银行信贷客户评价报告.docx
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银行信贷客户评价报告
ⅩⅩⅩⅩ银行信贷客户评价报告
有效期自ⅩⅩ年10月日至ⅩⅩ年10月日
客户名称：
ⅩⅩ百货大楼股份有限公司
分行（处）：
ⅩⅩⅩⅩ银行股份有限公司中小企业信贷中心
直接评价人：
评价审查人：
评价审定人：
审定行公章
信用等级审批认定行公章
声明与保证
我们在此声明与保证：
此报告是按照《ⅩⅩⅩⅩ银行信贷客户评价暂行办法》和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料，经我们审慎调查、核实和分析完成的。
报告反映了我们了解的全部客户信息，我们对贷款申请人的法律地位、本报告所涉及数据与企业有关报表的一致性负责。
直接评价人签字：
年月日
评价审查人签字：
评价审定人签字：
目录
一、结论
二、基本情况
三、信用等级
四、授信量分析
一、结论
1、评价（对基本情况、竞争力、流动性、管理水平等进行总结评价）：
ⅩⅩ市百货大楼股份有限公司位于ⅩⅩ壮族自治区首府—ⅩⅩ市最繁华的商业中心区，地理位置得天独厚，企业创立于1956年2月，1992年12月改制为国有控股的股份制公司，1996年6月ⅩⅩ百货大楼股份有限公司股票“ⅩⅩ百货”在上海证交所上市发行，成为ⅩⅩ区商业企业第一家上市公司。
经过近50年的发展ⅩⅩ百货现已成为ⅩⅩ目前最大的商业零企业，以经营百货为主，总资产9.78亿元，净资产1.59亿元。
2004年销售总额10.22亿元，上缴税额4511万元。
1996年以来，公司销售总额以年均12%的速度增长。
ⅩⅩ百货现经营场地包括公司本部南楼、北楼和淡村、桂平、贵港、邕宁超市分店：
下辖7个商场、9个控股子公司，经营面积7万多平方米，经营品种12万多种，在职员工1200多人。
ⅩⅩ百货是广大市民和众多外来游客购物、休闲、观光的天堂。
ⅩⅩ百货连续15年位居ⅩⅩ区同行业销售收入第一，上缴利税第一，取得了良好的经济效益和社会效益。
曾多次受到国家商务部、ⅩⅩ区、ⅩⅩ市等各级政府和部门的嘉奖表彰；先后荣获“全国五一劳动奖状”、“全国百家最大零售企业”、“全国用户满意企业”、“全国百城万店无假货示范单位”等一系列百项荣誉称号，并连续15年获得“ⅩⅩ市创新、经济效益金杯奖”、“ⅩⅩ市明星企业”称号。
ⅩⅩ百货以“秉承传统，突破创新”的开拓精神，以变应变，采取发展超市连锁经营和百货加盟的策略，在ⅩⅩ周边县市开设连锁和加盟分店。
同时，由ⅩⅩ百货投资兴建的五象广场是ⅩⅩ市“136”工程的重点项目之一，它集购物、餐饮、休闲、娱乐、生态环保为一体，已于2005年秋季开业的五象购物中心将引领琅东新商业圈的跨越式发展。
ⅩⅩ百货正加快与国际接轨的步伐，租金传统商业向现代商业转变，向集团化、国际化的目标全面迈进。
行业：
其它
净资产：
89052万元
主导产品：
百货
信用等级得分：
S=76；C=20；L=21.2；M=17.26；P=18.26。
信用等级：
AA
帐户类型：
一般结算账户
银企关系：
良好
客户重要性：
重要
授信控制量（CL）：
5138万元
授信总量建议值：
2500万元
直接评价人签字
2、评价审查人意见
评价客观、属实。
其中，信用等级得分：
76
建议客户信用等级为：
AA级别
建议授信总量：
2500万元
评价审查人签字：
3、评价审定人意见
评价客观、属实。
其中，信用等级得分：
76
建议客户信用等级为：
AA级别
建议授信总量：
2500万元
评价审定人签字：
二、基本情况
1、客户详细地址ⅩⅩ市朝阳路39-41、45号ⅩⅩ市朝阳路39-41、45号邮政编码530021
2、法人营业执照号码450 0010342（1-1）贷款卡（证）号码450100000007265302
主营业务百货经营兼营业务加工、装配、维修、美容美发。
行业百货经营规模（净资产、销售收入、生产能力）截至ⅩⅩ年12月末，企业净资产为89052万元，主营业务收入147272万元。
（净资产和生产能力按近期情况填写，销售收入情况按上年度填写）
资质等级/
基本账户行中国建设银行ⅩⅩ市朝阳支行4 03188
3、法定代表人ⅩⅩ国籍中国电话
授权代理人国籍电话
财务主管国籍电话
4、客户所有制类别：
■国有企业□集体企业□民营企业
□中外合作企业□中外合资企业□外商独资企业
客户组织类别：
□有限责任公司□有限责任公司（联营）■国有独资企业
□股份有限（上市）□股份有限（未上市）
□合伙□股份合作
客户与政府关系类别：
□与政府机关有关的服务公司■具有行业管理职能的公司
□与政府机关无隶属或附属关系
5、客户注册资本人民币壹亿肆仟肆佰陆拾柒万贰仟元整实收资本人民币壹亿肆仟肆佰陆拾柒万贰仟元整
实收资本/注册资本=1
客户主要投资人实际投资额占实收资本
①ⅩⅩ市沛宁资产经营有限责任公司3561万元24.62%
其余投资人75.38%
企业上级主管部门或隶属于ⅩⅩ市政府
企业组织机构（附组织机构图）
全资子公司0个，控股公司0个，参股公司0个，附属厂0个
附组织机构图：
母公司：
无，全资子公司：
无，合资公司：
无，控股公司：
无
关于组织机构其他需要说明的事项：
无
6、企业文化特点
客户的核心价值观：
坚持诚信、追求卓越、肩负使命感、重视人才。
7、企业历史沿革：
公司成立于1956年2月1992年12月改制为国有控股的股份制公司，1996年6月ⅩⅩ百货大楼股份有限公司股票“ⅩⅩ百货”在上海证交所上市发行，成为ⅩⅩ区商业企业第一家上市公司。
8、资产负债表和损益表主要财务数据
企业财务报表类型：
■事务所审计过□报送税务机关□调整过□未调整
审计部门四川华信会计师事务所有限公司审计报告结论时间ⅩⅩ年2月24日
审计意见类型■无保留□保留□否定□拒绝发表意见
财政部门审批意见：
无
填报日期：
ⅩⅩ年8月12日单位：
万元
2008年
ⅩⅩ年
ⅩⅩ年4月
总资产
90872
89052
92054
固定资产净值
44558
42823
42285
无形和递延资产
3889
3955
3896
流动资产
36301
37170
40883
货币资金
26716
27368
32664
应收账款净值
103
3
11
存货
7198
6940
6657
其他应收款
782
1088
22505
流动负债
66343
58624
60710
应付账款
13538
18988
16942
其他应付款
3414
4402
2840
实收资本
17360
17360
资本公积
886
886
886
盈余公积
890
1214
1214
未分配利润
7426
4793
6426
销售收入
134878
147272
47006
销售成本
131451
116023
45566
利润总额
3777
3586
1436
净利润
2722
3051
1258
分析：
分析：
百货大楼公司资产主要由货币资金（存款）、存货等流动性较高、变现能力较强的资产组成，存货主要是各种百货。
固定资产主要是公司交通工具及办公设备。
负债主要为应收账款、预付账款等组成，应收账款主要对象为各级批发销售部门及银行。
三年来，公司总资产、销售收入不断增加，净资产较为稳定，企业经营及收入稳定，具有较好的发展前景。
近三年来百货大楼公司资产负债率保持平稳，公司流动比率、速动比率正常；公司经营百货，品种品牌较多，日常均备有一定量的库存，但无存货积压。
ⅩⅩ财年、ⅩⅩ财年第一季度应收账款较少，主要系收回前期贷款所致。
综上所述，公司财务状况正常，具备一定的短期偿债能力。
9、银行负债情况
截止日：
ⅩⅩ年7月30日单位：
万元
序号
项目
本行
其它商业银行
备注
（1）
固定资产借款余额
0
0
0
（2）
其中：
逾期
0
0
0
（3）
流动资金借款余额
0
955
0
（4）
其中：
逾期
0
0
0
（5）
贴现余额
0
0
0
（6）
其中：
逾期
0
0
0
（7）
现汇、外汇转贷款余额
0
0
0
（8）
其中：
逾期
0
0
0
（9）
进出口贸易融资（不含开证）余额
0
0
0
（10）
其中：
①融资类余额
0
0
0
（11）
其中：
逾期
0
0
0
（12）
②非融资类余额
0
0
0
（13）
其中：
垫款
0
0
0
（14）
信用证开证余额
0
0
0
（15）
其中：
垫款
0
0
0
（16）
承兑余额
0
0
0
（17）
其中：
垫款
0
0
0
（18）
保证余额
0
0
0
（19）
其中：
垫款
0
0
0
（20）
各类信用余额合计
0
2939
0
（21）
其中：
表内信用
0
2939
0
（22）
其中：
逾期/垫款
0
0
0
（23）
表外信用
0
0
0
说明：
①本表中“固定资产借款”均含房地产开发借款；“进出口贸易融资（不含开证）”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务，“非融资类”含保函、承兑、提货担保等非“融资类”业务；
②主要项目的关系为：
（20）=
（1）+（3）+（5）+（7）+（9）+（14）+（16）+（18）
（21）=
（1）+（3）+（5）+（7）+（10）+（13）+（15）+（17）+（19）
（22）=
（2）+（4）+（6）+（8）+（11）+（13）+（15）+（17）+（19）
（23）=（12）+（14）+（16）+（18）-（13）-（15）-（17）-（19）
（20）=（21）+（23）
评论（主要从负债期限，数量等方面是否适合进行说明）：
截至ⅩⅩ年7月30日止，该客户在银行借款余额为2939万元，其中短期借款955万元（主要为工行815万元及农行140万元存量流动资金贷款余额），长期借款1946万元（主要为工行1586万元及信用社项目贷款余额360万元），在我行尚无融资。
公司在银行融资余额全部为正常类贷款，历年来均能还本付息，偿还能力较好，资信良好，无违约行为及不良信用记录。
10、或有负债分析
笔数
对象
余额
到期日
企业垫款的可能性
对外担保
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
承兑商业汇票
无
无
无
无
无
无
无
无
无
无
被担保承/兑企业简况（市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等）
客户无对外担保行为。
企业对外不良担保对企业产生的影响：
客户无对外担保行为。
贸易融资开证情况（包括种类，数量）
暂无贸易融资开证情况
除我行外的所有本外币负债是多少？
无
11、其他重要项目情况分析（主要是对客户存在异常情况的资产、负债项目作出说明，如财务报表是否真实，如何调整？
客户有无作假帐问题？
是否参与股票市场、期货市场交易等。
）
客户近年来财务报表均由四川华信会计师事务所审计，从历年的审计报告看，该公司的财务报表在所有重大方面公允地反映了公司当年的财务状况及经营成果，无作假帐行为，所提供财务报表真实、无调整，符合已经按照企业会计准则和《小企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司的合并财务状况以及合并经营成果和现金流量。
三、信用等级
（一）市场竞争力分析
1、客户经营的市场定位：
大众化的知名品牌，目标顾客以中等收入的消费群体。
商场内的商品也多集中在中档价位。
。
2、主导产品（服务）：
公司主要从事百货销售、美容美发、餐饮、珠宝首饰维修等业务。
最大的几个客户情况，所占比例，与大客户的关系如何？
产品质量在同行业中的水平如何？
房地产、建筑施工企业的优良率是多少？
公司的主要客户为城区内生活居民及各类批发商贩等。
3、主要产品和服务的特点：
公司的主要产品为百货，产品构成比较单一。
ⅩⅩ百货以“秉承传统，突破创新”的开拓精神，以变应变，采取发展超市连锁经营和百货加盟的策略，在ⅩⅩ周边县市开设连锁和加盟分店。
集购物、餐饮、休闲、娱乐、生态环保为一体。
主要产品和服务所在行业的行业特点和结构（竞争情况、竞争方式、市场分割、定价政策或行业规范）
ⅩⅩ百货大楼股份有限公司主营各种百货，其竞争对手主要为ⅩⅩ市区几家大型综合商场、超市：
梦之岛商城、华联超市连锁，目标顾客以中等收入的消费群体。
商场内的商品也多集中在中档价位。
4、客户的成本结构，主要竞争优势和劣势：
公司的成本主要是进购各种货物的直接费用；同时包括组织和管理经营所发生的销售费用、管理费用、财务费用和各种税金。
公司的主要竞争优势是，ⅩⅩ第一所商业企业上市公司，国资背景。
市场占有率稳定，品牌深入人心，曾获得多项表彰。
连续15年位居ⅩⅩ区同行业销售收入第一，上缴利税第一，取得了良好的经济效益和社会效益。
曾多次受到国家商务部、ⅩⅩ区、ⅩⅩ市等各级政府和部门的嘉奖表彰；先后荣获“全国五一劳动奖状”、“全国百家最大零售企业”、“全国用户满意企业”、“全国百城万店无假货示范单位”等一系列百项荣誉称号，并连续15年获得“ⅩⅩ市创新、经济效益金杯奖”、“ⅩⅩ市明星企业”称号。
劣势在于产品花样、款式较为单一，对80后年轻主力消费群体的吸引力较小，近年来以梦之岛、沃尔玛等为代表的新兴百货综合超市的崛起对其造成了冲击。
5、客户主要竞争对手及其基本情况（优势、劣势）：
其竞争对手主要为ⅩⅩ市区几家大型综合商场、超市：
梦之岛商城、华联超市连锁、苏宁电器等。
近年来以梦之岛、沃尔玛等为代表的新兴百货货综合超市发展迅猛，相比之下商品花样、款式新颖，价格便宜，长于宣传，服务态度较好。
劣势是品牌创建时间较短，消费者认同程度不如ⅩⅩ百货，客户群体多为年轻人，比较单一。
6、客户的上游（如制造业企业的原材料，零配件供应、商贸企业的商品供应者）的具体情况和存在的问题分析：
该公司从事百货销售，其上游主要涉及各种生产厂家和批发供应商，长期与厂商、当地供货部门签订购销协议，确保供货稳定。
7、客户经营环境分析（从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位置等方面进行分析）
客户所处经营环境相对宽松。
日常百货是人们生活必需品和不可替代品，公司发展潜力较好。
地理及区域优势。
ⅩⅩ市百货大楼股份有限公司位于ⅩⅩ壮族自治区首府—ⅩⅩ市最繁华的商业中心区，地理位置得天独厚，历史悠久，品牌在群众中深入人心。
8、客户的经营设施如何（从技术、设备、装备水平等经营设施是否带给企业竞争优势分析）
ⅩⅩ百货现经营场地包括公司本部南楼、北楼和淡村、桂平、贵港、邕宁超市分店：
下辖7个商场、9个控股子公司，经营面积7万多平方米，经营品种12万多种，在职员工1200多人。
ⅩⅩ百货是广大市民和众多外来游客购物、休闲、观光的天堂。
9、客户的质量管理水平如何？
有哪些质量管理措施？
通过了哪些质量认证？
企业质量管理体系是否存在不完善的问题？
公司根据ISO9001规范要求，建立了ⅩⅩ百货公司标准，积极开展日常商品质量、物价计量、现场服务卫生检查，对法相有关商品质量问题、服务问题等，下发限期整改通知，从而更好的维护消费者的合法权益和企业的良好信誉；公司内部的质量管理体系较为完善，管理水平较高。
10、客户的市场拓展能力如何？
销售网络、渠道情况如何？
处于何种水平？
ⅩⅩ百货以“秉承传统，突破创新”的开拓精神，以变应变，采取发展超市连锁经营和百货加盟的策略，在ⅩⅩ周边县市开设连锁和加盟分店。
同时，由ⅩⅩ百货投资兴建的五象广场是ⅩⅩ市“136”工程的重点项目之一，它集购物、餐饮、休闲、娱乐、生态环保为一体，已于2005年秋季开业的五象购物中心将引领琅东新商业圈的跨越式发展。
ⅩⅩ百货正加快与国际接轨的步伐，租金传统商业向现代商业转变，向集团化、国际化的目标全面迈进。
11、近3年是否出现较大的经营或投资失误：
无。
12、目前的经营情况、存在的主要问题和未来展望[
（1）过去限制企业发展的因素是什么？
现在是否有改善？
（2）决定企业过去成功的因素是什么？
是否现在还存在？
将来能否持续下去？
（3）对进一步发展有重大影响的因素是什么？
近两年内可否实现？
]
随着ⅩⅩ经济的发展，许多外埠企业纷纷进驻ⅩⅩ，他们带来的先进的管理经验、专业的服务理念、舒适的购物环境让ⅩⅩ的消费者为之动容，同时使得ⅩⅩ本地零售业面临激烈竞争。
另外受金融危机影响，消费者普遍持谨慎的态度，许多收入一般的消费者偏向折扣消费，在大众时尚百货消费方面会有较为明显的减少，这对未来几年公司的销售增长带来影响。
在未来年度中，公司董事会将抓住机遇，扩大优势，寻找优质商业网点，以“超市+家电”的模式实现企业规模的适度扩张。
同时做好本部商场布局和品牌结构调整，进一步创新促销模式，完善内部控制，做好披露工作，加强对董、监、高的培训。
13、指标分析
指标
2008年（%）
ⅩⅩ（%）
增长率（%）
销售毛利率（销售毛利/销售收入）
2.54
2.55
0.01
销售利润率（营业利润/销售收入）
2.63
2.65
0.02
分析：
该公司近两年来销售收入逐年递增，同时销售利润也同步递增，说明该公司经营正常，盈利能力逐年提高。
（二）流动性分析
1、流动性指标分析
指标
08年（%）
09年（%）
增长率（%）
流动比率（流动资产/流动负债）
54.71
63.40
8.69
速动比率[（流动资产-存货）/流动负债]
53.63
51.56
-2.07
存货周转率（销售成本/平均存货）
18.26
20.67
2.41
应收帐款周转率=销售收入净额/（应收帐款平均余额+应收票据平均余额）
29.2
10.68
-18.52
经营现金净流量
11721万元
12702万元
-981
利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息支出
筹资现金净流量
-5558万元
-11225万元
101.96%
投资现金净流量
-843万元
-825万元
2.13%
经营现金流动负债比率（经营现金净流量/流动负债）
17.66
21.66
22.65%
分析与评论（主要比发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测）：
百货大楼公司资产主要由货币资金（存款）、存货等流动性较高、变现能力较强的资产组成，存货主要各种百货。
固定资产主要是公司交通工具及办公设备。
负债主要为应收账款、预付账款等组成，应收账款主要对象为各定点批发机构、生产厂家及银行。
三年来，公司总资产、销售收入不断增加，净资产较为稳定，企业经营及收入稳定，具有较好的发展前景
2、应收款项分析
（1）应收帐款帐款龄分析
截止日期：
2008年12月31日
帐龄
户数
金额（万元）
比例（%）
半年以内
6个月-12个月
一年—二年
其他
合计
（2）其他应收款
截止日期：
2008年12月31日
帐龄
户数
金额（万元）
比例（%）
半年以内
6个月-12个月
一年—二年
9
其他
-9
合计
-36
100
企业应收款项质量分析及其对企业的影响：
应收账款主要对象为各定点批发机构、生产厂家及银行。
公司与之都签有供销协议，故一般不会造成太大影响。
3、坏帐准备金的提取和使用情况：
无。
4、客户是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现能力很强的有价证券等）？
如果有，量是多少？
暂无。
分析与评论（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测）：
公司的主要竞争优势是，ⅩⅩ第一所商业企业上市公司，区政府是公司最大股东，市场占有率稳定，品牌深入人心，曾获得多项表彰。
连续15年位居ⅩⅩ区同行业销售收入第一，上缴利税第一，取得了良好的经济效益和社会效益。
近年来虽受到外来企业、商场的冲击，市场份额有所下降。
但公司领导层及时调整了经营策略，销售增长率有所提升，未来前景较为看好。
（三）管理水平
1、企业主要领导简历及评价（从业务素质、领导能力、创新精神、道德品质等方面进行评价，比如对潜在的竞争如何认识的？
准备采取那些策略？
是否有能力控制增长、提高市场占有率？
是否有广阔的视野、策略是否有深度和远见？
能否及早辨认出问题所在，以及快市场一步洞悉有利的机会？
）
主要领导人素质整体评价：
公司法人代表ⅩⅩ，法人代表，单位负责人。
男，1959年出生，中共党员，大专学历，曾任ⅩⅩ市商业局审计科副科长、ⅩⅩ市商业国有资产投资经营公司副总经理、ⅩⅩ沛宁资产经营有限责任公司党委委员、董事、副总经理，现任ⅩⅩ市政协委员、ⅩⅩ市工商联副主席、ⅩⅩ市百货同业会会长。
兼任百货大楼公司党委副书记、副董事长、总经理。
有较强的责任感和事业心，积极进取、勇于开拓、勤奋务实，有较丰富的经营管理经验和较强的领导能力。
2、企业领导人的业绩如何？
他们是如何处理重大事项，如银根紧缩、法律诉讼、主要对手抵挡挑战、监管机构的压力？
与同业相比，企业各项业务的回报率如何？
在经济周期以及有关该行业的科技、供求、信贷和其他周期的不同阶段，企业的表现如何？
公司领导班子管理水平较高，严格执行公司法和有关财经法律、及相关行业政策，拓宽思路。
09年新一届董事会上任伊始，就着手制定公司的中长期规划，聘请了ⅩⅩ大学商学院的专家组与公司以其对公司的发展战略、业务结构、主营方向等进行了共同研究，现已获得初步结果。
3、客户的管理结构如何？
主要从企业班子结构是否优良（年龄、文化、专业水平、开拓创新、团结等方面分析）、企业内部信息是否流通顺畅、激励约束制度是否落实、人力资源配置是否合理等方面趤行分析
公司内部管理机构设置合理，各项规章制度齐全，领导班子年龄文化层次高、专业水平高，团结协作，企业内部信息流通顺畅、激励约束制度完全落实到位、人力资源配置合理。
4、企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人担任？
□是■否
说明如下：
由上级主管部门任命。
5、指标分析
指标
08年
09年
增长率
资产报酬率[（利润总额+财务费用）/年平均总资产]
4.89%
4.71%
-0.18%
贷款按期偿还率（当期归还银行贷款本金数额/当期累计应归还银行贷款本金数额）
100%
100%
0
贷款利息按期偿还率（当期归还银行贷款利息数额/当期累计应归还银行贷款利息数额）
100%
100%
0
贷款本息按期偿还率（当期归还银行贷款本息数额/当期累计应归还银行贷款本息数额）
100%
100%
0
分析与评论（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方面评论、预测）：
企业近年以来在银行的贷款从未出现过违约行为，还本付息正常。
（
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