中国银行人民币存贷款计结息管理办法.docx

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中国银行人民币存贷款计结息管理办法

中国银行人民币存贷款计结息管理办法

为适应人民币利率市场化改革要求,加强对我行人民币存贷款计结息的管理,根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（银发〔2005〕129号）,《中国人民银行办公厅关于人民币存贷款计结息有关问题的复函》（银办函〔2005〕303号）等文件精神,结合我行实际,特制定本办法.

计息方法和利率换算公式

（一）我行人民币存贷款业务采用积数计息法和逐笔计息法两种计息方法.

1,积数计息法

按实际天数每日累计账户余额,以累计积数乘以日利率计算利息的方法.计息公式为:

利息=累计计息积数X日利率

累计计息积数=每日余额合计数

2,逐笔计息法

按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法.计息公式为:

（1）计息期为整年（月）的

利息二本金X年（月）数X年（月）利率

（2）计息期有整年（月）又有零头天数的利息二本金X年（月）数X年（月）利率+本金X零头天数X日利率即按时间顺序先按月计算利息,零头天数再按实际天数计算存期;计息期为整月的,则视零头天数为零.

（3）计息期全部化为实际天数的,实际天数1年为365天（闰年366天）,1个月为当月公历实际天数

利息二本金X实际天数X日利率

（二）利率换算公式

日利率=年利率/360

月利率=年利率/12

二,存款计结息

（一）居民储蓄存款计结息

1,活期储蓄存款

活期储蓄存款按季结息,每季末月的20日为结息日,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息.未到结息日清户时,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止.适用计息方法为积数计息法.

2,整存整取定期储蓄存款

整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,利随本清,遇利率调整不分段计息.到期支取适用计息方法

为逐笔计息法的第一种方法

整存整取定期储蓄存款可以全部或部分提前支取,但一个存期内只能提前支取一次.全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.其余部分到期时按存入日挂牌公告的相应档次利率计息,适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.

逾期支取的,其超过原定存期的部分（如已办理约定自动转存业务,则为超过自动转存后存满新存期的部分）,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

3,定活两便储蓄存款

定活两便储蓄存款在存入日不事先约定期限,客户可自行选择在任何时候支取,存款利率按支取日挂牌公告的1年期以内（含1年）相应档次的整存整取定期存款利率打折计息.相应期限整存整取利率打折后小于支取日活期利率的,按支取日活期存款利率计算.

存期不足三个月的,按支取日挂牌公告的活期利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

存期三个月以上（含三个月）不满半年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取三个月利率打六折计息;存期半年以上（含半年）不满一年的,按支取日挂牌公告的定期整存整取半年期利率打六折计息;存期在一年以上（含一年）,无论存期多长,一律按支取日挂牌公告的定期整存整取一年期利率打六折计息.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法.

4,通知存款

通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期遇利率调整不分段计息:

（1）实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息;

（2）未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息;

（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;

（4）支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;

（5）支取金额不足最低支取金额（个人为5万元）的,按活期存款利率计息.

通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额（个人为5万元）的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.

5,零存整取定期储蓄存款

零存整取定期储蓄存款是指开户时约定存期和固定金额,本金分次存入,到期一次支取本息的存款方式.零存整取定期储蓄存款的期限分为1年,3年,5年三个档次,凡按约定存期连续存满的零存整取存款,到期时按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法零存整取存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,中途如有漏存,应在次月补存,未补存者,视同违约,对违约后存入的部分,支取时按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;未到期支取的,按照支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为积数计息法.

逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

6,存本取息定期储蓄存款

存本取息定期储蓄存款是指本金一次存入,分次支取利息,支取利息的期次可与银行商定为

1个月或几个月一次,银行按本金和约定存期计算好分次应付利息,储户凭存单分期取息,到期支取本金的存款方式.存本取息定期储蓄存款按期限分为1年,3年,5年三个档次,按存单开户日利率执行,存期内遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.

如到取息日未取息,以后可随时支取,不计复利.

存本取息存款提前支取时,须按实际存期和支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并将已分期支取的利息一次性从本息中扣回;逾期支取的,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

7,教育储蓄

教育储蓄存款指开户时持存款人本人（学生）户口簿或居民身份证并约定存期和固定金额,本金分次存入,到期时凭存折及学校提供的正在接受非义务教育的学生证明（必须是当年有效证明,且一份证明只能享受一次利率优惠,以下简称"证明"）一次支取本息,并免征储蓄存款利息所得税的存款方式

教育储蓄存款按期限分为1年,3年,6年三个档次,在遵循储蓄原则的基础上实行利率优惠各档次利率为:

一年期按开户日一年期整存整取定期储蓄存款利率计息;三年期按开户日三年期整存整取定期储蓄存款利率计息;六年期按开户日五年期整存整取储蓄存款利率计息.到期支取时,能提供"证明"的,按实际存期和相应档次优惠利率计息,并免征教育储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同期同档次零存整取储蓄存款利率计息,同时按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.

教育储蓄存款存期内每月必须以约定的固定金额存入,如出现漏存月份,应在次月补存,未

补存者,视同违约,对违约后存入部分,支取时按挂牌公告的活期存款利率计息,并征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.

教育储蓄存款提前支取时,存款人能提供"证明"的,按实际存期和开户日挂牌公告的同档次整存整取定期储蓄存款利率计息,并免征储蓄存款利息所得税;不能提供"证明"的,按实际存期和支取日活期存款利率计息,并按有关规定征收存款利息所得税.适用计息方法为积数计息法.

逾期支取时,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,并按有关规定征收储蓄存款利息所得税.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

（二）单位存款计结息

1,单位活期存款

单位活期存款按日计息,按季结息,每季末月的20日为结息日,计息期间遇利率调整分段计息.适用计息方法为积数计息法.

2,单位定期存款

单位定期存款的期限分三个月,半年,一年,二年,三年,五年六个档次.

单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.

单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次.全部或部分提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

除提前支取外的其余部分（如不低于起存金额）,由银行按原存期开具新的证实书,按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法.

不足起存金额则予以清户,按清户日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

单位定期存款到期不取,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,不分段计息.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

3,通知存款

通知存款是客户在存款时不约定存期,支取时须提前通知银行,约定支取存款日期和金额方能支取的存款.通知存款无论实际存期多长,按存款人提前通知的期限长短划分为一天通知和七天通知存款两个品种.存款人须一次性存入,可以一次或分次支取,按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息,利随本清.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

通知存款如遇以下情况,按活期存款利率计息,计息期间遇利率调整分段计息:

（1）实际存期不足通知期限的,按活期存款利率计息

（2）未提前通知而支取的,支取部分按活期存款利率计息

（3）已办理通知手续而提前支取或逾期支取的,支取部分按活期存款利率计息;

（4）支取金额不足或超过约定金额的,不足或超过部分按活期存款利率计息;

（5）支取金额不足最低支取金额（单位为10万元）的,按活期存款利率计息.通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的,通知期限内不计息.通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金额（单位为50万元）的,需重新填写通知存款单或凭证,从原开户日计算存期;留存部分低于起存金额的予以清户或转存其他存款,按清户日或转存日挂牌公告的活期存款利率计息.

4,协定存款

协定存款是指客户按照与银行约定的存款额度开立的结算账户,账户中超过存款额度的部分,银行将其转入协定账户,并以优惠利率计息的一种存款方式.

协定存款包括A户（结算户）和B户（协定户）,A户存款按单位活期存款利率计息,B户存款按协定存款利率计息.

协定存款按日对A户,B户进行计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月

20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.

5,个人住房公积金存款

职工个人住房公积金存款,当年归集的按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,结息后转入上年结转户;上年结转的按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息.公积金存款的结息日为每年的6月30日.适用计息方法为积数计息法.

6,住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款住房资金管理中心在受托银行专户内的沉淀资金存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.

7,其他住房存款

其他住房存款,按单位存款相应期限档次利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.

8,养老保险基金存款

养老保险基金存款,商业银行法人可对全国社会保障理事会及已完成或正在进行全省（自治区,直辖市）养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构事业法人办理协议存款,起存金额为5亿元（含）以上,存款期限为5年期（不含）以上,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定,适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法;期限在五年（含）以下的定期存款,按单位定期存款相应档次计息,结息.适用计息方法为逐笔计息法的第一种方法对已完成或正在进行全省（自治区,直辖市）养老保险个人账户基金改革试点的省级社会保险经办机构存入的养老保险个人账户基金活期存款,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.

非试点地区养老保险基金存款,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息,按季结息,每季末月的20日为结息日.适用计息方法为积数计息法.

9,基本医疗保险基金存款

基本医疗保险基金存款,当年筹集的部分,按结息日挂牌公告的活期存款利率计息;上年结转的基金本息,按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息;存入的社会保障财政专户的沉淀资金,比照三年期零存整取储蓄存款利率计息,并不低于该档次利率水平.按

年结息,每年的6月30日为结息日.适用计息方法为积数计息法

（三）金融机构同业存款计结息

1,金融机构同业活期存款

金融机构同业活期存款按日计息,按季结息,每季度末月的20日为结息日,遇利率调整分段计息.

2,金融机构同业定期存款

金融机构同业定期存款按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则

同单位定期存款.

3,金融机构同业货币互存

金融机构同业货币互存业务,按存入日双方约定的相应期限档次同业存款利率计息.计结息规则同单位定期存款.

4,金融机构同业通知存款

金融机构同业通知存款按存入日双方约定的通知存款利率计息,其他规则同单位通知存款.

5,金融机构同业协定存款

金融机构同业协定存款按开户日双方约定的协定存款利率计息,其他规则同单位协定存款.

6,金融机构同业协议存款

金融机构协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法

（四）保险公司存款计结息保险公司一般存款按单位存款利率计息,结息.适用计息方法同单位存款.保险公司协议存款,利率水平,存款期限,计结息方式由双方协商确定.适用计息方法为逐笔计息法的第二种方法

（五）保证金存款

个人保证金存款按储蓄存款相应期限档次利率计息,结息.其他保证金存款按单位存款相应期限档次利率计息,结息.

（六）人民银行对金融机构的存款计结息

金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息,按季结息,计息期间遇利率调整分段计息,每季度末月的20日为结息日.

银行卡业务计结息

1,准贷记卡

（1）备用金存款

个人卡备用金存款按季结息,每季度末月20日为结息日,按结息日挂牌公布的活期存款利率计息,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.

公司卡备用金存款每日计息,按季结息,每季度末月20日为结息日,遇利率调整分段计息适用计息方法为积数计息法.

（2）保证金存款准贷记卡保证金存款分为1年,2年,3年三个档次,按存入日挂牌公告的相应档次利率计息到期转存日为结息日,遇利率调整不分段计息;其中公司卡保证金存款计结息方式参照单位定期存款相关规定,个人卡保证金存款计结息方式参照整存整取定期储蓄存款相关规定.

（3）透支

准贷记卡透支按月计单利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.

2,贷记卡

（1）贷记卡透支按月计收复利,透支利率为日利率万分之五,并根据中国人民银行的此项利率调整而调整,遇利率调整不分段计息.适用计息方法为积数计息法.

（2）当持卡人在免息期内还款金额大于等于结欠金额,透支部分不计息;还款金额小于结欠金额大于等于最低还款额,贷款利息=已偿还部分自透支记账日至还款日的利息+未偿还部分自透支记账日继续计息;当还款金额小于最低还款额或超过信用额度用卡时,则不仅有透支利息,还要对最低还款额未还部分,超过信用额度部分加收5%的滞纳金,超限费.

（3）贷记卡中结余金额不计息.

3,借记卡

借记卡存款计结息规则同储蓄活期存款.

四,贷款计结息

（一）公司贷款计结息

1,1年以下（含1年）公司贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不

分段计息.

2,1年以上公司贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即贷款（包括贷款合同生效起一年或半年内应分笔拨付的所有资金）根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后（分笔拨付的以第一笔贷款的发放日为准）,再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年（半年）度利率.

3,公司贷款可以按季,按月结息,具体结息方式由借贷双方协商确定.按季结息的,每季度末月的20日为结息日,按月结息的,每月的20日为结息日.适用计息方法为逐笔计息法的第三种方法.

（二）法人账户透支计结息

1,透支额度有效期在六个月以内的（含六个月）,一般客户透支利率按人民银行公布的六个月贷款利率上浮10液行；信用评级在A级以上（含A级）的客户,或等同于A级客户的（如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户）,可选择按人民银行公布的六个月贷款利率执行.

2,透支额度有效期在六个月至一年的（含一年）,一般客户透支利率按人民银行公布的一年

期贷款利率上浮10液行；信用评级在A级以上（含A级）的客户,或等同于A级客户的（如世界500强跨国公司投资控股企业及总行极重点客户）,可选择按人民银行公布的一年期贷款利率执行.

3,透支额度有效期的到期日须为每年的3月,6月,9月和12月的20日中选择.账户透支利息按日计算透支积数,每季末月20日为结息日；透支账户清户如遇非结息日,需一次偿还透支本金和全部应付未付利息.账户透支利率遇利率调整不分段计息,按结息日或清户日人民银行公布的相应期限档次利率执行.适用计息方法为积数计息法.

（三）贸易融资计结息

1,贸易融资可按季,按月结息,到期利随本清或提前收取利息,按季结息的,每季末月20日为结息日;按月结息的,每月的20日为结息日.适用逐笔计息法的第三种方法.

2,贴现类贸易融资按贴现日确定的贴现利率一次性收取利息.适用逐笔计息法的第三种方法.

（四）零售贷款计结息

1,1年以下（含1年）零售贷款为固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息,到期一次还本付息,适用逐笔计息法的第二种方法.提前还款适用逐笔计息法的第三种方法.

2,1年以上零售贷款分为固定利率贷款和浮动利率贷款.固定利率贷款,以合同确定的贷款利率计息,遇利率调整不分段计息.浮动利率贷款,其浮动频率可以为一年或半年,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,每满一年或半年后,再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年（半年）度利率.

2005年3月17日之前发放的个人住房贷款,利率仍为一年一定,每年1月1日根据相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率.

1年以上零售贷款可以采用等额本金还款法,等额本息还款法和灵活还款法等方式还款.等额本金还款法,等额本息还款法适用逐笔计息法的第二种方法.灵活还款法适用逐笔计息法

的第三种方法.

1年以上零售贷款可以按季,按月结息,具体结息方式和结息日由借贷双方协商确定.

3,个人住房公积金贷款计结息

个人住房公积金贷款利率实行一年一定,浮动基准是人民银行公布的法定利率,即根据贷款合同确定的期限,按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率确定的贷款利率计息,于每年1月1日,按相应档次利率确定下一年度利率水平.适用逐笔计息法的第二种方法.

（五）罚息计结息规则

1,公司贷款,零售贷款按以下罚息利率规定执行:

（1）逾期贷款罚息利率在借款合同载明的贷款利率水平上加收30%-50%.

（2）借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率,在借款合同载明的贷款利率水平上加收50%-100%.

（3）对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款,从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起,按罚息利率计收利息,直至清偿本息为止.

（4）对公司贷款,贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季（或月）计收复利,贷款逾期后改按罚息利率计收复利.对零售贷款,从贷款逾期之日起,按合同约定的罚息利率按日计收利息.

2,银行承兑汇票垫款,各类保证项下垫款（包括保函赔付款,保兑垫支款以及信用证项下的各种垫支款等）,从垫款之日起,按日息万分之五计收利息.

3,上述罚息适用逐笔计息法的第三种方法

原相关规定与本办法有

本办法自9月21日起执行,由总行资产负债管理部负责制定和解释抵触的,以本办法为准.