工程款支付办法.docx

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工程款支付办法

首都机场地产集团有限公司工程款支付管理办法

1.目的

为规范首都机场地产集团有限公司（下称“首地集团”）工程款（预付

款、进度款、结算款）、保修金、材料设备款、设计费等款项的审批

及支付，控制成本费用支出，保障工程进度，特制订本办法。

2.适用范围

本办法适用于首地集团全资、控股以及有实质性控制力的开发类项

目公司（以下简称“项目公司”）

3.

术语

指合同约定的金额。

无明确签约金额的合同必须估出总价。

指在合同的条款中约定甲供材金额。

甲供材是指在施工环节由甲

方购买的材料或设备，然后提供给乙方进行施工。

总包合同招标时，对于暂定项目、暂估价款、专业分包工程先估算总造价，最终中标单位将根据合同约定重新确定暂定项目或暂估价款总额并承担部分或全部专业分包工程，因此在确定工程进度款时需要通过有效签约金额扣除掉施工方承包范围以外工程价款及未确定价款部分的工程料值。

有效签约金额=合同金额-甲供材金额-暂定项目、暂估价款、专

业分包工程金额

是指在施工过程中，按逐月（或形象进度、或控制界面等）完成的工程数量计算的各项费用总和。

甲方对工程“已完工”部

分的工程量进行审定，反映的是工程的“产值”。

指合同的付款申请与实际完工量的比例。

根据合同类型的不同，工程类合同的应付进度款的审定，主要以

工程形象进度完成情况阶段性审定“产值”。

非工程类的合同应付

进度款，根据合同约定的付款条件，制定合同应付进度款。

为了

防止过程中款项超付，合同付款并不是完全根据实际完工量来支

付的，而是按照实际完工量及进度款支付比例计算出来一个金额

来支付（尾款在结算时支付）。

实际指甲方需要支付给乙方的金额。

3.8保修金

指建设单位与施工单位在建设工程承包合同中约定或施工单位

在工程保修书中承诺，在建筑工程竣工验收交付使用后，从应付

的建设工程款中预留的用以维修建筑工程在保修期限和保修范

围内出现的质量缺陷的资金。

比例一般为建设工程结算款的

3%--5%（具体比例可以在合同中约定）。

3.9其他扣款

已经发生的甲方垫付且应该由乙方承担费用。

包括各类工程维

修、设备在保修期内被损坏且原施工单位因各种原因不能提供保

修项目；因质量造成赔偿的费用；工期延误引起的罚款；乙方违

规，甲方强制性扣款等。

3.10代付代扣款

是指房地产公司代承建商支付的款项，如水费、电费等。

因为代

付代扣款项虽然计入项目成本，但财务通过报销或非合同已支付

出去，在此要标识出来，防止财务重复支付。

4.原则

严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核应付款项，

及时将有关信息录入成本信息系统，合理安排付款时间，保障施工

顺利。

5.管理职责

5.1首地集团

5.1.1首地集团领导

按授权范围对付款申请进行批准。

5.1.2经办人

5.1.2.1.根据合同约定、实际工作完成情况、公司资金计划的安排，在

付款计划批准后，进行付款申请;

5.1.2.2.

领取款项并返还发票。

按部门职责审核工程进度及工程质量。

按管理职责审核与销售有关的内容。

5.1.5.1.按部门职责审定各应付款项；（目前成本部无此职责划分）

5.1.5.2.按照合同条款审核“付款申请单”以及所附资料，若发现资料内

容不符合审核要求，可要求补充。

5.1.6财务管理部

5.1.6.1.复核“付款申请单”及附件并存档。

5.1.6.2.付款申请审批通过，由财务安排支付款项给乙方单位。

5.1.7审计法务部

按部门职责抽查进度付款情况。

5.2项目公司

5.2.1项目公司领导

按授权范围对付款申请进行批准。

5.2.2经办人

5.2.2.1.根据合同约定、实际工作完成情况、公司资金计划的安排，在

付款计划批准后，进行付款申请;

5.2.2.2.领取款项并返还发票。

5.2.3工程管理部

按部门职责审核工程进度及工程质量。

5.2.4合同预算部

5.2.4.1.按照合同条款审核“付款申请单”以及所附资料，若发现资料内

容不符合审核要求，可要求补充。

5.2.4.2.

按部门职责审定各应付款项；

按管理职责审核与销售有关的内容。

6.管理程序

6.1审批付款流程：

经办人在成本信息系统录入提交“付款申请单”，并提供支付性文

件T经办部门经理审批T相关部门经理审批T成本控制部/合同预

算部审核签字7成本控制部/合同预算部经理审批T财务经理审

批T首地集团或项目公司副总批准T首地集团或项目公司总经理

批准T信息系统内审批通过“付款申请单”T财务管理部安排付款

并录入系统T经办人领款并返回发票。

（集团领导和项目公司领

导之间的权限划分？

）

7.各类工程款项的审核

7.1工程预付款的审核

7.1.1附件要求

7.1.1.1.工程合同；

7.1.1.2.合同审批表；

7.1.1.3.乙方付款申请；

7.1.1.4.造价咨询机构付款审核报告/监理单位付款审核报告；

7.1.1.5.履约保函或预付款保函；

7.1.1.6.其他有关的证明材料等。

工程预付款付款比例一般为合同有效签约金额10%，最高不得超过20%，有合同的按合同约定执行。

预付款金额=有效签约金额X预付款比例

7.2工程进度款的审核

7.2.1附件要求

7.2.1.1.合同审批表；

7.2.1.2.合同复印件；

7.2.1.3.乙方付款申请；

7.2.1.4.进度情况说明；

7.2.1.5.施工单位付款申请及资料；

7.2.1.6.监理单位工程量/造价审核报告；

7.2.1.7.造价公司付款审核报告；

7.2.1.8.申请保修金还需物业公司的证明；

7.2.1.9.相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票；

7.2.1.10.工作进度证明或工作成果；

7.2.1.11.扣款通知单；

7.2.1.12.其他有关的证明材料

7.2.2金额审核

应付进度款=（工程进度估值+已确认变更金额-甲供材料款暂定价款）X进度款支付比例-预付款回扣金额-其它扣款。

累计支付工程款+应付工程款＜（有效签约金额+变更金额）*合

同约定付款比例

7.2.4应付进度款支付比例一般为80%，最高不得超过85%。

当工程

进度款支付至合同有效签约金额85%时应停止支付，余款应在工程竣工验收合格并完成结算后计算工程结算款后予以支付。

合同签订之后只能以合同约定为准。

集团公司规定，是否应

在合同办法中明确此规定？

）

7.3工程结算款的审核

7.3.1附件要求

7.3.1.1.合同审批表；

7.3.1.2.合同复印件；

7.3.1.3.结算资料复印件；

7.3.1.4.造价咨询机构出具的结算审计报告

7.3.1.5.情况说明文件；

7.3.1.6.竣工验收合格证明；

7.3.1.7.供货数量确认单复印件等；

7.3.1.8.与本次付款内容相关的其他资料；

7.3.2金额审核

工程结算款=结算总价-保修金（或扣留金额）-预付款-累计进度款－甲供料款－其他扣款－代付代扣款。

在合同规定之保修期满后，经物业管理部门核实无质量问题时方

可支付。

若物业管理部门在该项目保修期间发生质量维修费用，

必须保存明细的帐单，并将填写有效的扣款通知单作为扣除相关

费用的依据。

7.4.1附件要求

7.4.1.1.合同审批表；

7.4.1.2.合同复印件；

7.4.1.3.结算审批表复印件；

7.4.1.4.工程质量保修单

7.4.1.5.付款审批表

7.4.1.6.扣款单；

7.4.2金额审核

保修金=结算价X保修金比例-其他扣款-代付代扣款

7.5甲供材料设备款的审核

根据合同审核支付，工程结束后，据实结算。

若发生新增加材料

设备，必须经成本控制部或合同预算部签认后给予结算。

7.5.1附件要求

7.5.1.1.合同审批表；

7.5.1.2.合同复印件（结算资料复印件）；

7.5.1.4.供货数量确认单复印件；

7.5.1.5.本次付款内容相关的一些资料；

7.5.2金额审核

7.6设计费的审核

按合同审核支付，据实结算。

7.6.1附件要求

7.6.1.1.合同审批表

7.6.1.2.合同复印件

7.6.1.3.成果文件确认单

7.6.2金额审核

8.附则

8.1本办法由首地集团财务管理部负责解释。

8.2（付款保函（预付款保函，质量保修保函，履约保函等）

是否需要对各类保函进行明确？

如达到一定金额的工程

类合同签订乙方必须提供履约保函及预付款保函后方能

支付预付款？

各类保函是否必须为银行保函？

商业保函

能否接受？

是否应在此办法中规定？

9.支持性文件

10.生效时间

本办法自发布之日起执行。