财务管理流程图.docx

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财务管理流程图

财

务

工

作

流

程

图

一、借款流程图

借款工作流程图

部门名称

财务部

任务概要

借款管理

部门

总经理

综合部

财务部

各部门

节点

A

C

D

1

2

3

4

审批

编制月度明细表

每月核查

每月核查

YES

审核

审核

支付

登帐

借款人

填写借款申请

部门经理审批

签字领款

附件：

《物资采购申请表》、《出差申请表》、《借款单》

二、报销工作流程图

报销工作流程图

财务部

任务概要

报销管理

部门

总经理

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

5

审批

编制月度明细表

每月核查

每月核查

审核

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

审核

报销

登帐

部门经理审核

报销人填写报销单据

签字清账

三、记账工作流程图

记账工作流程图

财务部

任务概要

记账管理

部门

总经理

综合部

会计

出纳

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

核查

核查

现金、银行日记账

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

收集凭证

编制记账凭证

生成总表

登记明细分类账

登记总账分类账

编制各项明细表

生成报表

存档

整理凭证

四、报税工作流程图

报税管理流程图

财务部

任务概要

报税管理

部门

总经理

综合部

会计

出纳

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

5

审批

编制季度明细表

每季核查

每季核查

审核

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

核算税款

每月1~15号报税

纳税申请

编制纳税申报表

申报

登帐

五、开票工作流程图

开票工作流程图

部门名称

财务部

任务概要

开票管理

部门

总经理

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

1

2

3

4

5

6

7

8

9

审核

购票申请

汇总开票情况

清点存票数量

开票申请

审批

开票

票据送出

购票

开票申请

登记

审批

审核

登记

每月核查

每月核查

YES

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

欠足

编制月度明细表

六、往来支付工作流程图

岗位调动工作流程图

财务部

任务概要

往来支付管理

部门

总经理

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

5

6

购销合同/支付申请

编制应收/应支报表

审批

获知

收/支

登帐

审核

每月核查

每月核查

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

编制往来支付明细表

七、工资/福利发放工作流程图

员工晋升工作流程图

财务部

任务概要

工资/福利发放管理

部门

总经理

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

审批

每季核查

审核

每季核查

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

审核工资表/福利申请表

发放工资/

福利资金

登帐

编制季度明细表

工资表/福利申请表

领用

用品/津贴发放

八、印章管理工作流程图

印章管理工作流程图

部门名称

财务部

任务概要

印章管理

部门

总经理/分管领导

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

5

审批

编制季度使用情况登记表

每季核查

每季核查

审核

YES

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

印章使

用申请

使用

登记

九、资质管理工作流程图

资质管理工作流程图

部门名称

财务部

资质管理

部门

总经理/分管领导

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

审批

编制年度使用情况登记表

每年核查

每年核查

审核

YES

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

编制资质登记表

审验申请

审验

告知

十、出入库管理工作流程图

出入库管理工作流程图

部门名称

财务部

任务概要

部门

总经理/分管领导

综合部

财务部

各部门

节点

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

审批

每月核查

审核

每月核查

YES

出/入库登记

编制出/入库申请表

出/入库信息更新

编制月度出/入库明细表

汇总职能

部门考核

下发考核

通知单

核实认定

资料归档

总结

结束

采购合同/

项目审批表

销货合同

告知入库/出库