、经营人员及技术人员，可满足要求。
因此，本项目的建设条件十分优越。
1.5建设规模与产品方案
1、建设规模：
项目建设占地面积:
3000亩；建设1.5万吨浓缩果汁生产线80条，年处理果蔬原料700万吨。
2、产品方案：
年产浓缩果蔬汁100万吨；按榨汁率80%计算，可实现连续生产6倍果蔬浓缩果汁，按年榨汁工作日270天计，年可产果蔬原汁500万吨。
1.6项目用地指标
土地利用指标如下：
总征地面积：
3000亩（其中净用地2640亩，代征路用地90亩，代征绿化带270亩）。
有效用地面积：
176公顷
总建筑面积：
186公顷
投资强度：
750万元/公顷
容积率：
1.0
建筑密度：
88%
行政办公及生活服务设施用地所占比重：
5%
绿地面积140000平方米，所占比：
7%
上述指标满足《河南省工业项目建设用地控制指标》的各项要求（对应本项目：
投资强度不低于660万元/公顷，容积率不低于1.0，建筑密度不低于30%，行政办公及生活服务设施用地比例≤5%，绿地面积小于20%）。
1.7总投资及资金筹措方案
经估算，项目总投资15亿元。
其中：
建设投资10亿元，建设期利息897万元，流动资金4.9103亿元。
资本金出资10亿元，占总投资比例66.67%，其中：
用于建设投资7.29亿元，用于流动资金2.71亿元。
项目自筹资金5亿元，占总投资比例33.33%，其中：
建设投资2.71亿元，建期利息897万元，流动资金2.2003元。
自有流动资金比例44.81%。
1.8主要技术经济指标
表1－1项目主要技术指标
序号
指标
名
称
单位
数量
备注
1
生产规模
果蔬原汁
t/a
500万
果蔬浓缩汁
t/a
100万
6倍浓缩
2
工作制度
全年生产天数
d
270
每天工作班次
班/d
3
实际工作时数7.5h/班
3
主要原料用量
t/a
700万
单位产品原料用量
t/t
7
4
辅助原料用量
酶及其它辅料
t/a
100万
5
最大用水量
m³/h
100
生产、生活用水
平均用水量
m³/h
30
生产、生活用水
6
单位产品能耗量
单位产品耗热量
Gcal/h
0.63
单位产品耗水量
m³/t
2.1
单位产品耗电量
Kwh/t
146.91
加辅助设施用电
7
定员
人
5150
其中：
工人
人
4300
技术、管理人员、服务人员
人
850
表1-2：
原辅材料、燃料动力消耗表（单位：
万元）
序号
项目或名称
规格
单位
单价
年耗
成本（万元）
备注
（元）
1
原辅材料料
738634.5
1.1
各类果蔬
吨
880
6998432
615862
1.2
其他辅助材料
122772.5
2
燃料动力
16054.11
2.1
水
吨
2.4
1844640
442.71
2.2
电
度
0.65
128520000
8353.8
2.3
煤
吨
480
151200
7257.6
合计
754688.62
表1－3项目主要经济指标
序号
指标名称
单位
数量
备注
1
项目总投资
亿元
15
其中：
固定资产投资
亿元
10
建设期借款利息
万元
897
铺底流动资金
亿元
4.9103
全部流动资金
2
生产规模
万t
100
3
销售价格
美元/t
1500.00
含增值税
4
年销售收入（含增值税）
亿元
91.5
5
年总成本费用（不含进项税）
亿元
77.23
达产第一年
6
年销售税金及附加
亿元
3.256
达产期每年
其中：
增值税
亿元
2.96
同上
销售税附加
万元
0.296
同上
7
年利润总额
亿元
10.11
达产期第一年
8
总投资收益率
％
67.44
计算期
9
投资利税率
％
89.11
计算期
10
财务内部收益率
全部投资
所得税前
％
52.61
所得税后
％
41.71
11
投资回收期
所得税前
年
3.67
静态
所得税后
年
4.17
静态
12
财务净现值（ic=12％）
所得税前
万元
540350.94
所得税后
万元
378045.3
13
固定资产投资借款偿还期
年
5
从开始还款时算起
14
盈亏平衡点
％
17.15
达产期第2年
经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为67.44%，项目资本金净利润率为62.3%，所得税前及税后全部投资财务内部收益率分别为52.61%和41.71%，均高于设定12%及8%的行业财务基准收益率，所得税前及税后财务基准收益率为12%时的财务净现值分别为540350.94万元和378045.3万元，全部投资回收期分别为3.67年和4.17年；按照设定借还偿还条件对项目进行财务清偿能力分析显示各年的利息备付率均高于2，偿债备付率均高于3，说明项目自身有一定的偿还银行借款利息和本金的能力；财务生存能力分析显示企业有一定的财务生存能力；不确定性分析显示本项目具有一定的抗风险能力。
本项目财务可行。
1.9结论
本项目实施符合国家产业政策，具有良好的技术可行性和经济可行性。
本项目承担单位具有较强的经济优势和人才实力，产品具有较强的市场竞争力。
本项目其工艺成熟，设备性能先进可靠，技术上是可行的。
项目利用部分原有闲置场地及部分设施，有利于企业盘活存量资产，对进一步增强企业经济实力有积极作用。
项目的实施，不仅充分利用企业内部人力资源，还为社会上下岗人员再就业提供了机会。
项目所得税前后的财务内部收益率均高于设定的基准收益率和项目的贷款利率，财务净现值（ic＝12﹪）均大于零，投资回收期短，经济上是可行的。
综上所述，本报告认为该项目的建设是必要的，也是可行的。
建议尽快完善各种手续，以确保项目早日建成投产。
第二章项目背景及建设必要性
2.1项目背景
2.1.1商丘市概况
商丘地处河南省的东部，豫鲁苏皖四省结合部，是连接华北与东北、内陆与沿海的重要通道，是华夏文明之火的发祥地，是商人、商品、商业的发源地，也是世界文化名人孔子的祖籍、文哲大师庄子的故里、是巾帼英雄花木兰的故乡，被誉为“三商之源”、“华商之都”和“国家历史文化名城”、“中国优秀旅游城市”、“全国绿化模范城市”等荣誉称号。
辖永城市、夏邑县、虞城县、柘城县、宁陵县、睢县、民权县、梁园区、睢阳区，六县两区一市和一个省级经济技术开发区，190个乡级单位，其中14个街道办事处、66个建制镇、110个建制乡，有4837个村级单位，其中村民委员会4323个、居民委员会211个，总面积10704平方公里，耕地面积1080万亩，总人口832.9万人，农业人口占70％，是典型的农业大市和国家重要的粮食主产区。
商丘盛产小麦、玉米、棉花、油料、林果、蔬菜、畜产品。
永城枣干、夏邑食用菌、柘城三樱椒、宁陵金顶谢花酥梨、宁陵县程楼黄瓜、梁园区双八草莓、梁园区孙福集山药、睢阳区李口西瓜、虞城县张集苹果、民权县北关镇莲藕、民权县双塔乡花生等享誉全国。
2013年商丘在大力发展粮食生产的同时，蔬菜、油料、瓜果、水产、食用菌等产品保持稳定增长。
特别是蔬菜生产已成为继粮食、畜禽之后的第三大农业主导产业。
上半年蔬菜种植面积增加，播种面积176．3万亩、产量449．7万吨、产值54．8亿元。
其中，设施蔬菜播种面积28．8万亩、产量86．5万吨、产值15．1亿元；露地蔬菜播种面积147．5万亩、产量达363．2万吨、产值39．7亿元。
瓜果生产保持稳定发展，全市瓜果面积保持在150万亩左右，其中果树稳定在110万亩左右，大宗苹果、梨树面积保持稳定，葡萄、桃、草莓、杂果等淡季时鲜水果发展迅速、增收效果显著。
新一轮“果蔬”工程的稳步推进，确保了“果蔬”产品供应充足，价格稳定。
2.1.2项目提出背景
农业发展是国家发展的基础，也是经济健康增长的必要保障，更是提升人民身体健康的重要基石。
近年来，国家下大力度整顿“三农”问题，特别是2013年中央一号文件《以城乡一体化解决“三农”问题》指出：
“建设中国特色现代农业，必须建立完善的农业社会化服务体系。
要坚持主体多元化、服务专业化、运行市场化的方向，充分发挥公共服务机构作用，加快构建公益性服务与经营性服务相结合、专项服务与综合服务相协调的新型农业社会化服务体系。
”
从国家目前关心农业问题的重视程度可以了解到，大力发展农业已经提到了今后发展的议事日程。
长期以来，我国农业存在农产品加工规模小、附加值低、流通体制不完备等问题，严重制约了农业增效和农民增收。
当前显现出在中国规模农产品加工产业项目的发展机遇主要有：
（一）宏观方面
国家重视农业发展的思路显现，扩大耕地面积和开发农业相关项目符合国家政策思路。
河南省农产品资源丰富，农产品加工业发展迅速，截至2012年底，农产品加工企业达3.4万家，营业收入突破1.4万亿元，居全国第二位。
但中部地区，乃至全国，还没有集科研、生产、贸易于一体的现代化大型果蔬汁（酱）加工企业项目。
此外，农业综合开发是国家保护、支持、实现农业可持续发展的一项重大战略举措。
所以加快发展农产品深加工、建立健全有效的仓储和流通体制，实现农业产业化经营，更是我国农业增效的必由之路。
加之中原经济集聚区上升到国家战略、郑州航空港区的建立，均辐射到本项目所在地，对本项目知名度的打造，项目产品的输出都是重大机遇。
（二）微观方面
在农村地区，目前耕地流转价格低于其自身价值。
耕地土地价格上涨速度较慢，与其价值比较空间较大。
公司采取订单农业，前期与农户签订收购合同，采取“公司+农户”的模式，对农户实施监管，建设万亩果品蔬菜生产基地。
一方面让土地价值空间让利于民，另一方面形成土地集约化，让农村剩余劳动力有就业机会，让怀揣梦想的农村人有充足的时间和精力实现梦想。
目前，公司从国外引进目前世界上最先进的生产设备与技术，与意大利贝尔度奇公司签订了世界上先进果汁生产线，且本项目已经得到当地政府的大力支持，项目已经得到批复，因此项目的运作具备最有利的条件。
2.2项目建设必要性
2.2.1国家产业政策背景
党的十七大以来，中共中央和国务院已把产业结构调整，发展农村经济作为头等大事来抓。
《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》中指出：
要加快发展农业产业化经营，各级财政要安排支持农业产业化发展的专项资金，较大辐度的增加龙头企业的投入。
中央农村工作会议上明确指出：
推进农业产业化经营，关键要搞好龙头企业。
按照这一要求，国家农业开发办出台了“要首先扶持那些具有科技创新能力、资本运营和自筹能力、市场开拓能力和带动较大区域农户能力、充分体现出公司（企业）＋基地管理协会＋农户市场发展模式的龙头企业”等有关优惠政策。
近年来，国家把发展高效农业和农产品加工作为实现农村经济腾飞的一个主攻方向，从各方面给予大力扶持。
如中共中央国务院《关于做好农业和农村工作的意见》中提出：
“在继续研究和推广高科技产品和技术同时，更加重视发展农副产品加工、储存、保鲜、运输业，实现农产品多次增值。
支持现有农副产品加工企业进行技术改革和设备更新，逐步实现由初级加工向精加工转变，推进农业产业化进程。
”国家发展计划委员会颁发的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》中将农产品储存、保鲜、加工和综合利用和节水农业列为国家重点鼓励发展产业，为本项目的实施提供了良好的发展机遇。
2.2.2具有良好的经济效益、社会效益和生态效益
本项目达产后，经济效益显著。
项目生产期年均销售总收入91.5亿元，总成本费用年均77.23亿元；年均利润总额14.27亿元；所得税年均3.256元；税后利润年均11.01亿元。
项目的实施可以延长农业产业链，提高农业产品附加值，壮大龙头企业，加强农产品基地建设，推动农业产业化经营。
对农业结构调整、农业增效、农民增收具有促进作用。
拓宽人员分流渠道，解决下岗职工再就业。
项目建设完成后，可为社会5150名劳动力提供就业机遇，与此同时，项
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