上汽集团财务报表分析.doc

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上汽集团财务报表分析

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上汽集团财务报表分析

一、选择理由

汽车作为资金密集型技术密集型的产业，对国民经济有强大的拉动作用，作为国家重点发展的支柱性产业之一，投入了大量的人财物，改革开放二十多年的发展，一批国有和民营汽车企业已经形成了一定的规模，也积累了一定的人才和经验，为下一步的发展打下了良好的基础。

而且我国正处在工业化进程中的发展中国家，发展汽车业对我国经济社会的发展具有特殊重要的意义。

近20年来，我国汽车业取得了快速发展，在国民经济中的地位和作用越来越重要。

在我们的生活中汽车业变得越来越重要，成了我们必不可少的代步工具，甚至成了生活中的必需品，所以人们对汽车的关注也越来越多。

近几年政府出台的各种政策也无疑是推动了汽车业的加速发转，所以我选择了汽车行业。

上海汽车股份有限公司作为中国汽车行业的领先者、拥有其独特的经营理念及发展方式。

上海汽车工业（集团）总公司（简称“上汽集团”）是中国四大汽车集团之一，主要从事乘用车、商用车和汽车零部件的生产、销售、开发、投资及相关的汽车服务贸易和金融业务。

2012年，上汽集团整车销量达到449万辆，同比增长12%，继续保持国内汽车市场领先优势，并以当年度762.3亿美元的合并销售收入，第九次入选《财富》杂志世界500强，排名第103位，比上一年上升了27位。

鉴于其客观的发展前景，我们在众多的上市公司中选择了上汽集团。

二、公司概况

1、公司简介

上海汽车集团股份有限公司（简称“上汽集团”，股票代码为600104）是国内A股市场最大的汽车上市公司，截至2013年底，上汽集团总股本达到110亿股。

目前，上汽集团主要业务涵盖整车（包括乘用车、商用车）、零部件（包括发动机、变速箱、动力传动、底盘、内外饰、电子电器等）的研发、生产、销售，物流、车载信息、二手车等汽车服务贸易业务，以及汽车金融业务。

上汽集团坚持自主开发与对外合作并举，一方面通过加强与德国大众、美国通用等全球著名汽车公司的战略合作，不断推动上海大众、上海通用、上汽通用五菱、南京依维柯、上汽依维柯红岩、上海申沃等系列产品的后续发展，取得了卓越成效；另一方面通过集成全球资源，加快技术创新，实现国内首款自主研发中高级轿车——荣威750的成功上市，初步树立起良好的品牌形象，由此，深入推进了合资品牌和自主品牌共同发展的格局。

上汽集团除在上海当地发展外，还在柳州、重庆、烟台、沈阳、青岛、仪征、无锡等地建立了自己的生产基地；在美国、欧洲、香港、日本和韩国设有海外公司。

上汽集团除直接经营管理零部件业务和服务贸易业务外，还持有目前国内A股市场规模最大汽车公司——上海汽车集团股份有限公司83.83%的股份。

上汽集团的愿景是：

为了用户满意，为了股东利益，为了社会和谐，上汽集团要建设成为品牌卓越、员工优秀，具有核心竞争能力和国际经营能力的汽车集团。

上汽集团的核心价值观是：

满足用户需求、提高创新能力、集成全球资源、崇尚人本管理。

2、发起人

公司由上海汽车工业总公司于1997年11月独家发起设立始以其净资产折为国家股70000万股，经1997年11月7日发行后，上市时总股本达100000万股，其内部职工股3000万股将于公众股27000万股1997年11月25日在上市交易期满半年后上市。

公司全称

上海汽车集团股份有限公司

英文名称

SAICMotorCorporationLimited

公司简称

上汽集团

法人代表

胡茂元

公司董秘

王剑璋

注册资本（元）

110亿

行业种类

汽车行业

公司网址

上市时间

1997-11-25

发行数量（股）

3亿

发行价格（元）

1

发行方式

上网定价发行

3、2012年公司十大股东及其持股情况

4、公司主营业务范围

汽车生产

5、股利政策

分红股利表

上汽集团的股利分配形式比较单一，只采用了现金股利的形式，并且呈现逐年稳定增长的态势。

三、行业状况

进入21 世纪以来，中国汽车行业虽然仍存在产业结构不合理、自主开发能力薄弱等问题，但整个行业高速发展，产业集中度不断提高，产品技术水平明显提升，已经成为世界汽车生产及消费大国。

根据中国汽车工业协会的统计数据， 2010年，中国汽车行业继续保持较快的增长势头，汽车产销双双超过1800万辆，蝉联全球第一，分别达到1,826万辆和1,806万辆，同比增长32.41%和32.40%。

然后，国内汽车行业进入一个高总量的平稳发展阶段。

2008年以来，上海大众、一汽大众、上海通用、北京现代等前十大轿车生产企业占据轿车市场份额的60%以上。

总体上来看，合资品牌依然强势，但是自主品牌近年来也有较大增长。

近两年纷纷有自主品牌企业进入轿车领域，例如长城汽车、江淮汽车等。

特别值得一提的是，2009 年受国家汽车行业相关刺激政策的积极影响，自主品牌汽车企业的轿车销量取得了较大的增长，比亚迪、长安汽车、东南汽车、长城汽车、江淮汽车均于2009 年实现了超过100%的增长。

四、关注审计报告的措辞

从审计报告的措辞来看，该审计报告是一个无保留意见的审计报告。

这就意味着，注册会计师认为，公司的财务报表，符合以下条件：

（一）会计报表的编制符合《企业会计准则》和国家其他财务会计法规的规定。

（二）会计报表在所有重要方面恰当地反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量情况。

（三）会计处理方法遵循了一致性原则。

（四）注册会计师已按照独立审计准则的要求，完成了必要的审计程序，在审计过程中未受阻碍和限制。

（五）不存在影响会计报表的重要的未确定事项。

（六）不存在应调整而被审计单位未予调整的重要事项。

此无保留意见的审计报告，意味着注册会计师认为财务报表的反映是公允的，能满足非特定多数的利害关系人的共同需要，并对发表的意见负责。

同时也表明被审计单位的内部控制制度较为完善，可以是审计报告的使用者对被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量具有较高的信任度。

五、财务报表

2011-2013年上汽集团现金流量表

报告日期

2013-12-31

2012-12-31

2011-12-31

销售商品、提供劳务收到的现金（万元）

67281079

59338019

51939734

客户存款和同业存放款项净增加额（万元）

1096337

259270

113775

收取利息、手续费及佣金的现金（万元）

227899

254548

179274

拆入资金净增加额（万元）

--

--

57000

回购业务资金净增加额（万元）

--

--

170760

收到的税费返还（万元）

50924

49972

38236

收到的其他与经营活动有关的现金（万元）

198894

189173

143345

经营活动现金流入小计（万元）

68855133

60090981

52642124

购买商品、接受劳务支付的现金（万元）

59751585

50637809

42679002

客户贷款及垫款净增加额（万元）

904789

698714

950041

存放中央银行和同业款项净增加额（万元）

26513

207207

138361

支付利息、手续费及佣金的现金（万元）

64748

59621

29415

支付给职工以及为职工支付的现金（万元）

1353692

1353806

1138606

支付的各项税费（万元）

2654104

3038729

3678716

支付的其他与经营活动有关的现金（万元）

2024847

1719482

2007049

经营活动现金流出小计（万元）

66794882

58131868

50621190

经营活动产生的现金流量净额（万元）

2060251

1959113

2020934

收回投资所收到的现金（万元）

3283170

1671271

2478730

取得投资收益所收到的现金（万元）

2092032

1146950

825420

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额（万元）

41508

72376

121890

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（万元）

--

--

1414

收到的其他与投资活动有关的现金（万元）

422013

87335

77417

投资活动现金流入小计（万元）

5838723

2977931

3504871

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（万元）

1565944

1600854

1616517

投资所支付的现金（万元）

1936758

2182344

2371793

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额（万元）

65044

897068

16747

投资活动现金流出小计（万元）

3567747

4680266

4005058

投资活动产生的现金流量净额（万元）

2270977

-1702335

-500187

吸收投资收到的现金（万元）

59506

68783

40368

其中：

子公司吸收少数股东投资收到的现金（万元）

58391

68783

40368

取得借款收到的现金（万元）

1245181

1006915

1175825

发行债券收到的现金（万元）

383398

--

--

收到其他与筹资活动有关的现金（万元）

--

65480

--

筹资活动现金流入小计（万元）

1688086

1141178

1216193

偿还债务支付的现金（万元）

1871794

1170106

1460926

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金（万元）

1333854

1498763

1257699

其中：

子公司支付给少数股东的股利、利润（万元）

633537

1118274

1022425

支付其他与筹资活动有关的现金（万元）

50627

19

110164

筹资活动现金流出小计（万元）

3256275

2668888

2828789

筹资活动产生的现金流量净额（万元）

-1568189

-1527710

-1612596

汇率变动对现金及现金等价物的影响（万元）

-15058

-2009

-11399

现金及现金等价物净增加额（万元）

2747981

-1272941

-103248

加:

期初现金及现金等价物余额（万元）

4679786

5952728

6055976

期末现金及现金等价物余额（万元）

7427768

4679786

5952728

净利润（万元）

3558394

3352825

3498963

资产减值准备（万元）

311403

229667

99358

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性物资折旧（万元）

383163

527813

638153

无形资产摊销（万元）

90292

110742

108676

长期待摊费用摊销（万元）

21510

22735

17939

公允价值变动损失（万元）

322

-714

32582

财务费用（万元）

6561