项目进度表.docx

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项目进度表

项目进度表

（二）

Ⅱ

（三）贷款协定执行情况表

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贷款协定执行情况表

（四）指定账户报表

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指定账户报表

（五）财务报表附注

财务报表附注

.项目概况

吉林省世行贷款农产品质量安全项目贷款号：

－；《贷款协定》已于2010年7月20日签订。

项目总投资为元人民币（美元与人民币汇率按：

计算），其中利用世行贷款美元，贷款期限年（含宽限期年），执行世界银行浮动利差贷款利率。

项目总体目标：

该项目围绕农产品质量安全保障体系，引进并推广农业标准化生产技术规程，加强对农产品的检测和监管，最大程度减少农产品安全风险，提高生产者和消费者的安全生产和消费意识，全面提升吉林省农产品质量安全水平。

子项目分类说明:

项目内容包括两大类五个子项目，第一类是公益性建设项目：

包括个子项目：

子项目：

农产品质量安全标准农业规程推广;子项目：

农产品质量安全的公共监测;子项目：

农产品质量安全应用研究、培训和宣传；子项目：

项目管理和监测。

第二类是非公益性生产经营项目（含个子项目：

安全农产品生产链示范模式）。

子项目为实体工程，其他子项目均不能形成实体工程，是通过宣传、培训、示范、项目管理等手段来提高对农产品生产、加工、销售全过程质量安全的意识。

.报表编制范围

根据吉林省世行贷款农产品质量安全项目《贷款协定》和《项目协定》，吉林省世行贷款农产品质量安全项目领导小组办公室为本项目执行机构，吉林省债务管理服务中心（简称：

省债务中心）为本项目专用账户管理部门。

.主要会计政策

会计核算年度采用公历年制，即公历每年月日至12月31日。

本项目会计核算执行财政部《世界银行贷款项目会计核算办法》（财际字〔〕号文件）和《吉林省世行贷款农产品质量安全项目财务管理与会计核算办法（试行）》（吉财农发〔〕号文件）等制度，以权责发生制作为核算基础，采用借贷复式记账法记账，以人民币为记账本位币。

外币以辅助账核算，年末按照中华人民共和国财政部规定汇率（美元＝元人民币）调整外债并核算汇兑损益。

.报表科目说明

项目支出情况

截止到年末，全省项目共计支元，,其中子项目总支出元，约占该子项目总投资的％；子项目总支出元，约占该子项目总投资的；子项目总支出元,约占该子项目总投资的；子项目总支出元，约占该子项目总投资的；子项目总支出元，约占该子项目总投资的。

货币资金

2014年12月31日货币资金余额为人民币元，比上年增加人民币元。

预付及应收款

2014年12月31日余额为人民币元，主要是年吉林省世行项目办统一采购货物按合同支付给供货商的采购预付款。

项目拨款

截止到年末，全省项目办账户国内配套资金共计到位元。

世行贷款

截止到年末，全省项目办共计提取世行贷款美元（含世行直接支付）;周转金账户设在外债中心。

应付款

2014年12月31日余额为人民币元，主要是吉林省邮电规划设计院有限公司质量保证金、惠诺德（北京）科技有限公司履约保证金、清华同方公司的履约保证金，以及吉林省世行项目办统一采购的超低温冰箱未支付给供应商的采购款。

留成收入

2014年12月31日余额人民币元，主要是银行存款利息收入。

.其他说明事项

对不能形成实体工程的子项目（如：

子项目、子项目和子项目全部属于支出费用），我们选用了“其他投资”“待摊投资”，按照子项目分别归集支出核算投资成本，待项目建设期结束时分五个子项目进行决算。

另外，对该项目银行存款产生的利息收入，选用“留成收入”进行核算。

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三、审计发现的问题及建议

审计发现的问题及建议

除对财务报表进行审计并发表审计意见外，审计中我们还关注了项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。

我们发现存在如下问题：

（一）多计待摊投资元

年月至月，吉林省世行贷款农产品质量安全项目管理办公室将吉林省财政厅拨入吉林省农业综合开发办公室的事业经费元，在项目中核算计入项目其他待摊投资，形成多计待摊投资元。

违反了《中华人民共和国会计法》第九条“各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告”的规定。

建议省项目办调整相关账目。

（二）中期调整投资计划未得到省发改委审批

年月，我省世行贷款农产品质量安全项目经省发改委批准总投资万元，年，由于部分子项目投资内容变化，在未得到省发改委批准的情况下，省世行办估算总投资为万元，比原计划减少万元。

其中，标准化（良好农业操作规范）示范推广项目减少万元，农产品质量安全公共监测项目增加万元，农产品质量安全应用技术研究、培训和公共宣传项目减少万元，农业品质量安全生产链模式示范项目增加万元，项目管理、监测与评价增加万元，工程建设其它费用增加万元，实施期财务费用减少万元。

年月，吉林省发改委已对项目中期调整进行批复，建议省项目办尽快落实调整计划。

（三）农民培训项目管理不规范

年月日，德惠市世界银行贷款农产品质量安全项目—培训机构采购项目，经政府采购确定德惠市农村能源技术服务站为中标人。

月日，德惠市世行办与德惠市农村能源技术服务站签订了培训项目协议书，培训费用为元，培训时间为年月日至年月日，培训任务为培训名村干部及名农民，培训内容为农产品质量安全相关知识。

德惠市农村能源技术服务站完成了年度、年度及年度村干部及农民培训任务，德惠市世行办已将年度、年度培训费用元、元拨付德惠市农村能源技术服务站，年度培训费用元，已向省世行办提请报账，尚未拨付。

通过检查费用支出、培训内容及影像资料，发现在农民培训中培训教材未完全发放到位，培训项目管理不够规范。

建议德惠市项目办监督德惠市农村能源技术服务站完善培训内容，规范培训操作。

（四）设备闲置台

年，梅河口市农产品质量安全项目计划采购监测信息系统支撑设备台套价值元，由省世行办统一负责采购。

截至年月，实际到位设备台，其中：

台式电脑台，数码相机台，传真机台，数码摄像机台。

由于省农委监测信息系统和安全检测体系建设项目尚未完成，上述设备只发放台，闲置台，其中：

数码相机闲置台、传真机台、数码摄像机台。

建议省项目办督促省农委尽快完成监测信息系统和安全检测体系建设项目，按项目要求尽快发放闲置设备。

（五）设备采购内容、项目建设内容和项目可研不符

（）年月，吉林省佳庆米业有限公司委托吉林省绿色食品工程研究院编制《东丰县佳庆大米安全生产链模式示范项目可行性研究报告》。

项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为购置先进加工生产线一条，附属设备台套。

同年月，项目获得通过评审开始正式实施。

年月和月，东丰县农发办分笔拨付吉林省佳庆米业有限公司贷款资金元。

经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，如：

计划采购色选机台万元，实际采购色选机台万元，设备型号也发生变更；计划采购立式沙辊米机台万元，实际采购台元。

（）年月，梅河口市兴达米业有限责任公司委托吉林省绿色食品工程研究院编制《梅河口市佳庆大米安全生产链模式示范项目可行性研究报告》。

项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为购置色选机、抛光机及冷藏设备等台套和新建保鲜库㎡、仓储库㎡。

同年月，项目获得通过评审开始正式实施。

年，梅河口农发办分笔拨付梅河口兴达米业有限责任公司贷款资金元。

经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，保鲜库、仓储库建筑面积小于可研设计，如：

保鲜库实际建筑面积㎡，仓储库实际建筑面积㎡；采购色选机台万元，抛光机台万元，其他设备未进行采购。

（）年月，辽源市夏兴健康产业高效生物有限公司委托吉林省绿色食品工程研究院编制《辽源市夏兴黑木耳露安全生产链模式示范项目可行性研究报告》。

项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为新建低温保鲜库一座（附属设备）及购置仪器设备台套。

年月，项目获得通过评审开始正式实施。

年月和年月，辽源市财政局农发办分笔拨付辽源市夏兴健康产业高效生物有限公司贷款资金元。

经现场监盘，项目单位实际采购设备价格、数量、型号与项目可研报告存在差异，如：

计划采购液位检测设备台万元、真空度检测设备套万元、全自动冲灌封机组套万元、检测检验设备万元、低温保鲜库设备万元，实际采购全自动灌制机一套、全自动纸箱包装机一套、卸瓶垛一台。

上述设备采购变更均未通过省农发办批准；项目批复应新建低温保鲜库一座，建筑面积平方米，投资额万元，夏兴公司项目申报以前实际已建造保鲜库一座，企业根据需要未按实施计划新建低温保鲜库，贷款资金企业实际用于购置低温冷藏设备及支付以前年度基建工程款。

（）年月，德惠市新原粮食加工有限公司委托吉林省轻工业设计院编制《德惠市新原稻米安全生产链模式示范项目可行性研究报告》。

项目总投资万元，其中利用世行贷款万元，建设内容为新建成品库平方米座，筒仓个，硬质地面平方米，利旧建设大米加工车间平方米。

年月，项目获得通过评审开始正式实施。

经现场监盘，项目单位实际土建项目与项目可研报告存在差异，应建直径米筒仓个，造价万元，实际建设长米、宽米、储粮总量为吨罩棚仓一座，工程造价万元。

上述产业链项目实施内容虽然与调整计划一致，但由于上述项目实施过程较长，设备采购内容、项目建设内容与可研报告不符，项目存在无法达到预期效果的风险。

建议省项目办对后续生产链项目变更手续进行严格审查，保证项目实施效果达到可研要求。

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