银行承兑汇票业务试题.docx
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银行承兑汇票业务试题
银行承兑汇票业务试题
一、填空
1.银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据。
2.承兑申请人以银行承兑汇票做质押,应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时刻;
3.承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证,第一、二和三联必需套写,不得别离填制。
4.银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的方法,成立逐级交接制,严禁横向调剂。
5.银行承兑汇票提示付款期为30_天,持票人对承兑人的权利,自单据到期日起2____年。
6.银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据。
承兑申请人即为承兑汇票出票人。
7.承兑业务纳入统一授信治理,遵循真实贸易背景原那么。
承兑业务的审查要点、审核程序和治理模式参照短时间贷款业务执行。
8.承兑汇票付款期限应依据交易两边签定的商品购销合同合理确信,最长不超过
6个月;
9.在办理具体承兑业务时,须严格遵循真实贸易背景原那么,审查要点、审核程序和治理模式参照短时间贷款业务执行。
10.承兑业务纳入我行统一授信治理,执行我行项目库治理相关要求。
11.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款,包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等.
12.出质人(承兑申请人)在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时刻。
13.关联企业母子公司或下属关联企业间,直接或间接以对方为交易对象,向我行开立银行承兑汇票时,要专门严格审查其交易及债务债权关系的真实性。
14.BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时,敞口传信部份须提供足够、有效的担保。
15.B类客户的保证金比例不低于30%,其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户,最低保证金比例别离为BBB级30%、BB级50%、B级80%。
16.在关联开票专项总量取得批准后,授信发起单位应严格依照批复条件,在批复准入的关联企业名单 和 专项额度内 办理承兑业务。
17.承兑申请人必需在承兑行开立 大体存款帐户_或 一样存款帐户,并有必然的结算业务往来;
18.质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员查对,由授信人员加盖
“与原件查对一致”章和授信人员名章,并加盖承兑申请人单位签章。
19.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款,包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等;
20.总行未核定贴现专项授信额度的承兑行承兑单据质押视为信誉授信,仅作为我行第二还款来源的补充;
21.B类客户的保证金比例不低于30%,其中对不能提供上年经审计年报或审计报告有保留意见的客户,最低保证金比例别离为BBB级30%、BB级50%、B级80%;
22.若是质押银行承兑汇票的承兑银行为我行,质押率为100%;
23.承兑业务属于短时间授信业务,纳入对客户的授信总量治理,通过风险治理部“三位一体”授信审批流程。
若是承兑申请人与收款人之间存在关联关系,授信发起单位应在授信总量内明确关联开票专项总量,作为申报授信总量的组成部份。
24.出质人(承兑申请人)在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时刻;
25.关联企业母子公司或下属关联企业间,直接或间接以对方为交易对象,向我行开立银行承兑汇票时,要专门严格审查其交易及债权债务关系的真实性。
26.银行承兑汇票是承兑申请人签发,委托付款人在指定日期无条件支付确信的金额给收款人或持票人的单据。
承兑申请人即为承兑汇票出票人;
27.我行保证金收取比例应遵循的大体原那么为“高品级、宽要求、低比例;低品级、严要求、高比例”;
28.关于客户交存足额存单、国债、我行可同意的银行承兑汇票作全额质押的,可由授信业务部门按程序自行审查办理。
(此题提供的答案为100%承兑保证金、以我行可同意的现金类资产、按规定可占用有关金融机构授信额度的银行承兑汇票。
答案不统一,请斟酌。
)
29.承兑业务应严格依照短时间授信业务审批权限和授信风险治理体系的要求进行审查、审批,依照承兑申请人的资信情形采取合法、有效、真实的担保方法,防范
承兑授信风险。
30.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款,包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等;
31.承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。
承兑超期垫款每日按垫款金额的万分之五计收利息。
32.非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人民币,集团客户及集团内单一客户(参照总行风险治理部核定的集团客户名单)不受此限制。
33.办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入依照《中国银行股分开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出治理方法(试行)》相关规定执行。
34.发生承兑汇票垫款后,业务发起部门应负责就垫付款项向出票人催收(如垫款项目已正式移交授信执行部门(岗)治理的,由授信执行部门(岗)负责),及时处置抵、质押物或要求担保人履行保证义务,减少垫款损失。
35.承兑银行到期收取票款,如出票人结算账户无款或不足支付票款:
营业部门应当即通知公司业务部门,并依照公司业务部门的垫款通知办理垫款手续;
36.授信执行部(岗)审核人员应在材料完备之日起1个工作日内完成审核。
依照银行承兑汇票审核权限逐级在《授信执行部银行承兑汇票审批表》上签署意见。
37.关于不符合开立银行承兑汇票条件的,应及时向业务发起部门发出不予开立银行承兑汇票通知书。
业务发起部门可对不予开立银行承兑汇票的通知提出异议。
如异议成立,授信执行部应及时改变不予开立承兑汇票的决定;如异议不成立,授信执行部应在自收到业务发起部门异议时起1个工作日之内通知业务发起部门。
38.如授信执行部门(岗)与公司业务部对授信批复条件的明白得产生不合,业务发起部门可提请原审批人书面直接明确执行条件,授信执行部门(岗)执行审批人意见。
39.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。
40.《支付结算方法》自1997年12月1日起实施
41.银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。
承兑银行应在汇票到期日或到期往后的见票当日支付票款。
42.《中华人民共和国单据法》自1996年1月1日起实施。
43.《单据治理实施方法》依照《中华人民共和国单据法》的规定制定。
适用于中华人民共和国境内的单据治理。
44.承兑业务采取第三人保证作为担保方式的,应提供合法有效的保证合同及相关材料,如为异地担保,需进行实地核保或由本地中行协助核查并协助监管。
45.承兑申请人应提早按规定比例,逐笔对应相应的承兑金额,将保证金存入承兑汇票保证金账户。
46.承兑申请人原那么上应就敞口风险金额(即承兑汇票金额剔除保证金后的余额),提供足额有效的担保;
47.银行受理承兑申请,承兑申请人须提供银行要求的的资料中如提供“复印件”的须提交原件供授信人员查对,由授信人员加盖“与原件查对一致”章和授信人员名章,并加盖承兑申请人单位章。
48.办理有风险敞口的银行承兑汇票业务,担保人假设为股分制和三资企业,就保证事项提交有效的股东会/董事会决议。
二、单项选择
一、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止,最长不得超过(C)。
A、一年 B、3个月C、6个月D、两年
二、承兑银行办理承兑时,需通过(C)核算码进行表外科目核算。
A、0783、0883B、0780、0880C、078一、0881D、078二、0882
3、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款,承兑银行付款后应付出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是(B)。
A、天天千分之五B、天天万分之五C、天天千分之一D、天天万分之一
4、承兑保证金应通过( A )核算,与已签发的银行承兑汇票配对治理。
A、8401 B、8402 C、8408 D、8410
五、对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务的,经公司业务部门确认,书面通知出票人来行销户,自发出通知之日起( D )后,营业部门办理销户手续。
A、10天 B、20天 C、25天 D、30天
六、因持票人超过单据权利时效致使的长期未解付款转入( A )核算,同时销计0781科目账。
A、8421 B、8331 C、8341 D、8429
7、各行依照本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量,承兑汇票库存量不能超过上季度月均利用量的(C),不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应操纵在月实际利用量的()之内。
A、20%,10%B、10%,5%C、20%,5%D、25%,10%
八、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人(D)。
A、承兑保证金帐户B、专用帐户C、临时帐户D、结算帐户
九、承兑业务手续费不得减免,手续费收入在( B )中核算。
A、5306 B、5313 C、5326 D、5310
10、办理拒绝付款手续时,营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证第二天起(B)内,出具“拒绝付款理由书”。
A、2日 B、3日 C、4日 D、5日
1一、各级凭证保管和利用部门负责人( B )应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情形进行一次检查,并做出记录签章备查。
A、每旬 B、每一个月 C、每半年 D、每一年
1二、银行承兑汇票的付款人是(C)。
A、汇票的出票人 B、汇票的背书人 C、承兑银行 D、持票人
13、银行承兑汇票背书转让的,其金额(B)。
A、能够部份转让B、必需全额转让C、能够超过面额转让D、以上都不是
14、银行承兑汇票的持票人在(A)情形下,能够对前手行使追索权。
A、承兑人破产B、汇票超过单据时效C、汇票超过提示付款期D、汇票遗失
1五、以下单据当事人中,属于商业汇票特有的当事人的是(B)。
A、出票人 B、承兑人C、背书人D、被背书人。
1六、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止,最长不得超过(C)。
A、一年 B、3个月C、6个月D、两年
17、承兑银行办理承兑时,需通过(C)核算码进行表外科目核算。
A、0783、0883B、0780、0880C、078一、0881D、078二、0882
1八、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款,承兑银行付款后应付出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是(B)。
A、天天千分之五B、天天万分之五C、天天千分之一D、天天万分之一
1九、承兑保证金应通过( A )核算,与已签发的银行承兑汇票配对治理。
A、8401 B、8402 C、8408 D、8410
20、对一年内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务的,经公司业务部门确认,书面通知出票人来行销户,自发出通知之日起( D )后,营业部门办理销户手续。
A、10天 B、20天 C、25天 D、30天
2一、若是单据被盗,失票人能够向(B)的基层人民法院申请公示催告。
A、单据出票地B、单据支付地C、单据行为地D、单据被盗地
2二、我国<单据法>规定持票人对按期汇票的出票人和承兑人的单据权利时效,为自汇票到期日起(A)。
A、2年B、6个月C、3个月D、1年
23、依照《单据法》的规定,汇票的持票人没有在规按期限内提示付款的,其法律后果是(B)。
A.持票人丧失全数单据权利
B.持票人在作出说明后,承兑人仍然应当承担票据责任
C.持票人在作出说明后,背书人仍然应当承担票据责任
D.持票人在作出说明后,可以行使全部票据权利
24、C类客户的保证金比例不低于(D)
A、60%B、80%C、90%D、100%
2五、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过(C)万元人民币。
A、500B、800C、1000D、2000
2六、承兑汇票手续费按票面金额的_____计收。
承兑超期垫款每日按垫款金额的______计收利息。
(C)
A、万分之五,万分之三B、万分之三,万分之五
C、万分之五,万分之五D、万分之三,万分之三
27、存单币种与授信业务币种相同的,质押率为___,存单币种与授信业务币种不同的,人民币存单和美元存单的质押率不超过____,其他币种存单的质押率不超过____(B)
A、95%、90%、80%B、90%、90%、80%
C、95%、90%85%D、90%、85%、80%
2八、承兑汇票付款期限应依据交易两边签定的商品购销合同合理确信,最长不超过(B)个月。
A、3B、6C、9D、12
2九、承兑汇票到期日前(A)个工作日应通知出票人于承兑汇票到期日前,将票款扣除已缴保证金后余额存入其结算账户。
A、5B、10C、7D、15
30、依照承兑保证金收取比例原那么,以下正确的选项是(D)
A、A类客户保证金比例不低于15%
B、B类客户保证金比例不低于30%
C、C类客户保证金比例不低于60%
D、D类客户保证金比例不低于90%,且承兑授信敞部份提供足额、有效的担保。
3一、对_____内保证金账户未发生交易,且出票人在我行已无债务的,经公司业务部门确认,书面通知出票人来行销户,自发出通知之日起_____后营业部门办理销户手续。
(B)
A、一年,三个月B、一年,一个月
C、六个月,一个月D、六个月,三个月
3二、银行承兑汇票出票人能够用以下那种方式缴存保证金。
(A)
A、提交转账支票从其大体存款账户或一样存款账户足额转入
B、以现金或汇款等形式直接缴存的保证金。
C、以发放贷款作为承兑保证金。
D、以贴现资金作为承兑保证金
33、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过(B)万元。
A、500B、1000C、2000
34、承兑汇票的付款期限不得超过(B)个月。
A、3个月B、6个月C、12个月
3五、甲将一张汇票背书给乙,并在汇票上记载“不得转让”字样。
乙将该汇票又背书给丙,丙背书给丁。
其后果是(D)。
A、该汇票无效
B、乙的背书行为无效
C、乙的背书行为有效,但甲不对乙、丙、丁承担保证责任
D、乙的背书行为有效,但甲不对丙、丁承担保证责任
3六、背书转让与一样债权转让的要紧不同在于(A)。
A、背书转让无须通知票据债务人,一般债权转让应当通知债务人
B、背书人转让票据后退出票据关系,一般债权人转让债权后不退出债权债务关系
C、背书转让属于不要式行为,一般的债权转让都是要式行为
D、背书转让的只能是财产权,一般债权转让的既可以是财产权也可以是人身权
37、依据我国<单据法>,保证人未记载被保证人名称时,未承兑的汇票中的被保证人推定为(D)
A、背书人B、委拜托款人C、出票人D、委托收款背书的背书人
3八、单据保证的保证人为二人以上的,保证人之间承担的责任是(A)
A.连带责任B.按份责任C.补充责任D.共有责任
3九、B类、BB类客户承兑保证金的收取比例原那么为(B),且承兑授信敞口部份,要求提供足额、有效的担保。
A、分行自行确信最低比例、30%;B、不低于30%、50%;
C、都为30%;D、不低于60%、90%。
三、多项选择
一、出票人持承兑汇票提示承兑时,营业部门应依照有关规定进行审核,内容包括不限于以下内容(ABCDE)。
A、承兑汇票必需记载的事项是不是齐全无误;
B、出票人的签章是不是符合规定;
C、出票人是不是在本行开立大体存款帐户或一样存款帐户;
D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是不是相符;
E、承兑汇票要素与承兑协议是不是相符
二、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本,抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本,审核内容包括(ACEF):
A、承兑汇票应为本行承兑,与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符;
B、承兑汇票必需记载事项齐全,必需记载事项假设有更改应由记载人签章证明;
C、承兑汇票做成委托收款背书,背书持续,粘单粘接处签章符合规定;
D、承兑汇票是不是超过提示付款期限,且无公示催告;
E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是不是相符;
F、依照银行承兑汇票防伪点辨别其真伪;
3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到(ABC):
A、于受理查询当日最迟不得超过第二天发出查询信息;
B、接到查复行答复信息后,对所查询问题取得明确回答的,在查复书第一联上注明查询情形和本行处置结果与原查询书归并保管,并在查复书第三联上加盖结算专用章交持票人;
C、因本行业务需要或持票人要求,需到实地查询的应陪同持票人前去,证明书要密封保管带回;
4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到(ABCDE):
A、应确认查询书内容是不是填写齐全、清楚;
B、收到邮寄方式的查询书时,还应确认查询书是不是加盖查询行结算专用章及经办签章;
C、依照查询书内容与原承兑汇票第一联查对无误后,当日向查询行发出查复信息;
D、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;
E、受理实地查询时,应要求提供承兑汇票第二联、查询人身份证件、所在单位出具的证明公函(介绍信)及查询查复书等.
五、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款,以下说法正确的选项是(ABCD)
A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;
B、不能凭以出具虚假资金资信证明;
C、提早支取需公司业务部门审批后,遵循“原路退回”原那么退回承兑申请人原结算账户;
D、保证金账户发生缴存和支取等交易,营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。
六、查询查复工作必需:
(ABD)
A、严格按规按时限办理,幸免延误积存造成资金损失;
B、实地查询必需双人前去,手续完备、查复加封;
C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员能够为同一人;
D、查复内容需经业务主管签字授权办理答复。
7、承兑银行向委托收款银行支付票款时,需进行以下会计核算:
(ABC)
A、销计8331
B、销计0781
C、销计0783
D、销计0780
八、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证,以下说法正确的选项是( ABCD )。
A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习利用;
B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用,严禁横向调剂;
C、银行承兑汇票凭证一概纳入备查记录类科目核算,以一本一元为记账单位;
D、银行承兑汇票凭证治理,贯彻“证账分管、证印分管、证押(压)分管”原那么。
九、作废空白银行承兑汇票凭证依照以下(ABCD)方式处置。
A、假设出票人填写错误需作废,柜台人员必需将作废凭证收回;
B、应及时在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废”戳记;
C、将作废凭证第二联右上角号码剪下,粘贴在“重要空白凭证利用销号记录簿”上;D、作废的全套银行承兑汇票凭证应作为当日传票附件装订保管,不能擅自留存。
10、营业部门(柜台)负责银行承兑汇票业务具体操作,包括银行承兑汇票
(ABCD)等操作环节的工作。
A、会计核算 B、查询查复C、挂失止付D、单据辨别
1一、签发商业汇票必需记载的内容包括说明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确信的金额及(ABDF)
A、无条件支付的委托
B、收款人名称
C、收款人帐号
D、付款人名称
E、付款人帐号
F、出票日期
12、单据权利包括(AC)
A、支付请求权B、抗辩权C、追索权D.背书权E.答辩权
13、银行承兑汇票业务经营治理遵循的指导原那么是:
(BCDEF)
A、条线治理B、归口负责C、集中经营D、因客授权E、有效监控
F、适度进展
14、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件,包括但不限于:
(ABCDE)
A、经年审合格的营业执照原件及复印件;
B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件;
C、组织机构代码证原件及复印件;
D、贷款卡和密码;
E、公司章程。
1五、承兑申请人应具有的条件包括以下(ABD)等
A、在工商行政治理部门记录注册,依法从事经营活动,实行独立经济核算,具有贷款资格(贷款证年检有效),信誉良好的企业法人或其他经济组织;
B、承兑申请人资信状况良好,具有支付承兑汇票金额的靠得住资金来源;
C、承兑汇票收款人与我行具有真实的委托收款关系;
D、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景,具有合法的商品交易和债权债务关系;
F、承兑申请人必需在承兑行开立大体存款账户,并有必然的结算业务往来;
1六、依照承兑申请人实际经营情形,严格审查并监控其贸易背景。
包括以下(ABCDE)
A、依照有关监管规定,要求企业提供购销合一样相关贸易背景证明材料,进行必要的交易背景调查,没有真实性贸易背景的承兑汇票业务,严格禁止办理;
B、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符;
C、贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围;
D、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策;
E、承兑汇票付款期限应依据交易两边签定的商品购销合同合理确信,最长不超过6个月;
17、在保证金收取比例、担保方式等方面,结合客户信誉级别,遵循(AC)原那么。
A、高品级、宽要求、低比例B、低品级、宽要求、高比例
C、低品级、严要求、高比例D、高品级、严要求、低比例
1八、承兑申请人须提供的资料,包括以下(ABCDE)等。
A、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”。
B、与承兑汇票内容相符的购销合同复印件;
C、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件。
D、质押项下的保证金进帐单、按期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件
E、近两年及最新一期的财务报告(年度报告应经会计师事务所审计)
1九、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑汇票到期日,那么必需(ABD)。
A、在所签定承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期以后由承兑行负责托收且托收款项直接进入承兑申请人保证金账户。
B、续签保证金协议。
C、从头签定银行承兑汇票协议。
D、承兑申请人出具如到期出票行不能按时承付时承担一切经济责任的许诺函。
20、采取第三人保证作为担保方式的,应提供合法有效的保证合同及相关材料,原那么上我行不同意异地担保,如确有必要同意异地担保,须(ACD)
A、依照我行异地担保治理方法要求,进行实地核保。
B、提供担保人近两年及最新一期的财务报告(年度报告应经会计师事务所审计)。
C、由本地中行协助调查,由其提供调查结论。
D、落实担保后应委托本地中行协助监管。
2一、办理关联开票业务,不仅要求事前提供贸易合同,而且要求事后提供反映贸易背景真实性的相关资料,包括以下(CD)等。
A、对应银行承兑汇票的复印件。
B、对应单据的商品交易的贸易合同的复印件;
C、对应单据的商品交易的增值税发票的复印件;
D、对应单据的商品交易的货运发票或付款凭证的复印件;