西安交通大学17年课程考试《国家税收高起专》作业考核试题满分答案.docx
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西安交通大学17年课程考试《国家税收高起专》作业考核试题满分答案
西安交通大学17年9月课程考试《国家税收（高起专）》作业考核试题
试卷总分:
100得分:
100
一、单选题（共30道试题,共60分）
1.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为（）
A.8-30元/吨
B.0、3-5元/吨
C.2-30元/吨
D.2-10元/吨
满分：
2分
正确答案:
B
2.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）
A.一切企业、单位及个人
B.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.国有企业
满分：
2分
正确答案:
A
3.纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（ ）
A.偷税
B.欠税
C.骗税
D.抗税
满分：
2分
正确答案:
A
4.进口货物以海关审定的成交价格为基础的（ ）作为完税价格
A.到岸价格
B.离岸价格
C.市场价格
D.生产者价格
满分：
2分
正确答案:
A
5.进口货物完税价格是指货物的（）
A.实际支付的价格
B.组成计税价格
C.以成交价格为基础的完税价格
D.到岸价格
满分：
2分
正确答案:
C
6.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A.比例20％30％
B.固定2030
C.比例30％20％
D.固定3020
满分：
2分
正确答案:
A
7.教育费附加的征收率为（ ）
A.1%
B.3%
C.5%
D.7%
满分：
2分
正确答案:
B
8.（）是对征税对象中的某些项目不予征税
A.税收抵免
B.税收减免
C.税收豁免
D.税收优惠
满分：
2分
正确答案:
C
9.对于出租的房产课征房产税时,其依据是房产的租金收入,其税率为（）、
A.1、2%
B.5%
C.10%
D.12%
满分：
2分
正确答案:
D
10.负有代扣代缴义务的单位、个人是（）
A.实际负税人
B.扣缴义务人
C.纳税义务人
D.税务机关
满分：
2分
正确答案:
B
11.金融保险业适用的营业税税率为（ ）
A.3%
B.5%
C.7%
D.8%
满分：
2分
正确答案:
B
12.耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税
A.两
B.三
C.四
D.五
满分：
2分
正确答案:
A
13.车船使用税的税率为（ ）
A.定额税率
B.比例税率
C.全额累进税率
D.超额累进税率
满分：
2分
正确答案:
A
14.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A.每年收入额
B.每季度收入额
C.每次收入额
D.每月收入额
满分：
2分
正确答案:
C
15.（）的特点是税率不随着征税对象数额的变动而变动
A.比例税率
B.定额税率
C.累进税率
D.边际税率
满分：
2分
正确答案:
A
16.按我国现行规定：
企业发生的公益性捐增支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除
A.10%
B.12%
C.15%
D.16%
满分：
2分
正确答案:
B
17.根据《税收征收管理法》的规定，对已建立会计账册、会计记录完整的纳税人，应当采用的税款征收方式是（ ）
A.查定征收
B.查验征收
C.代扣代缴
D.查账征收
满分：
2分
正确答案:
D
18.当前世界各国的税制结构改革中，增值税和（）在税收体系中逐步占据主导地位
A.企业所得税
B.个人所得税
C.消费税
D.营业税
满分：
2分
正确答案:
B
19.纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起（）天内缴纳税款
A.10
B.15
C.20
D.30
满分：
2分
正确答案:
B
20.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
A.经营娱乐业
B.文化体育业
C.将自产的货物用于投资
D.饮食服务业
满分：
2分
正确答案:
C
21.国家对缴纳增值税、营业税、消费税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例计算征收的税种是（）
A.车船使用税
B.印花税
C.城市土地使用税
D.城市维护建设税
满分：
2分
正确答案:
D
22.国家对（）具有偿还的义务
A.税收
B.财政货币发行
C.国债
D.规费收入
满分：
2分
正确答案:
C
23.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年
A.3年
B.5年
C.7年
D.10年
满分：
2分
正确答案:
B
24.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（ ）
A.国有企业
B.中国企业
C.内资企业
D.所有的企业
满分：
2分
正确答案:
C
25.混合销售行为是指（）
A.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
满分：
2分
正确答案:
A
26.（）适用于从量计征的税种
A.比例税率
B.累进税率
C.预提税率
D.定额税率
满分：
2分
正确答案:
D
27.按《企业所得税暂行条例》规定，年应纳税所得额在3万元至10万元的企业，适用所得税的税率为（ ）
A.10%
B.13%
C.18%
D.27%
满分：
2分
正确答案:
D
28.进口货物的增值税由（）征收
A.进口地税务机关
B.交货地税务机关C、海关
C.进口方机构所在地税务机关
满分：
2分
正确答案:
C
29.划分不同税种的主要标志是（）
A.征税人
B.课税对象
C.税率
D.纳税人
满分：
2分
正确答案:
B
30.（）是政府为执行特定的社会经济政策，通过税收制度中的特殊规定，以减少税收收入为代价，向特定的纳税义务人提供的财政援助
A.税基
B.税务支出
C.税收支出
D.税式支出
满分：
2分
正确答案:
D
二、多选题（共5道试题,共10分）
1.国际税收协定按协定内容的不同分（）
A.单项协定
B.综合协定
C.双边协定
D.多边协定
满分：
2分
正确答案:
CD
2.按税负是否转嫁，税收可分为（）
A.直接税
B.价内税
C.间接税
D.价外税E、目的税
满分：
2分
正确答案:
AC
3.财产所有人将财产无偿赠给（）所立的书据免纳印花税
A.政府
B.国有企业
C.社会福利单位
D.医院
E.学校
满分：
2分
正确答案:
ACE
4.按照性质的不同，纳税人可分为（）
A.扣缴义务人
B.法人
C.负税人
D.自然人
E.单位及个人
满分：
2分
正确答案:
BD
5.法人居民身份的判定标准有：
（）
A.注册地标准
B.管理和控制地标准
C.总机构所在地标准
D.选举权控制标准
满分：
2分
正确答案:
ABCD
三、判断题（共15道试题,共30分）
1.个人所有非营业用的房产免税（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
B
2.服务业适用的营业税税率为10％（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
3.城镇土地使用税是按年缴纳的（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
4.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
5.各级税务机关是税收的主体（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
6.对委托方加工的应税消费品直接出售的，税法规定不再征收消费税（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
7.按照我国现行规定，机器、机械和其他生产设备的最短折旧年限为15年（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
8.凡在我国无住所的个人都是我国个人所得税的非居民纳税人（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
9.根据《会计档案管理办法》规定，各种会计档案根据其特点，其保管期限分为定期和不定期两类（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
10.罚金是司法机关对纳税人的税收违法行为所给予的一种经济处罚（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
B
11.负税人就是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
12.房产税的征税范围不包括农村（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
B
13.车辆购置税是我国各级地方政府的收入来源（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
14.城建税是增值税、消费税、营业税的附加税，因此，它本身没有独立的征税对象（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
B
15.从事运输业务的纳税人，发生销售货物并负责运输所售货物的混合销售行为，应缴纳营业税（）
A.错误
B.正确
满分：
2分
正确答案:
A
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