用友ERP成本核算操作手册簿.docx

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用友ERP成本核算操作手册簿

成本核算操作手册

成本核算步骤：

一、总账系统中

所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账

二、存货核算中

对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。

注意：

恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。

重新进行存货核算处理。

三、检查成本管理设置（设置账套时用，平时不用进行操作）

1、选项

2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）

3、定义分配率

除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配

四、定义产品属性（刷新订单）

成本管理—设置—定义核算对象（U812）

五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）

设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）

六、期初余额调整（平时不用操作）

设置—期初余额调整。

调整完毕后，进行记账处理

七、共耗费用取数

数据录入—共耗费用表—取数

八、人工费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

九、折旧费用取数

数据录入—折旧费用表—取数

十、制造费用取数

数据录入—制造费用表—范围设定—执行

十一、完工产品日报表-取数

完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。

若数据不一致，查询原因

十二、月末在产品处理表

数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行

十三、完工产品处理表—取数

录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））

十四、产品材料定额每月变动表

展算子件---全选----执行

副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的

十五、卷积运算—检查、计算

十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证

对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）

出现问题处理方式：

1、错误

帐套参数：

零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本

处理措施：

进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算

2、BOM不准，使用数量为0.0001KG

处理措施：

修改子件信息

建议：

搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性

3、工时为零

处理措施：

补录工时

建议：

及时维护工时信息

4、参考成本为零

处理措施：

补录参考成本

建议：

及时维护参考成本

5、生产订单没有子件（算出来成本为0）

处理措施：

删除订单

建议：

及时关闭货删除异常订单

6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤

原因：

若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。

建议：

修改为完工定额倒挤

7、查询到已领数量大于应领数量：

原因：

修改子件应领数量

处理措施：

红字材料出库单将多余料办理退库

建议：

属于正常业务流程，但是该问题遗留时间过长，处于超期状态，建议制造科将此信息及时传递至物管及生产车间

8、挪料业务

挪料单自动生产材料出库单（红、蓝字），现在挪料单多张错误，不知道应该从哪张生产订单挪到哪张生产订单上

9、单据未审核

挪料单自动生成的材料出库单。

10、副产品办理不及时

原因：

生产车间不知道哪些生产订单有副产品，也没有主动在系统中寻找

处理措施：

计划科将有副产品的生产订单明细传递至生产车间及物管科，保证副产品退库及时

11、存货档案默认生产部门错误

有些生产部分非成本中心（生产各工段），成本模块无法归集材料费与制作费等

12、生产过程当中修改生产订单

下游单据中的自定义项不统一，例如生产部门