税务会计课程教案.docx

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税务会计课程教案

教师备课教案

2016-2017学年第一学期

系（部）

课程名称税务会计与税收筹划

授课班级

主讲教师

职称

课程学时48

课程教案

教案编写时间：

2016年9月1日

课程名称

税务会计与税收筹划

时学

48

总学时：

48学时讲课：

48学时学时上机：

学时实验：

其他：

学时

课程类别

公共课（）基础课（）专业课（√）公共选修）专业选修课（）专业基础课（

）（课

授课对象

（填写“年级、专业、班级号、本科/专科”）******************************

教材：

（填写教材全名、出版社、版别、出版时间、是否国家/省级规划教材）

************************************************

主要参考资料（或网站）：

教学目的、要求：

1.明确认识企业纳税工作基本流程

2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理

教学重点、难点：

1.增值税纳税申报

2.企业所得税会计核算

个人所得税会计核算3.

各章节学时的分配：

3第一章税务会计概论6增值税会计第二章

3第三章消费税会计

6第四章营业税会计

6第五章其他流转税会计

6第六章个人所得税会计

9企业所得税会计第七章6第八章财产税、行为税会计

3复习

）分教案（课次3次课第1

学时

授课章节：

税务会计概论第一章

教学目的、要求：

依法按时纳税理念明确认识企业纳税工作的基本流程，1.培养依法办理涉税事务、能够依法进行各类税务登记、纳税申报2.掌握纳税会计的前提和原则，熟悉会计处理方法3.

本次课讲授的主要内容：

1.税务登记，发票管理纳税申报，税款缴纳2.

纳税会计的概念、特点3.

纳税会计的前提和原则4.

纳税会计的科目设置，纳税会计处理5.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

开业税务登记、发票管理；纳税申报业务流程、延期纳税；纳税会计的前提、原则；纳税会计科目设置、会计处理方法。

教学过程中应注意问题：

纳税申报业务流程；如何申请延期纳税；纳税会计的前提，如何进行会计处理。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动，教师示范、学生模拟。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生学习积极性高，上课积极思考，课堂气氛活跃。

分教案（课次）

第2次课3学时．

授课章节：

第二章增值税会计

教学目的、要求：

理解增值税的概念和类型、征税范围；掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法；掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。

本次课讲授的主要内容：

增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策1.2.销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定，进项税额的确定，增值税应纳税额的计算

3.一般纳税人的会计核算：

增值税的账户设置，增值税进项税额的会计核算，增值税销项税额的会计核算

4.小规模纳税人的会计核算

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

增值税征收范围，特殊情况下销售额的确定，增值税进项税额、销项税额的会计核算。

教学过程中应注意问题：

区别折扣销售（商业折扣）、销售折扣（现金折扣）；视同销售情况下销项税额核算。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

案例、课后习题。

．

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学重难点适中，学生认真听课，积极思考做题。

分教案（课次）

第3次课3

学时

授课章节：

第二章增值税会计

教学目的、要求：

熟悉增值税专用发票的使用和管理；掌握增值税的纳税申报流程，出口退（免）税；掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算；熟悉最新“营改增”试点政策。

本次课讲授的主要内容：

增值税专用发票介绍、领购、开具、认证，增值税防伪税控系1.统增值税的征收管理，一般纳税人纳税申报流程，小规模纳税申2.

报表的填制，出口退（免）税基本条件出口货物退（免）税的基本政策3.

外贸企业出口货物退税4.

5.生产企业出口货物“免抵退”税计算最新“营改增”试点政策6.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

增值税专用发票的开具；一般纳税人纳税申报流程；生产企业出口货物“免抵退”税的计算。

教学过程中应注意问题：

如何开具、认证增值税专用发票；如何申报，先抄税，再申报；理解并运用最新“营改增”试点政策。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学重难点把握适宜，教学效果良好。

分教案（课次）

第4次课3学时

授课章节：

消费税会计第三章．

教学目的、要求：

掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算；熟悉消费税的会计核算、计算方法；熟悉消费税的申报缴纳，能按规定申报缴纳消费税；掌握消费税税额计算方法、出口退（免）消费税的会计核算。

本次课讲授的主要内容：

1.消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率消费税计税依据的确定、应纳税额的计算2.

3.消费税会计科目的设置、会计核算4.消费税纳税义务发生时间、纳税地点消费税的纳税申报表的填制5.

出口退（免）税的政策、退税率的确定6.

出口应税消费品退税额的计算7.

出口退（免）消费税的会计核算8.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

消费税计税依据的确定；消费税的会计核算；消费税的征收管理、纳税申报表的填制；出口退（免）消费税的会计核算。

教学过程中应注意问题：

如何确定消费税依据；如何进行消费税的会计核算；如何填制纳税申报表；如何进行出口退（免）消费税的会计核算。

含课堂教学方法、教学组织（：

辅助手段、师生互动、板书设计等）启发式教学，师生积极互动。

．

作业布置：

复习，章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生学习认真，方法得当，态度端正。

分教案（课次）

第5次课3学时

授课章节：

第四章营业税会计

教学目的、要求：

掌握营业税的税制要素和应纳税额的计算方法；掌握营业税的应纳税额的计算方法、会计核算。

本次课讲授的主要内容：

1.营业税的概念、纳税义务人2.纳税义务人的一般规定，特殊规定营业税的税目和税率3.

营业税计税依据的确定4.

5.营业税应纳税额的计算几种特殊行为的税务处理6.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

纳税义务人的特殊规定；营业税应纳税额的计算。

教学过程中应注意问题：

扣缴义务人的相关规定；几种特殊行为的税务处理。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

案例、复习题。

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

师生互动，学生学习目的明确，出勤率高，教学效果好。

分教案（课次）

第6次课3

学时

授课章节：

第四章营业税会计

教学目的、要求：

熟悉营业税的会计核算；熟悉营业税的申报缴纳，掌握申报缴纳营业税的流程。

．

本次课讲授的主要内容：

1.营业税会计科目的设置营业税会计核算2.营业税的纳税义务发生时间3.

纳税期限、纳税地点4.

营业税纳税申报表的填制5.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

营业税会计核算；营业税纳税申报表的填制。

教学过程中应注意问题：

营业税会计核算；如何进行纳税申报表的填制。

（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

教学组织启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

案例、章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学重难点把握适宜，学生学习态度端正，积极思考，学生出勤率高。

分教案（课次）

第7次课3学时．

授课章节：

第五章其他流转税会计

教学目的、要求：

能正确计算关税税额、进行关税的会计核算；熟悉关税的会计核算和申报缴纳。

本次课讲授的主要内容：

1.关税的概念、分类关税的纳税义务人与征税对象2.

关税税则、税目和税率3.

4.税收优惠5.关税税额的计算关税会计科目的设置6.

关税会计核算7.

关税的征收管理8.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

关税应纳税额的计算；关税的会计核算。

教学过程中应注意问题：

关税的计税依据如何确定；如何进行关税的会计核算。

）：

辅助手段、师生互动、板书设计等含课堂教学方法、教学组织（

启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

章节习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教师示范，学生操作，积极讨论。

分教案（课次）

第8次课3学时

授课章节：

第五章其他流转税会计

教学目的、要求：

掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算，纳税会计实务处理；掌握耕地占用税、土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。

本次课讲授的主要内容：

资源税概念、计税依据1.2.资源税的会计核算

城镇土地使用税的概念、征税范围3.城镇土地使用税的计税依据、会计核算4.

5.纳税申报耕地占用税的概念、计税依据6.

耕地占用税的会计核算7.

8.土地增值税应纳税额的计算、会计核算纳税申报9.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

资源税、城镇土地使用税的会计核算；土地增值税应纳税额的计算。

教学过程中应注意问题：

如何确认计税依据；土地增值税及其金额的确定。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动

作业布置：

课后习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学方法得当，学生认真学习，教学效果好。

分教案（课次）

第9次课3学时

授课章节：

第六章个人所得税会计

教学目的、要求：

理解个人所得税基本知识；掌握个人所得税应纳税额的计算。

．

本次课讲授的主要内容：

个人所得税的概念、特点1.2.个人所得税纳税义务人减免税规定、纳税地点、纳税期限3.个人所得税征税对象和税率4.个人所得税计税依据的确定5.

6.应纳税额的一般计算7.应纳税额的特殊计算

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

个人所得税减免税规定；个税应纳税额的一般计算。

教学过程中应注意问题：

征税对象、税率；个税应纳税额的特殊计算，如何正确处理。

：

）（教学组织含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

课后习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生上课认真，积极反馈，教学效果较好。

）课次（分教案．

第10次课3

学时

授课章节：

第六章个人所得税会计

教学目的、要求：

熟悉个人所得税的会计处理；能够进行个人所得税会计核算，并办理个人所得税的纳税申报。

本次课讲授的主要内容：

代扣代缴个人所得税的会计核算1.个体工商户生产经营所得个人所得税的会计核算2.

自行申报纳税，申报期限3.

个税的征收管理4.

案例、讨论、总结5.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

代扣代缴个人所得税的会计核算；个人所得税的征收管理。

教学过程中应注意问题：

正确进行个税的会计核算；如何征收管理个人所得税。

：

辅助手段、师生互动、板书设计等含课堂教学方法、教学组织（）启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

案例，课后习题．

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生积极思考，认真做题，教学效果较好。

分教案（课次）

第11次课3

学时

授课章节：

第七章企业所得税会计

教学目的、要求：

掌握企业所得税的税制要素和应纳税额的计算。

本次课讲授的主要内容：

1.企业所得税纳税义务人：

居民企业、非居民企业2.企业所得税征税对象和税率企业所得税计税依据的确定3.

讨论、总结4.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

区别居民企业、非居民企业。

教学过程中应注意问题：

如何区别居民企业、非居民企业。

．

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

课后习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生积极配合，师生互动，教学效果良好。

分教案（课次）

第12次课3

学时

授课章节：

第七章企业所得税会计

教学目的、要求：

能够正确计算企业所得税税额。

本次课讲授的主要内容：

收入总额、不征税收入、免税收入1.准予扣除项目，限额扣除项目，不得扣除项目2.3.应纳税额的计算、清算所得、亏损弥补讨论、总结4.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

应纳税所得额的计算。

教学过程中应注意问题：

不得扣除项目。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

课后习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学重难点把握适宜，学生学习态度认真。

分教案（课次）

第13次课3

学时

授课章节：

第七章企业所得税会计

教学目的、要求：

能够熟练进行企业所得税的会计核算；能够按规定申报缴纳企业所得税。

．

本次课讲授的主要内容：

企业所得税会计核算的依据1.2.企业所得税会计科目的设置递延所得税负债、资产的确认和计量3.企业所得税会计核算方法4.企业所得税的征收管理5.

6.税前扣除管理7.企业所得税纳税申报资料的填制

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

递延所得税资产、负债的确认、计量；企业所得税的纳税申报资料的填制。

教学过程中应注意问题：

资产或负债的账面价值与税法计税基础差异处理；如何进行纳税申报。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学，师生积极互动，教师示范，学生模拟。

作业布置：

课后习题

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生学习态度端正，认真计算。

）课次（分教案．

第14次课3

学时

授课章节：

第八章财产税、行为税会计

教学目的、要求：

掌握印花税的税制要素、应纳税额的计算；熟悉车辆购置税、城建税及教育费附加的税额计算、会计核算。

本次课讲授的主要内容：

印花税的概念、特点、征税范围1.2.印花税的应纳税额的计算、会计核算3.纳税申报车辆购置税的概念、计税依据4.

城建税、教育费附加应纳税额的计算、会计核算5.

复习其他小税种6.

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

印花税应纳税额的计算；车辆购置税的计税依据。

教学过程中应注意问题：

印花税的会计核算；如何进行会计核算。

：

辅助手段、师生互动、板书设计等含课堂教学方法、教学组织（）启发式教学，师生积极互动。

作业布置：

课后习题．

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

学生学习态度端正，认真思考。

分教案（课次）

第15次课3

学时

授课章节：

第八章财产税、行为税会计

教学目的、要求：

掌握房产税的税制要素、应纳税额的计算、会计核算；掌握车船税、契税的征税范围，应纳税额的计算、会计核算。

本次课讲授的主要内容：

1.房产税的概念、纳税人应纳税额的计算2.

3.纳税申报车船税的征税范围、计税依据4.

契税的概念、征税范围、会计核算5.

6.复习其他小税种

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

房产税应纳税额的计算；契税的计税依据。

．

教学过程中应注意问题：

房产税的税收优惠。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

课后习题。

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

教学方法得当，教学效果较好，学生学习态度端正，出勤率高。

分教案（课次）

第16次课3学时

授课章节：

拓展实训、复习

教学目的、要求：

掌握增值税、消费税、营业税应纳税额的计算、会计核算；掌握企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。

．

本次课讲授的主要内容：

1.增值税案例实训消费税案例实训2.

营业税案例实训3.

4.企业所得税案例实训5.个人所得税案例实训

计划讲授时间：

135min

教学重点、难点：

增值税、消费税、营业税的应纳税额计算、会计核算；企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。

教学过程中应注意问题：

增值税、消费税、营业税的应纳税额的会计核算；企业所得税、个人所得税的应纳税额的会计核算。

教学组织（含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等）：

启发式教学、师生积极互动。

作业布置：

案例实训

主要参考资料：

教学反思（教学计划的执行情况，效果如何，有何经验教训，应如何改进等）：

复习效果较好。