造价员考试教案.docx
《造价员考试教案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《造价员考试教案.docx（41页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
造价员考试教案
《建设工程造价管理基础知识》课程
（授课人：
易从艳）
【课题】第六章决策与设计阶段工程造价的确定与控制
第一节决策和设计阶段工程造价确定与控制概述
【教学目标】
1、让学生了解决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；
2、了解可行性研究报告主要内容和作用；
3、了解方案比选、优化设计、限额设计的基本方法；
【授课内容】
1、决策和设计阶段工程造价确定与控制的意义；
2、决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；
3、建设项目可行性研究与工程造价确定和控制；
4、设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制；
【教学重点】
1、决策和设计阶段影响工程造价的主要因素；
2、可行性研究报告主要内容和作用；
【教学难点】
1、设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制；
【教时安排】
2课时
【教学方式方法】
讲授、讨论、历届真题
【教学手段】
黑板演示
【使用教具】
【使用教材】全国建设工程造价员资格考试培训教材
《建设工程造价管理基础知识》
【参考资料】《工程造价管理》
【教学过程】
一、新内容导入（10分钟）
（一）分析建设工程基本建设程序
（二）分析建设工程基本建设预算
1、项目决策阶段
（1）项目建议书阶段：
投资估算
（2）可行性研究阶段：
投资估算
2、项目设计阶段
（1）初步设计阶段：
设计概算
（2）施工图设计阶段：
施工图预算
3、项目建设准备阶段
（1）征地和拆迁；
（2）五通一平：
路通、水通、电通、通信通、气通、场地平整；（3）招投标，选择放工单位；（4）建造建设工程临时设施；（5）办理工程工工手续；（6）施工单位的进场准备；
4、项目建设施工阶段：
施工预算、工程结算
施工活动应按设计要求、合同条款、预算投资、施工程序和顺序、施工组织设计，在保证质量、工期、成本计划等目标前提下进行。
5、项目竣工验收阶段：
竣工决算
大中型项目，由各部门、各地区组织验收；特别重要的项目，由国务院批准组织国家验收委员会验收；小型项目，由主管单位组织验收。
二、讲授内容（80分钟）
（一）决策和设计阶段工程造价确定与控制的意义
1．提高资金利用效率和投资控制效率
2.使工程造价确定与控制工作更主动
3.便于技术与经济相结合
4.在决策和设计阶段控制工程造价效果最显著（决定性的）
（二）决策和设计阶段影响工程造价的主要因素
1、决策阶段影响工程造价的主要因素（6项）
（1）项目建设规模
①市场因素（首要因素）
②技术因素（规模效益赖以生存的基础）
③环境因素（约束性）
关系到项目成败，决定项目投资水平的最主要因素。
（2）项目建设地区及建设地点
①建设地区的选择
决定着工程项目的命运，影响着工程造价的高低、工期的长短、质量的好坏，及建成后的运营状况。
②建设地点的选择
是一项极为复杂的技术经济综合性很强的系统工程，涉及诸多制约因素，直接影响项目建设投资。
（3）技术方案
指产品生产所采用的工艺流程和生产方法。
技术方案直接影响着项目的工程造价。
（4）设备方案
设备的选择与技术密切相关，二者必须匹配。
没有先进的技术，再好的设备也没用；没有先进的设备，技术的先进性则无法体现。
（5）工程方案
应在满足使用功能、确保质量的前提下，力求降低造价、节约资金。
（6）环境保护措施
力求环境保护治理方案技术可行和经济合理。
2、设计阶段影响工程造价的主要因素
（1）工业项目
总平面设计；工艺设计；建筑设计。
（2）民用项目
住宅小区规划；住宅建筑设计。
典型题目：
关系到项目成败，决定项目投资水平的最主要因素是（）。
A.项目建设规模
B.技术方案
C.设备方案
D.建设标准
答案：
A
典型题目：
决策阶段影响工程造价的主要因素包括（）。
A.项目建设规模
B.技术方案
C.设备方案
D.外部协作条件
E.环境保护措施
答案：
ABCE
典型题目：
项目建设规模的影响因素不包括（）。
A.市场因素
B.技术因素
C.工艺流程
D.环境因素
答案：
C
（三）建设项目可行性研究与工程造价确定与控制
1、可行性研究的概念
就是通过对项目从市场、技术、财务、经济及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的分析评价意见。
2、可行性研究报告的主要内容
依据《投资项目可行性研究指南》的规定，可行性研究报告一般包括如下20项基本内容：
（1）项目兴建的理由与目标
（2）市场分析与预测
包括：
市场调查；市场供求预测；市场价格、竞争力、竞争策略分析；市场风险分析、市场调查与预测方法等。
（3）资源条件评价
（4）建设规模与产品方案
包括：
项目建设规模方案选择；产品方案；节能方案、节水方案；安全、文明措施方案；环境保护方案分析等。
（5）厂址选择
（6）技术方案
（7）原材料燃料供应
（8）总图运输与公用辅助工程
（9）环境影响评价
（10）劳动安全卫生与消防
（11）组织机构与人力资源配置
主要是项目组织机构设计；项目组织定员分析；人员培训方案等。
（12）项目实施进度
（13）建设投资估算
包括建安工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费用、不可预见费的等费用估算。
（14）融资方案分析
分析确认项目的融资主体、资金来源的渠道和方式，优化融资方案。
（15）财务分析
内部收益率（FIRR）、财务净现值（FNPV）、投资回收期、投资收益率等指标，评价项目投资盈利能力、偿债能力，判断项目的财务可行性。
（16）国民经济分析
评价项目投资的经济效率和对社会福利所作出的贡献。
（17）社会评价
包括正面影响和负面影响；互适性分析（考察项目与当地社会环境的相互适应关系）；社会风险分析。
（18）不确定性及风险分析
不确定性分析包括盈亏平衡分析、敏感性分析和临界值分析。
（19）研究结论与建议
（20）附件
3、可行性研究报告的作用
（1）作为投资主体投资决策的依据
（2）作为向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据
（3）作为环保部门审查项目对环境影响的依据
（4）作为编制设计任务书的依据
（5）作为安排项目计划和实施方案的依据
（6）作为筹集资金和向银行申请贷款的依据
（7）是编制科研试验计划和新技术、新设备需用计划以及大型专用设备生产预安排的依据
（8）作为从国外引进技术、设备以及与国外厂商谈判签约的依据
（9）与项目协作单位签订经济合同的依据
（10）作为项目后评价的依据。
4、可行性研究报告对工程造价确定与控制的影响
（1）项目可行性研究报告结论的正确性是工程造价合理性的前提
（2）项目可行性研究报告的内容是决定工程造价的基础
（3）工程造价高低、投资多少也影响可行性研究结论
（4）可行性研究的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果
典型题目：
可行性研究报告的主要内容包括（）。
A.项目兴建的理由与目标
B.市场分析与预测
C.施工图预算
D.财务分析
E.社会评价
答案：
ABDE
典型题目：
可行性研究报告的作用体现在（）。
A.作为投资主体投资决策的依据
B.作为筹集资金和向银行申请贷款的依据
C.向当地政府或城市规划部门申请建设执照的依据
D.作为编制施工工艺方案的依据
E.作为项目后评价的依据
答案：
ABCE
典型题目：
可行性研究报告对工程造价确定与控制的影响不包括（）。
A.可行性研究报告结论的正确性是工程造价合理性的前提
B.是控制施工图设计和施工图预算的依据
C.项目可行性研究报告的内容是决定工程造价的基础
D.可行性研究的深度影响投资估算的精确度，也影响工程造价的控制效果
答案：
B
（四）设计方案的评价、比选与工程造价确定和控制
1、建设项目经济评价的作用及内容
作用：
加强固定资产投资宏观调控、提高投资决策的科学化水平，引导和促进各类资源合理配置，优化投资结构，减少和规避投资风险，充分发挥投资效益，具有重要作用。
内容：
财务评价、国民经济评价
2、设计方案评价、比选的原则与内容
（1）设计方案评价、比选的原则
①在满足设计功能和采用合理先进技术的条件下，尽可能降低投入；
②要考虑项目运营过程中的费用比选，即项目寿命期的总费用比选；
③建设项目的功能和规模应根据国家和地区远景发展规划，适当留有发展余地。
（2）设计方案评价、比选的内容
宏观方面：
建设规模、建设场址、产品方案等
微观方面：
工程设计标准、建筑结构形式、材料的选择等
3、设计方案评价、比选的方法
投资回收期法、计算费用法、净现值法、净年值法、内部收益率法等
如果是本身局部方案比选，或是具体的、小的方案比选，一般采用造价额度、运行费用、净现值、净年值法进行比选
4、设计方案评价、比选应注意的问题
（1）工期的比较
（2）采用新技术的分析
（3）对产品功能的分析评价
5、设计方案评价、比选对工程造价确定和控制的影响
不同的设计方案工程造价各不相同，必须对多个不同设计方案进行全面的技术经济评价分析，帮助他们选择最合理的设计方案，才能确保建设项目在经济合理的前提下做到技术先进，从而为合理确定和有效控制工程造价提供前提和条件，最终达到提高工程建设投资效果的目的。
《建设工程造价管理基础知识》课程
（授课人：
易从艳）
【课题】第六章决策与设计阶段工程造价的确定与控制
第二节投资估算的编制与审查
【教学目标】
1、使学生熟悉投资估算的编制方法；
2、使学生熟悉投资估算的审查方法；
【授课内容】
1、投资估算的概念及作用；
2、投资估算编制内容及依据；
3、投资估算的编制方法；
4、投资估算的文件组成；
5、投资估算的审核；
【教学重点】
投资估算的编制方法；
【教学难点】
投资估算的编制方法；
【教时安排】
2课时
【教学方式方法】
讲授、讨论、历届真题
【教学手段】
黑板演示
【使用教具】
【使用教材】全国建设工程造价员资格考试培训教材
《建设工程造价管理基础知识》
【参考资料】《工程造价管理》
【教学过程】
一、投资估算的概念与作用
（一）投资估算的概念
投资估算就是在项目决策过程中，依据现有的资料和特定的方法，对建设项目投资数额进行的估计。
（二）投资估算的作用
（1）项目建议书阶段的投资估算是项目主管部门审批项目的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用；
（2）项目可行性研究阶段的投资估算是投资决策的重要依据，是确定项目投资水平的依据；
（3）方案选择的重要依据；
（4）项目投资估算是项目资金筹措及制定建设贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款；
（5）项目投资估算是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据；
（6）项目投资估算对工程设计概算起控制作用。
可行性研究报告被批准之后，其投资估算额作为设计任务书中下达的投资限额，即作为建设项目投资的最高限额，一般不得随意突破。
（7）合理准确的投资估算是真正意义的“工程全面造价管理”，实现工程造价事前管理、主动控制的前提条件。
典型题目：
项目可行性研究阶段的投资估算，是（）的重要依据。
A．主管部门审批项目建议书
B.施工企业进行成本核算
C．项目投资决策
D．编制设计概算
答案：
C
典型题目：
作为设计任务书下达的投资限额是（）。
A．投资估算
B．设计概算
C．工程费用估算
D．工程费用概算
答案：
A
二、投资估算的内容和依据
（一）编制内容
包括建设投资、建设期利息、固定资产投资方向调节税和流动资金估算。
投资估算基本步骤：
（1）分别估算各单项工程所需的建安工程费、设备及工器具购置费
（2）估算工程建设其他费和基本预备费
（3）估算价差预备费
（4）估算建设期利息
（5）估算流动资金
（6）汇总出总投资
（二）编制依据
（1）国家、行业和地方政府的有关规定及其发布的指数、参数等；
（2）工程勘察与设计文件，图示计量或有关专业提供的主要工程量和主要设备清单；
（3）行业部门、项目所在地工程造价管理机构或行业协会等编制的投资估算指标、概算指标（定额）、工程建设其他费用定额（规定）、综合单价、价格指数和有关造价文件等；
（4）类似工程的各种技术经济指标、参数及其他技术经济资料；
（5）工程所在地的同期的工、料、机市场价格，建筑、工艺及设备的市场价格和有关费用等。
三、投资估算的编制方法
（一）项目建议书阶段的投资估算
1．生产能力指数法
又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法。
主要应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化，行业内相关指数和系数等资料完备的情况。
其计算公式为：
式中：
C2——拟建项目投资额；
C1——已建类似项目的投资额；
Q1——已建类似项目的生产能力；
Q2——拟建项目的生产能力；
f——不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数。
x——生产能力指数。
正常情况下，0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，生产能力指数x的取值是不相同的。
比如化工项目美国取x=0.6，英国取x=0.66，日本取x=0.7。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5—2之间，则指数x的取值近似为1。
若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6-0.7之间；若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8—0.9之间。
生产能力指数法其误差可以控制在正负20%以内，这种估价方法不需要详细的工程设计资料，只知道工艺流程及规模就可以了，在总承包工程报价时，承包商大都采用这种方法估价。
典型题目：
投资估算的内容不包括（）。
A．建设投资估算
B．建设期利息估算
C．无形资产估算
D．流动资金估算
答案：
C
典型题目：
下列关于投资估算生产能力指数法的表述中，正确的是（）。
A．一般情况下，生产能力指数的取值范围0-1.5之问
B．当拟建项目生产规模扩大主要依赖靠增加相同规格设备的数量时，生产能力指数取值在0.8-0.9之间
C．若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5—2之间,x的取值在0.6-0.7之间
D．生产能力指数法的估算精度一般可达到±10％以内
答案：
B
2．系数估算法
是以拟建项目的主体工程费或主要工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费的百分比为系数，估算项目总投资的方法。
其计算公式如下：
式中:
C—拟建建设项目的投资额；
E—拟建建设项目主体工程费或主要工艺设备费；
—已建成类似建设项目的各辅助或配套工程费占主体工程费或主要工艺设备费的比重；
—由于建设时间、地点而产生的定额水平、建安材料价格、费用变更和调整等综合调整系数；
—拟建建设项目各项其他建设费用；
该方法简单易行，但精度较低。
一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主体工程费或主要工艺设备费投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。
3．比例估算法
根据统计资料，先求出已有同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例，然后再估算出拟建项目的主要设备投资，即可按比例求出拟建项目的建设投资。
其表达式为：
式中:
I—拟建建设项目的投资额；
K—主要生产工艺设备投资占整个建设项目投资的比例；
n—主要生产工艺设备种类数；
—第i种生产工艺设备的数量
—第i种生产工艺设备的购置费；
一般应用于设计深度不足，拟建建设项目与已建类似建设项目的主要生产工艺设备费占投资比重大，行业内相关指数等基础资料完备的情况。
4．混合法
对一个拟建项目采用生产能力指数法与比例估算法或系数估算法与比例估算法混合进行估算其相关投资额的方法。
5．指标估算法
是把建设项目以单项工程或单位工程，划分为建筑工程、安装工程、设备购置等，根据各种具体的投资估算指标，进行各单位工程或单项工程投资的估算，在此基础上，汇总成各个单项工程的投资和拟建建设项目的投资估算。
前4种方法适用于生产性建设项目的投资估算。
估算指标估算法多适用于非生产性项目的投资估算。
典型题目：
以拟建项目的主体工程费或主要工艺设备费为基数，以其他辅助或配套工程费占主体工程费的百分比为系数，估算项目总投资的方法叫（）。
A．类似项目对比法
B．系数估算法
C．生产能力指数法
D．比例估算法
答案：
B
典型题目：
下列属于项目建议书阶段编制投资估算的方法是（）。
A．比例估算法
B．系数估算法
C．生产能力指数法
D．概算指标法
E．概算定额法
答案：
ABC
（二）可行性研究阶段的投资估算
可行性研究阶段建设项目投资估算原则上应采用指标估算法。
1．建筑工程费用估算
指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。
永久性建筑物和一般采用单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法、概算指标投资估算法等进行估算。
（1）单位建筑工程投资估算法
以单位建筑工程量投资乘以建筑工程总量。
该方法可进一步分为单位功能价格法、单位面积价格法和单位容积价格法。
1）单位功能价格法
=每功能单位的成本价格估算值×项目中单位的数量
例如：
新建一医院的成本被细分为其所提供的病床数量，该医院项目的投资额就可以用每张床的单价乘以所有病床的数量。
2）单位面积估算法
=每单位面积价格估算值×项目的建造面积
3）单位容积估算法
在一些项目中，楼层高度是影响成本的重要因素。
例如仓库、工业窑炉等。
=每单位容积价格估算值×项目的容积
（2）单位实物工程量投资估算法
=单位实物工程量的投资×实物工程总量，例如土石方工程按每立方米投资，路面铺设工程按每平米投资，乘以实物工程总量计算其建筑工程费。
（3）概算指标投资估算法
对于没有上述估算指标且建筑工程费占总投资比例较大的项目，可采用概算指标法。
典型题目：
建筑工程费用估算一般采用（）进行估算。
A．单位实物工程量投资估算法
B．工料单价估算法
C．单位建筑工程投资估算法
D．概算指标投资估算法
E.预算定额估算法
答案：
ACD
典型题目：
在单位建筑工程投资估算法中，以每功能单位的成本价格估算值乘以项目中单位的数量估算建筑工程费的方法叫（）。
A．单位功能价格法
B．单位面积估算法
C．单位容积估算法
D．概算指标估算法
答案：
A
典型题目：
单位建筑工程投资估算法不包括（）。
A．单位功能价格法
B．单位面积估算法
C．单位容积估算法
D．概算指标估算法
答案：
D
2．设备及工器具购置费估算
是根据项目主要设备表及价格、费用资料编制，工器具购置费一般按设备费的一定比例计取。
对于价值高的设备应按单台（套）估算购置费，价值较小的设备可按类估算，国内设备和进口设备应分别估算。
设备购置费=设备原价+设备运杂费
3．安装工程费估算
通常按行业或专门机构发布的安装工程定额、取费标准和指标估算投资。
具体可按安装费率、每吨设备安装费或单位安装实物工程量的费用估算。
安装工程费=设备原价×安装费率
=设备吨位×每吨安装费
=安装工程实物量×安装费用指标
4．工程建设其他费用估算
应根据拟建项目的具体情况，有合同或协议明确的费用按合同或协议列入，无合同或协议明确的费用，根据国家和各行业部门、工程所在地地方政府的有关工程建设其他费用定额和计算办法估算。
5．基本预备费估算
一般是以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基础，乘以基本预备费率计算。
即
基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率
工程费用主要包括建安工程费和设备工器具购置费。
费率应根据设计阶段、设计深度、估算中所用各项估算指标与设计内容的贴近度、项目所属行业主管部门具体规定确定。
6．价差预备费估算
一般根据国家规定的投资综合价格指数，按估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方法计算。
计算公式为：
—价差预备费（元）；
—建设期中第t年的投资计划额（包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费），即第t年的静态投资；
—年均投资价格上涨率（投资价格指数）；
—建设前期年限（从编制估算到开工建设年数）
—年度数（年）；
典型题目：
某建设项目建安工程费8000万，设备购置费4500万，工程建设其他费3000万，已知基本预备费费率5%，项目建设期为3年，各年投资计划额为：
第一年完成投资30%；第二年完成50%；第三年完成20%。
年均投资价格上涨率为5%，求建设项目建设期间：
（1）基本预备费
（2）投资额
（3）价差预备费。
解析：
（1）基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）×基本预备费率=（8000+4500+3000）×5%=775（万元）
（2）投资额=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费=8000+4500+3000+775=16275（万元）
（3）价差预备费
1）建设期第1年完成投资：
16275×30%=4882.5（万元）
第一年的价差预备费为:
=4882.5×[（1+5%）1.5-1]=370.73（万元）
2）建设期第2年完成投资：
16275×50%=8137.5（万元）
第2年的价差预备费为:
=8137.5×[（1+5%）2.5-1]=1055.65（万元）
3）建设期第3年完成投资：
16275×20%=3255（万元）
第3年的价差预备费为:
=3255×[（1+5%）3.5-1]=606.12（万元）
所以，建设期价差预备费=370.73+1055.65+606.12=2032.5（万元）
7．投资方向调节税估算
投资方向调节税=（工程费用+工程建设其他费用+预备费）×税率
预备费包括基本预备费和涨价预备费。
8．建设期贷款利息估算
本年借款应计利息=（本年初借款本息累计+本年借款/2）×年利率
建设期贷款利息=∑各年借款利息
典型题目：
某新建项目，建设期3年，第1年借款600万元，第2年借款900万元，第3年借款500万元，年利率6%，第3年底本息一次还清，计算建设期利息。
解析：
第1年应计利息=（0+600/2）×6%=18（万元）
第2年应计利息=（618+900/2）×6%=64.08（万元）
第3年应计利息=（618+900+64.08+500/2）×6%=109.92（万元）
建设期利息=18+64.08+109.92=192（万元）
（三）流动资金的估算
（1）分项详细估算法
分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
可行性研究阶段的流动资金估算应采用分项详细估算法。
计算公式为：
流动资金=流动资产—流动负债
其中：
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
流动负债=应付账款+预收账款
（2）扩大指标估算法
扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。
计算公式为：
年流动资金额=年费
升级会员 