财务业务一体化试题.docx

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财务业务一体化试题

畅捷通T3财务业务一体化试题

一、总体说明

１、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业，增值税率17%

2、行业性质：

2007新企业会计制度，其主营业务为生产加工家具

3、2012年１月１日开始启用畅捷通T3系统，涉及模块：

总账、报表、固定资产、工资、采购、销售、库存、核算（账套号001）等模块，启日期为2012年1月1日。

4、存货采用实际成本核算

5、制造费用分配方法：

由于该公司只生产一种产品，月末制造费用直接转入“生产成本”。

6、个人所得税按九级超额累进税率计算代扣代缴。

工薪所得个人所得税的费用扣除标准是2000元/月。

7、会计核算中涉及的单位成本、费用分配率计算均保留两位小数。

8、企业使用的暂估回冲方式为：

单到回冲

9、操作员：

自己101账套主管主要为凭证的审核人员

李四102日常业务操作人员，全模块操作权限，除凭证审核以外

10、存货有分类，客户、供应商无分类，无外币核算业务。

11、会计科目编码方式：

4222，其他为默认。

二、期初设置

（一）、公共档案

1、部门：

１、财务部２、办公室３、采购部４、销售部５、生产车间

2、职员：

001自己财务部002赵浩办公室

003李明采购部004王强销售部

005刘华生产车间006李四财务部

3、结算方式：

１现金２现金支票３转账支票

4、存货分类：

01原材料

02库存商品

03其他

5、存货档案：

原材料类（01）

编码代码名称计量单位税率属性

01001mc木材平方米17%外购、生产耗用

01002hm海绵块17%外购、生产耗用

库存商品（02）

02001sf沙发个17%销售、自制

02002yg衣柜个17%外购、销售

02003xzt写字台个17%外购、销售

02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售

其他（03）

03001yf运费公里7%劳务费用

6、仓库：

001原材料库――移动加权平均法

002成品库――全月平均法

7、产品结构

父项编码父项名称生产车间

02001沙发生产车间

子项编码子项名称定额数量存放仓库

01001木材1原材料库

01002海绵3原材料库

（二）、总账

1、凭证类别：

记账凭证

2、会计科目：

现金、银行存款指定会计科目

应收账款、预收账款：

客户往来辅助核算

预付账款：

供应商往来辅助核算

其他应收款（1221）

个人借款（122101）：

个人辅助核算

应付账款（2202）

应付款（220201）：

供应商往来辅助核算

暂估应付款（220202）

应交税费（2221）

应交增值税（222101）

进项税额（22210101）

已交税金（22210102）

转出未交税金（22210103）

销项税额（22210104）

进项税额转出（22210105）

转出多交增值税（22210106）

未交增值税（222102）

应交城市维护建设税（222103）

应交教育费附加（222104）

应付职工薪酬（2211）

工资（221101）

福利费（221102）

利润分配（4104）

未分配利润（410401）

管理费用、销售费用：

部门辅助核算

3、客户：

001城乡超市税号：

01777

002集美家具城税号：

07888

供应商：

001海淀木材城税号：

432588

002西门子厨具店税号：

78145

注：

在无分类下增加客户、供应商

（三）购销存

·收发类别：

1入库２出库

11采购入库21销售出库

12成品入库22材料领用出库

13盘盈入库23赠品出库

24盘亏出库

·采购类型：

01普通采购入库类别：

采购入库

·销售类型：

00普通销售出库类别：

销售出库

·开户银行：

001工行城西分行账号：

888

·费用项目：

001代垫运费

002业务招待费

三、期初数据的录入

（一）工资模块：

1、工资类别：

单个――代扣个人所得税――工资不扣零――人员编码长度：

３位

启用账套月份：

2012年1月1日

2、人员类别设置：

管理人员、生产人员

3、人员档案（导入时，提示：

人员编码不允许重复）

人员编号姓名部门人员类别

001自己1财务部管理人员

002赵浩2办公室管理人员

003李明3采购部管理人员

004王强4销售部管理人员

005刘华5生产车间生产人员

006李四1财务部管理人员

4、工资项目设定

基本工资数字长度８小数２增项

奖金数字长度８小数２增项

事假扣款数字长度８小数２减项

病假扣款数字长度8小数2减项

5、按照下表内容进行工资计算公式定义（基本工资公式要求使用iff函数）

工资项目公式定义条件

基本工资销售部：

3000元；财务部：

2500元；办公室3100：

采购部：

2700元；

生产车间：

2200

6、以账套主管的身份登录，赋与业务操作员李四权限设置

（如果工资变动没有数据，得在“工资”-权限-修改-赋予李四工资模块主管）

7、更换操作员，以李四进行登录，输入“工资变动”

奖金各为500元，事假扣款：

李明50元，王强60元

（二）固定资产模块

1、初始化按照默认方式进行，对账科目设定一下，

采用自动编码方式：

类别编号+部门编码+序号。

设定账务系统接口。

2、资产分类：

分类编码分类名称使用年限净残值率

01房屋建筑物20年5%

02生产用机器设备10年5%

03简易建筑物5年5%

04办公用设备5年5%

3、部门对应折旧科目

财务部：

管理费用

办公室：

管理费用

采购部：

管理费用

销售部：

销售费用

生产车间：

生产成本（本月只生产一种产成品，为简化，直接入生产成本科目）

4、原始卡片录入：

·联想服务器一台，办公室使用，2011-01-01购入，原值10000元，已提折旧633.32元；使用年限5年。

·生产流水线一条，车间用，2010-11-15购入，原值10万，已提折旧10291.67元。

使用年限10年

（三）业务模块

1、采购模块

A、期初采购入库单：

2011年7月1日，从西门子厨具店购入西门子厨具１套，2000元，一直没来发票，放在成品库。

（以前月份估价入库单据）

B、期初记账

C、供应商往来期初余额：

·2009-12-16海淀木材城采购部木材10平方米，单价100元，专用发票号：

１，价税1170元

科目编码：

应付账款-应付款

D、与总账里的应付账款总额对账

注：

客户、供应商往来期初的存货只是记录当时应收与应付的明细情况，与存货没有任何关系。

2、销售模块

A、自动生成销售出库单

B、客户往来期初余额：

2011-12-16城乡超市销售部衣柜10台，单价500元，发票号：

３，价税合计5850元

2011-11-28集美家具城销售部写字台10台，单价650元，发票号：

2，价税7605元

C、与总账里应收账款总额对账

3、核算模块

A、冲估价方式：

单到回冲

B、期初数据：

原料库：

木材15平方米，单价88元，入库日期：

11.12.12；

海绵20块，每块20入库日期：

11.10.15

成品库：

衣柜15台，单位成本300元入库日期：

11.12.16

西门子厨具1套2000元入库日期：

11.7.1

期初记账

注：

库存与核算模块只要有权限哪一模块输入期初余额、记账都可以。

C、科目设置（在“核算”-“科目设置“）

存货科目设置：

仓库存货科目

原材料库1403（原材料）

成品库1405（库存商品）

存货对方科目设置：

收发类别对方科目暂估科目

采购入库1403220202

成品入库5001

盘盈入库1901

原材料领用5001

销售出库6401（主营业务成本）

赠品出库6601

盘亏出库1901

客户往来：

应收科目：

1122销售收入科目：

6001销售税金科目：

22210104

预收科目：

2203

结算科目设置：

现金1001；转账支票、现金支票1002

供应商往来：

应付科目：

220201采购科目：

1403采购税金：

22210101

预付科目：

1123

结算科目设置：

现金1001；转账支票、现金支票1002

（四）总账

资产期初余额负债与所有者权益期初余额

现金2188.33应付账款－应付款

海淀木材城1170.00

银行存款46850.00－暂估应付款2000.00

应收账款－城乡超市5850.00应付职工薪酬—工资2000.00

－集美家具城7605.00

原材料1700.00实收资本100000.00

库存商品6500.00未分配利润64598.33

固定资产110000.00

累计折旧10925.00

合计169768.33合计169768.33

注：

（1）区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同；

（2）输完后，要进行试算平衡，只有平衡以后才能进行业务操作；

（3）如果会计科目期初余额有数，要进行会计科目的删除、修改等，需要去掉期初余额

三、本月业务

1、1号，提取现金5000元，现金支票，票号001。

（总账模块）

借：

现金5000

贷：

银行存款5000

2、1号，办公室购买爱普生打印机一台，以3000元现金支付。

（固定资产模块）

借：

固定资产3000

贷：

库存现金3000

3、1号，以现金支付员工工资2000元。

（总账模块）

借：

应付职工薪酬2000

贷：

现金2000

4、2号，采购部李明从海淀木材城采购木材15平方米，单价90元（不含税价），收到专用发票，发票号1001，会计确认该笔应付账款。

同时收到长江运输公司开来的运费发票300元（按数量分摊），发票号1002,确认应付账款。

材料已入库。

（采购――库存――核算）

采购入库――专用发票――结算处理（运费分摊）――审核采购入库单――核算中记账--购销单据制单生成凭证

借：

原材料15X90+300X93%=1629

应交税费－应交增值税（进项税）15X90X17%+300X7%=250.5

贷：

应付账款—海淀木材城1579.5

--长江运输公司300

5、３号，采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个，单价20元，入库存商品库，收到普通发票一张，现金支付，发票号1003。

与上题不同之处：

一张普通发票、现金支付

借：

库存商品400

贷：

库存现金400

6、5号，对题４业务确认的应付海淀木材城的款项，以转账支票进行支付，票号003。

采购模块增加一张付款单，结算方式是支票，保存后进核销处理，核算模块供应商往来进行核销制单。

借：

应付账款-海淀木材城1579.5

贷：

银行存款1579.5

７、8号，收到从西门子厨具店购入的西门子厨具1套2457元的专用发票，发票号1003，单价为2100元（不含税），商品期初已入库，财务以转账支票支付部分款项1457元，票号为：

004,另1000元作为挂账处理。

这是一个冲估价的凭证，本公司是单到回冲模式，另外，还是一个只进行部分付款的模式。

采购部分正常处理――核算部分进行暂估成本处理――根据形成的红字回冲单，冲估价，根据蓝字报销单生成正常的报销凭证。

借：

库存商品－2000元

贷：

应付账款—暂估应付款-2000元

借：

库存商品2100

应交税费－应交增值税（进项税）357元

贷：

应付账款――西门子厨具1000元

银行存款1457元

８、10号，采购部李明从海淀木材城采购一批木材入库，数量6平方米，发票未到。

平时只输入采购数量，月底进行估价，输入单价。

９、10号，销售部王强以500元（不含税价）的价格，销售给集美家具城11台衣柜，由于集美资金紧张，只支付了3000元货款，转账支票号004,另外，3435元作为欠款。

这是一个部分现结，部分挂账处理的业务，发货单――发票――现结制单，收入凭证

借：

银行存款3000

应收账款――集美家具城3435

贷：

主营业务收入5500

应交税费――应交增值税（销项税）935

发货单――销售出库单，月底根据销售出库单价，做成本凭证

10、11号,加工沙发1套，使用生产加工单。

（库存――核算）

注意：

新版T3在“生产管理”模块

借：

生产成本158.3

贷：

原材料158.3

11、14号，采购部李明从海淀木材城采购木材15平方米，单价102元（不含税价），收到专用发票，发票号1005，会计确认该笔应付账款。

材料已入库。

运费发票未到。

（采购――库存――核算）

借：

原材料1530

应交税费—应交增值税（进项税额）260.1

贷：

应付账款1790.1

12、15号，王强收回集美家具城6000元的货款，转账支票形式，票号：

004。

这是日常收款业务的凭证，与付款业务处理模式类似，收款单――保存――核销――核销制单

借：

银行存款6000

贷：

应收账款6000

13、20号计提工资费用、福利费。

（工资模块）

工资模块进行工资费用分摊：

计提比例为100%

部门名称人员类别借方科目贷方科目

办公室管理人员管理费用应付职工薪酬—工资

采购部管理人员管理费用应付职工薪酬—工资

销售部管理人员销售费用应付职工薪酬—工资

财务部管理人员管理费用应付职工薪酬—工资

生产车间生产人员生产成本应付职工薪酬—工资

借：

生产成本2700

销售费用3500

管理费用12800

贷：

应付职工薪酬19000

按照“应付工资”计提相关部门福利费：

计提比例为14%

部门名称人员类别借方科目贷方科目

办公室管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费

采购部管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费

销售部管理人员销售费用应付职工薪酬—福利费

财务部管理人员管理费用应付职工薪酬—福利费

生产车间生产人员生产成本应付职工薪酬—福利费

借：

生产成本378

销售费用490

管理费用1792

贷：

应付职工薪酬2660

14、21号，计提固定资产折旧费用。

（固定资产模块）

借：

管理费用158

生产成本790

贷：

累计折旧948

15、22号，车间刘华办理沙发完工手续，1套入成品库。

生产加工单生成。

（库存模块，月末计算入库成本）

16、24号，王强销售沙发给集美家具城，1套，售价1000元（不含税价）一套，买一套赠送靠垫2个，开具专用发票，同时代垫运费500元，发生业务招待费200元。

说明：

一、赠品的处理，只在发货单、发票中输入，没有金额；

二、代垫运费的处理，这个费用是作为一个应收款项的处理；

三、业务招待费的处理，这个费用只是在输入窗口作为一个记录而已，没有太实质的作用，账务处理还要在总账中进行。

四、发货单进行审核后，销售出库单上会直接体现这部分，赠品要进行成本的处理，可以作为一项销售费用。

这个凭证可以月底一块处理。

在核算中，客户往来里，根据发票、应收单合并制单：

借：

应收账款1670

贷：

主营业务收入1000

应交税费－应交增值税（销项税）170

库存现金500

在总账模块里，做业务招待凭证：

借：

销售费用200

贷：

库存现金200

17、24号，采购部李明预借差旅费1000元。

总账：

借：

其他应收款－李明

贷：

库存现金

18、24号，本月14日采购的木材15平方米，运费发票已到，发票金额300元，发票号1006，按数量分摊，现金支付。

（采购—核算）采购-费用折扣明细进行结算

由于之前的采购已经结算，本次结算等同于暂估业务，分摊运费计入采购入库成本。

购销单据制单中：

借：

原材料279

贷：

应付账款—暂估应付款279

供应商往来制单中：

借：

应付账款—暂估应付款279

应交税费—进项税额21

贷：

库存现金300

19、24日，由于办公室赵浩上外网，导致病毒入侵电脑，造成电脑不能正常开机经检测该电脑已完全不能使用，当日进行报废处理。

借：

累计折旧791.32

固定资产清理9208.68

贷：

固定资产10000

20、25日，由于公司已经购买财产保险，电脑损坏属于出险范围，今日收到保险公司赔偿电脑损失支票一张5000.00，存入银行。

同日办公室发文，为了教育员工，赵浩赔偿公司损失1000元，其余损失公司负担。

财务部当日收到赵浩交来现金1000.00元。

借：

现金1000

银行存款5000

营业外支出3208.68

贷：

固定资产清理9208.68

21、26号，由于仓库保管员发生人事变动，需要做一次盘点。

盘点结果如下：

原料库盘点情况：

木材盘点数量为：

56吨，海绵盘点数量为：

15块

成品库盘点数量与账面数量相同。

盘点单审核以后自动形成两张单据，盘盈形成其他入库单，盘亏形成其他出库单，在核算模块这两张单据进行制单。

盘盈凭证：

借：

原材料635.4

贷：

待处理财产损益――待处理流动资产损益635.4

盘亏凭证：

借：

待处理财产损益――待处理流动资产损益40

贷：

原材料40

22、26号，题8中，采购的6平方米木材，发票未到，经采购部门核实，本月不能来发票，需要估价处理，单价120元。

（采购模块输入单价――库存审核――存货记账――购销单据制单）

借：

原材料720

贷：

应付账款――暂估应付款720

23、检查本月相关工作，有没有完成，然后，对采购、销售、库存模块结账，对材料库进行期末处理。

24、题14，完工入库1套沙发，查询生产成本科目。

通过账簿查询可得如下：

材料费＝158.3

人工费＝2700+378

折旧费＝790

总成本＝4026.3这是总成本，把这个成本录入生产加工成本分配中。

根据产成品入库单制单，

借：

库存商品4026.3

贷：

生产成本4026.3

25、计算成品出库成本。

销售出库单记账――成品库期末处理－购销单据制单

借：

主营业务成本7326.3

销售费用40

贷：

库存商品7366.3

对核算模块进行结账，所有的进销存业务就完成。

26、计提城建税、教育费附加.（可以通自动取数，也可手工计算，自动取数，必需之前的所有凭证记账）查询一下，应交税金是多少来计算，（销项－进项）X7%为城建税，3%为教育费附加

借：

营业税金及附加（1445－607.5）X10%21.64

贷：

应交税费――应交城建税（1445－607.5）X7%15.15

――应交教育费附加（1445－607.5）X3%6.49

27、期间损益结转。

先设定本年利润科目，相关的凭证记账后，方可进行自动生成凭证处理。

28、编制相关报表。

（资产负债表、损益表）

行业报表、新企业会计制度科目、损益表中，如果不是年初建账的情况，年中建账累计数的处理。

财务报表——新建——选择那个行业的哪张表——点击左下脚的“格式”为数据，

菜单栏中选择“数据”——账套初始，录入关键字，整表重算。

确认无误后，保存到磁盘上。

知识点汇总：

一、总账部分

1、总账日常业务流程：

填制凭证――出纳签字——总账凭证审核――总账凭证记账――总账期间损益结转――总账凭证记账（对于期间损益结转的凭证）――对账

2、总账凭证审核

切换操作员――总账――凭证――审核凭证――确定――确定――审核（菜单下有“成批审核”）

3、总账凭证记账

总账――凭证――记账――全选――下一步――记账（弹出期初余额表）――确认――记账

4、总账其间损益结转

⑴总账――期末――转账定义――期间损益――本年利润科目（3131）――确定

⑵总账――期末――转账生成――期间损益结转――全选――确定――生成凭证保存

5、反记账：

总账――期末――对账－－在本界面Ctrl+H，激活按钮――总账――凭证（恢复记账凭证）

6、总账――期末――对账――是否对账（双击左键“Y”）――对账（“对账日期”“对账结果”），有助于数据的检查

7、结账（反总账结账在本界面“Ctrl+Shift+F6”）

总账――期末――结账――下一步（开始结账）――对账（开始对账）――下一步（月度工作报表）――下一步（完成结账）――结账

二、各模块结账流程：

采购结账――销售结账――库存结账――核算结账――工资结账――固定资产结账――总账结账

1、相关模块进行月末结账注意点：

（1）采购结账－直接点击月末结账，货到票未到的采购入库单进行估价，单价的录入

（2）销售结账－直接点击月末结账，是否还有未处理的发货单

（3）库存结账－直接点击月末结账，查看一下相关的单据，是否还有没有单价的单子，未审核的单子，结账后，不能再处理。

（4）核算结账－先进行月末处理然后进行月末结账，月末处理，需要相在单据记账后，方可进行。

（5）工资结账－直接点击月末处理

（6）固定资产－进行处理前，要计提折旧，与总账对账，是否相一致

2、反处理的流程（假定现在总账系统已经结账了）

（一）业务通：

核算模块取消月末结转：

总账取消结账——下个月取消核算模块的上个月结账。

核算模块取消月末处理：

取消核算月末结账——当月取消当月的期末处理。

采购、销售、库存取消结账：

核算模块取消月末处理——到对应模块取消

取消核算模块单据记账：

核算模块取消月末处理——总账模块取消凭证记账，凭证审核——核算模块删除凭证——取消单据记账。

采购、销售、库存修改单据：

取消核算模块单据记账——库存模块取消单据审核——对应模块修改单据。

（二）、工资

取消工资模块月末处理：

总账取消结账——下个月取消工资模块的上个月结账。

（三）固定资产

取消固定资产模块月末处理：

总账取消结账——当月取消固定字资产模块的上个月结账。

业务模块的取消没有快捷键，在什么地方进行正向处理，在什么地方逆向处理。