财务内审简报.docx

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财务内审简报

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1.财务审查报告范文

这是一份模板，你可以看看关于ABFI82M产品的内部审计报告内部审计[2021]第01号董事会：

依据***的指令，于2021年5月4日，对ABFI82M产品实施了内部专项审计。

本次审计的次要目的是检查和评价该产品的盈利状况，以及整个营运过程能否正常，成本核算能否合理等。

审计工作得到了各部门的大力协作与支持，与销售、选购、工程、PMC、生产、财务等部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件。

现将审核结果报告如下：

一、状况概述该产品对我公司而言，是一款生产工序较多、周期较长、批量较大的新产品，产品从模具设计开头，经过模具制造、塑胶件注塑、丝印、组装等多道工序。

该产品于2009年8月开头投入前期的模具制造，反复试模，2009年10月开头塑胶件的正式投产，2021年1月首批交货。

截止6月30日，该产品总订单数734,850件，总交货数589,650件，尚未交货数145,200件。

审计发觉，该产品处于严峻亏损形态，塑胶件的成交价低于生产成本9%，每个塑胶产品亏本0。

09956美元。

按总订单数734,850件计算，亏本73,162美元，折合人民币499,690元。

经过全面、系统、客观地审计，查明导致亏损的次要缘由是部分报价偏低、脱离实际，还有就是材料跌价也占有很大比例。

二、次要问题和整改看法1、成交价缺少数据依据（详细数据见主表

（1）、附表

（1）、附表

（2））在对产品报价的审核过程中，我们发觉，报价含有肯定的客观性和盲目性。

如：

该产品的成交价较原始报价下调19%，每件减价0。

22719美元。

但是，我们却找不到有关价格下调的可信的数据依据或相关书面文件。

2、报价缺少严格的审核程序报价缺少严格的审核程序，即便有也似流于形式。

强调：

审核程序很关键，应做专业的、全面、细致的把关。

3、报价缺乏系统核定材料现存的报价数据，缺乏系统、客观的测算核定材料，报价有严峻脱离实际的现象。

如：

在Calor夹具的报价中，只要材料成本，忽视了工费成本（50元/时）；再如：

FTI82M产品组装测试的生产周期，实际是380秒，而报价只要280秒，差异悬殊，报价的真实性、合理性得不到有效的数据支持和保障。

4、生产制形成本倒挂（详细数据见主表

（2）、附表

（2））生产制形成本高于报价，表现最为突出的是拆卸成本和原材料成本，其中：

拆卸成本变动差异占总差异的196%，与报价比超支了104。

5%，差异的次要缘由是实际生产周期和实际小时费用都高于报价；原材料成本变动差异占总差异的78%，与报价比超支了48。

2%，差异的次要缘由是原材料跌价。

5、实际成本与标准成本差异悬殊（详细数据见主表（3）、附表（3））实际成本高于标准成本，且部分成本项目差异悬殊。

其中：

工资成本平均高于标准成本116%，机器成本也平均高于标准成本55%。

进一步查找产生差异的次要缘由是：

A、财务部的标准工费率偏离实际；B、生产部的报工错误；C、工程部的工艺路线设错（比如要5个人的只算1个人）。

针对以上差异缘由，各部门正在改善，财务部也已在6月份启用新的标准工费率。

期盼6月份的成本分析，会有实质性的改观。

6、内控监督制度不健全按不相容职务分别的内部掌握管理的要求，每一项经济业务，都要经过两个或两个以上部门的相互制约；而我司市场部、选购部，在报价、询价环节，违反这一制约掌握准绳，本人报价、询价，本人销售、选购。

三、评估看法和建议1、将企业经济效益放在首要地位在激烈的市场竞争中，虽说占有市场很重要，但经济效益更重要。

面对同行的低报价，应做横向调查，探究低报价的缘由，结合本司实际状况，区分可比不行比因素，考虑必要的平安系数，再确定减价与否及幅度。

2、建议成立价格审核评价小组建议成立价格审核评价小组，该组次要工作是对销售报价及选购询价，进行综合审核，将内部数据与外部信息来源相比较，进行趋势猜测，提出最有利的合理买卖价格，并评价职能部门在经济活动中的业绩，对发觉的特别差异或特别关系实行必要的调查与订正措施，为管理层决策供应支持。

3、加强内部掌握和监督按不相容职务分别的内部掌握管理的要求，建立相应的管理掌握制度和机制，加强过程的掌握和监督，并通过内部审计，促使企业的各种掌握得以实现，最大限度地削减杜绝失误和漏洞。

4、妥当保管各种价格材料报价询价材料是证明员工谨慎勤勉工作的直接材料，也是企业管理重要的掌握手段。

公司应建立报价、询价、比价制度，并制定统一表格、制定规范的记录规章，妥当保留有关材料，为管理层决策供应必要的依据，也为将来供应参考。

附件：

1、主表一《ABFI82M产品原始报价、成交价格及实际成本对比》2、附表

（1）《ABFI82M产品模具成本一览表》3、主表二《塑胶件成交价与实际成本差异一览表》4、附表

（2）《ABFI82M产品报价明细表》5、主表三《ABFI82M产品标准单位成本与实际单位成本差异表》6、附表（3）《SAP系统中ABFI82M产品的单位成本表》审计项目担任人：

****2021-6-10。

2.财务审计个人年终工作总结开头怎样写

时间过的飞速，20xx年公司的工作已经结束了，可以说，在2021年的工作中，我们全公司的工作人员都高效的完成了本人要做好的工作。

我们的公司财务审计部门的工作当然也是在进展中，高效的完成了公司支配给我们的公司，信任我们肯定能够做好，这些都是我们得来的不断的进展的成果，信任我们肯定能够做好！

20XX年是集团公司推动行业改革、拓展市场、持续进展的关键年，也是财务审计部创新思路，规范管理的一年。

财务审计部坚持“以市场为导向，以效益为中心”的行业进展思路，紧紧围绕集团公司全体工作部署和财务审计工作重点，团结奋进，真抓实干，完成了部门职责和公司领导交办的任务，取得肯定的成果。

为了总结阅历教训，更好的完成xx年的各项工作任务，我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

财务工作总结专题：

.cn/caiwuzhishizhuanti/cwgzzj/

3.如何写2021一季度的审计工作总结

强调责任心、检查与管理的重要。

没有范文。

以下供参考，次要写一下次要的工作内容，如何努力工作，取得的成果，最终提出一些合理化的建议或者新的努力方向。

工作总结就是让上级晓得你有什么贡献，体现你的工作价值所在。

所以应当写好几点：

1、你对岗位和工作上的熟悉2、详细你做了什么事3、你如何专心工作，哪些事情是你动脑子去处理的。

就算没什么，也要写一些有难度的问题，你如何通过努力处理了4、以后工作中你还需提高哪些力量或充实哪些学问5、上级喜爱自动工作的人。

你分内的事情都要有所预备，即事前预备工作以下供你参考：

总结，就是把一个时间段的状况进行一次全面系统的总评价、总分析，分析成果、不足、阅历等。

总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思索。

总结的基本要求1.总结必需有状况的概述和叙述，有的比较简洁，有的比较具体。

2.成果和缺点。

这是总结的次要内容。

总结的目的就是要确定成果，找出缺点。

成果有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的；缺点有多少，表现在哪些方面，是怎样产生的，都应写清晰。

3.阅历和教训。

为了便于今后工作，必需对以前的工作阅历和教训进行分析、讨论、概括，并构成理论学问。

总结的留意事项：

1.肯定要实事求是，成果基本不夸大，缺点基本不缩小。

这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清晰。

语句通畅，简单理解。

3.要详略相宜。

有重要的，有次要的，写作时要突出重点。

总结中的问题要有主次、详略之分。

总结的基本格式：

1、标题2、注释开头：

概述状况，总体评价；提纲挈领，总括全文。

主体：

分析成果缺憾，总结阅历教训。

结尾：

分析问题，明确方向。

3、落款署名与日期。

4.优秀审计项目总结怎样写

强调组织、检查与管理的重要。

没有范文。

以下供参考，次要写一下次要的工作内容，如何努力工作，取得的成果，最终提出一些合理化的建议或者新的努力方向。

工作总结就是让上级晓得你有什么贡献，体现你的工作价值所在。

所以应当写好几点：

1、你对岗位和工作上的熟悉2、详细你做了什么事3、你如何专心工作，哪些事情是你动脑子去处理的。

就算没什么，也要写一些有难度的问题，你如何通过努力处理了4、以后工作中你还需提高哪些力量或充实哪些学问5、上级喜爱自动工作的人。

你分内的事情都要有所预备，即事前预备工作以下供你参考：

总结，就是把一个时间段的状况进行一次全面系统的总评价、总分析，分析成果、不足、阅历等。

总结是应用写作的一种，是对已经做过的工作进行理性的思索。

总结的基本要求1.总结必需有状况的概述和叙述，有的比较简洁，有的比较具体。

2.成果和缺点。

这是总结的次要内容。

总结的目的就是要确定成果，找出缺点。

成果有哪些，有多大，表现在哪些方面，是怎样取得的；缺点有多少，表现在哪些方面，是怎样产生的，都应写清晰。

3.阅历和教训。

为了便于今后工作，必需对以前的工作阅历和教训进行分析、讨论、概括，并构成理论学问。

总结的留意事项：

1.肯定要实事求是，成果基本不夸大，缺点基本不缩小。

这是分析、得出教训的基础。

2.条理要清晰。

语句通畅，简单理解。

3.要详略相宜。

有重要的，有次要的，写作时要突出重点。

总结中的问题要有主次、详略之分。

总结的基本格式：

1、标题2、注释开头：

概述状况，总体评价；提纲挈领，总括全文。

主体：

分析成果缺憾，总结阅历教训。

结尾：

分析问题，明确方向。

3、落款署名与日期。

5.内部审计工作应当怎样总结

会计网我供应内部审计工作总结范文参考以及写作指点，更多的年终总结范文可以查看2021年会计人员年终总结大全。

201*年在校党委和行政的领导下，在上级主管部门的指点关心下，我们审计处全体同志仔细学习、领悟"三个代表"重要思想和"十六大"会议精神，一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家相关法律法规。

以学校训练工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我校的热点、重点、难点问题开展审计工作，充分发挥内审的监督和服务职能，为学校领导准时供应决策依据。

全年共开展各项审计400余项，为学校节省了大量资金。

在深化学校改革，促进廉政建设，加强财务管理，提高经济效益等方面，真正起到了"经济卫士"和"参谋助手"的作用。

由于工作成果突出，我校审计处被评为201*年度新乡市内审工作先进单位，两人被评为校级优秀共产党员和"三育人"工作先进个人。

一。

基础建设201*年是我校各项改革快速进展的一年，教学、科研、管理工作有条不紊的开展，为我们搞好工作供应了有力保证。

我们审计处仔细贯彻落实审计厅、训练厅等上级部门的指示精神，结合我校实际，在做好审计工作的同时，乐观协作其它各项工作的开展。

坚持"完善自我，提高熟悉"的准绳，努力完善审计制度，健全审计机构，调整人员结构。

1。

参加制定了学校物资选购、设备管理及相关规章制度若干项。

规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2。

在学校机构改革后，进一步明确了审计工作人员的职责和权限。

使内审工作的内部监督职能进一步得到体现，可以更好的为领导供应决策依据。

3。

调整人员的学问和年龄结构，新增专业审计人员2名（均为应届本科毕业生），加强了审计队伍建设，一名同志获高级会计师资历。

阅历丰富的老同志和乐观上进的年轻人相互沟通、相互学习、以老带新、新老结合，构成了一支学问结构和年龄结构较为合理的布满生气和活力的审计队伍。

二。

学习及培训强化措施，进一步提高审计人员的业务素养和政治素养，使我校每个内审人员都真正成为"思想领先、业务过硬、技能娴熟、务实高效"的工作高手。

1。

派一名同志伴同训练厅调查团赴法国等国外学习调查，猎取了大量审计工作信息及先进工作阅历。

2。

与南京高校、华南理工高校、河南高校等省内外高校相互沟通，共同探讨审计工作新思路。

3。

加强本身业务素养的学习，乐观进行学术讨论和探讨，公开发表专业学术论文4篇。

三。

参加后勤改革随着高校后勤管理社会化改革的深化，我校后勤集团已逐渐成为独立核算、自主运营、自傲盈亏的经济实体，这就要求我们必需建立健全成本核算制度。

我们参加制定了一系列后勤改革的规章和措施，同财务处、后勤管理处一道，对集团每个中心进行了成本核算，并结合外校阅历，依据本校实际，制定了各项定额标准，为推动学校的后勤改革和进展起到了应有的作用。

四。

参加校办产业改革"科教兴国"和"进展高科技，实现产业化"这一战略的提出，给以高科技为特征的高校校办产业带来了新的机遇和挑战。

但是由于校办企业的利益和学校的利益并不完全是全都的，企业内某些同志往往会为了个人利益或小团体利益而致学校利益于不顾，很难保证学校国有资产的保值增值。

面对这一现状，我们会同财务处、企业管理处一道，参加制定了校办产业改革工作的相关文件，对校办每个企业进行了清产核资，摸清了企业家底，改善了运营环境，明确了经济责任，提高了经济效益，为领导供应了决策依据，为学校的改革和进展做出了贡献。

五。

参加各项招投标工程及政府选购随着学校改革的快速进展，加强内部管理，强化内部监督机制就显得尤为重要。

学校工程建设和物资选购是与市场紧密相联的，要实现对工程建设和物资选购工作的有效掌握，就必需用各项规章制度来规范和约束。

我们参加制定招投标程序及学校物资选购工作的（本文权属文秘之音全部，相关规定并监督实施。

在招投标工作中真正坚持公开、公正、公正的准绳。

对物资选购工作，审计处自始至终全过程参与，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。

一年来共参加招投标项目及物资选购项目110余项，监督签订经济合同50余份，涉及金额近千万元，为学校节省资金130多万元，规范了学校物资选购行为，维护了学校的经济利益。

六。

详细审计工作仔细贯彻落实"三个代表"重要思想，进一步搞好内审工作，根据审计署提出的"乐观稳妥、量入为出、提高质量、防备风险"的准绳，稳步推动审计工作深化的开展。

1。

开展决算审计2项，通过对200*年度学校财务决算和工会经费决算状况进行审计，提出了相关看法和建议，进一步规范了学校预决算的编制和管理工作。

2。

开展财务收支审计和专项审计调查4项，提出合理化建议20余条，查处应交未交学校资金共计162万元（其中家电公司107。

6万元；机械厂29。

92万元；印刷厂16。

21万元；文体用品公司8。

23万元），现基本已全部追回。

3。

经济责任审计是为了加强对领导干部的管理和监督，正确评价其经济责任、促进党风廉政建。

6.审计总结的意义有哪些,可以详细点吗

中大网校提示：

（1）通过撰写审计总结，审计项目经理可以准时发觉审计过程中的疏漏，并实行补救措施，确保审计质量；

（2）通过撰写审计总结，审计项目经理可对已作出的专业推断进行一次全面的再鉴定，便于正确地表达审计看法；（3）审计总结可以为上一级复核者（部门经理或主任会计师）在复核审计工作底稿时供应一份完整而全面的汇总材料，使三级复核得到切实的保证，同时也为审计工作底稿的二级、三级复核者对本项目的审计概况有一个总体了解；（4）审计总结的撰拟过程，是阅历与教训的总结过程，有利于提高撰写者及其他审计项目组成员的专业水准，积累实务阅历；（5）审计总结是出具管理建议书的基础，也为下一期间的审计作了必要的连接与铺垫。

7.企业财务审计报告的作用

财务报告是反映企业财务情况和运营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表、全部者权益变动表（新的会计原则要求在年报中披露）、附表及会计报表附注和财务状况说明书。

一般国际或区域会计原则都对财务报告有特地的独立原则。

“财务报告”从国际范围来看是较通用的术语，但是在我国现行有关法律行政法规中使用的是“财务会计报告”术语。

为了保持法规体系全都性，基本原则仍旧没用“财务会计报告”术语，但同时又引入了“财务报告”术语，并指出“财务会计报告”又称“财务报告”，从而较好处理了立足国情与国际趋同的问题。

审计报告是指注册会计师依据中国注册会计师审计原则的规定（或政府审计人员依据国家审计法规），在实施审计工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计看法的书面文件。