广发沪深300指数证券投资基金年度报告模板.docx

广发沪深300指数证券投资基金年度报告模板.docx

《广发沪深300指数证券投资基金年度报告模板.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广发沪深300指数证券投资基金年度报告模板.docx（89页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

广发沪深300指数证券投资基金年度报告模板

广发沪深300指数证券投资基金

2012年年度报告

2012年12月31日

基金管理人：

广发基金管理有限公司

基金托管人：

XX公司

报告送出日期：

二〇一三年三月二十七日

§1重要提示及目录

1.1重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。

本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。

XX公司根据本基金合同规定，于2013年3月22日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。

投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

本报告期自2012年1月1日起至12月31日止。

1.2目录

§1重要提示及目录1

1.1重要提示1

§2基金简介4

2.1基金基本情况4

2.2基金产品说明4

2.3基金管理人和基金托管人4

2.4信息披露方式5

2.5其他相关资料5

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况5

3.1主要会计数据和财务指标5

3.2基金净值表现6

3.3过去三年基金的利润分配情况8

§4管理人报告8

4.1基金管理人及基金经理情况8

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明9

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明10

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明10

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望11

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况11

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明11

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明12

§5托管人报告12

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明12

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明13

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见13

§6审计报告13

6.1管理层对财务报表的责任13

6.2注册会计师的责任13

6.3审计意见14

§7年度财务报表14

7.1资产负债表14

7.2利润表16

7.3所有者权益（基金净值）变动表17

7.4报表附注18

§8投资组合报告39

8.1期末基金资产组合情况39

8.2期末按行业分类的股票投资组合39

8.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细40

8.4报告期内股票投资组合的重大变动47

8.5期末按债券品种分类的债券投资组合49

8.6期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细49

8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细49

8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名权证投资明细49

8.9投资组合报告附注49

§9基金份额持有人信息50

9.1期末基金份额持有人户数及持有人结构50

9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况50

§10开放式基金份额变动50

§11重大事件揭示51

11.1基金份额持有人大会决议51

11.2基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动51

11.3涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼51

11.4基金投资策略的改变51

11.5为基金进行审计的会计师事务所情况51

11.6管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况51

11.7基金租用证券公司交易单元的有关情况52

11.8其他重大事件56

§12备查文件目录58

12.1备查文件目录58

12.2存放地点59

12.3查阅方式59

§2

基金简介

2.1基金基本情况

基金名称

广发沪深300指数证券投资基金

基金简称

广发沪深300指数

基金主代码

********

交易代码

********

基金运作方式

契约型开放式

基金合同生效日

2008年12月30日

基金管理人

广发基金管理有限公司

基金托管人

XX公司

报告期末基金份额总额

2,653,294,591.65份

基金合同存续期

不定期

2.2基金产品说明

投资目标

通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，实现指数投资偏离度和跟踪误差的最小化。

在正常市场情况下，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均跟踪误差小于0.35%。

投资策略

本基金为指数型基金，原则上采用完全复制法，按照成份股在沪深300指数中的基准权重构建指数化投资组合。

当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红等行为时，以及因基金的申购和赎回对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，基金经理会对投资组合进行适当调整，降低跟踪误差。

业绩比较基准

95%×沪深300指数收益率+5%×银行同业存款收益率

风险收益特征

本基金为股票型指数基金，具有较高风险、较高预期收益的特征，其风险和预期收益均高于货币市场基金和债券型基金。

2.3基金管理人和基金托管人

项目

基金管理人

基金托管人

名称

广发基金管理有限公司

XX公司

信息披露负责人

姓名

段西军

赵会军

联系电话

********

********

电子邮箱

【邮箱地址】.cn

【邮箱地址】.cn

客户服务电话

********,********

95588

传真

********

********

注册地址

广东省珠海市横琴新区宝中路3号4004-56室

北京市西城区复兴门内大街55号

办公地址

广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

北京市西城区复兴门内大街55号

邮政编码

********

********

法定代表人

王志伟

姜建清

2.4信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称

中国证券报、上海证券报、证券时报

登载基金年度报告正文的管理人互联网网址

基金年度报告备置地点

广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

2.5其他相关资料

项目

名称

办公地址

会计师事务所

天健会计师事务所（特殊普通合伙）

杭州市西溪路128号新湖商务大厦9层

注册登记机构

广发基金管理有限公司

广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼

§3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1主要会计数据和财务指标

金额单位：

人民币元

3.1.1期间数据和指标

2012年

2011年

2010年

本期已实现收益

-288,318,198.79

-107,667,782.87

158,253,949.16

本期利润

200,327,618.24

-776,866,806.42

-296,084,759.37

加权平均基金份额本期利润

0.0792

-0.3131

-0.1533

本期加权平均净值利润率

7.48%

-24.99%

-10.65%

本期基金份额净值增长率

8.63%

-23.02%

-12.30%

3.1.2期末数据和指标

2012年末

2011年末

2010年末

期末可供分配利润

-429,758,163.98

-89,375,572.10

16,852,760.27

期末可供分配基金份额利润

-0.1620

-0.0397

0.0075

期末基金资产净值

2,940,706,582.60

2,293,890,600.35

2,959,165,209.99

期末基金份额净值

1.108

1.020

1.325

3.1.3累计期末指标

2012年末

2011年末

2010年末

基金份额累计净值增长率

35.58%

24.81%

62.13%

注：

1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。

3.2基金净值表现

3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

阶段

份额净值增长率①

份额净值增长率标准差②

业绩比较基准收益率③

业绩比较基准收益率标准差④

①－③

②－④

过去三个月

9.49%

1.20%

9.53%

1.22%

-0.04%

-0.02%

过去六个月

2.97%

1.16%

2.39%

1.18%

0.58%

-0.02%

过去一年

8.63%

1.19%

7.21%

1.22%

1.42%

-0.03%

过去三年

-26.66%

1.31%

-27.86%

1.32%

1.20%

-0.01%

自基金合同生效起至今

35.58%

1.48%

34.37%

1.51%

1.21%

-0.03%

注：

（1）本基金业绩比较基准为95%×沪深300指数收益率+5%×银行同业存款收益率。

（2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。

3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

广发沪深300指数证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

（2008年12月30日至2012年12月31日）

3.2.3合同生效日以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

广发沪深300指数证券投资基金

合同生效日以来净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图

注：

合同生效当年（2008年）按实际存续期计算，未按自然年度进行折算。

3.3过去三年基金的利润分配情况

单位：

人民币元

年度

每10份基金份额分红数

现金形式发放总额

再投资形式发放总额

年度利润分配合计

备注

2012

-

-

-

-

-

2011

-

-

-

-

-

2010

1.500

223,114,206.27

130,430,105.85

353,544,312.12

-

合计

1.500

223,114,206.27

130,430,105.85

353,544,312.12

-

§4管理人报告

4.1基金管理人及基金经理情况

4.1.1基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91号文批准，于2003年8月5日成立，注册资本1.2亿元人民币。

公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前海香江金融控股集团有限公司、康美药业股份有限公司和广州科技风险投资有限公司。

公司拥有公募基金、企业年金投资管理人、社保基金投资管理人、受托管理保险资金投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资管理（QDII）和特定客户资产管理等业务资格。

本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会三个专业委员会。

公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和19个部门：

综合管理部、财务部、人力资源部、监察稽核部、基金会计部、注册登记部、信息技术部、中央交易部、金融工程部、研究发展部、投资管理部、固定收益部、机构投资部、数量投资部、量化投资部、机构理财部、市场拓展部、电商及客服部、国际业务部。

此外，还设立了北京办事处、北京分公司、广州分公司、上海分公司、深圳理财中心、杭州理财中心和香港子公司（广发国际资产管理有限公司）。

截至2012年12月31日，本基金管理人管理二十八只开放式基金---广发聚富开放式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）、广发货币市场基金、广发聚丰股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金、广发大盘成长混合型证券投资基金、广发增强债券型证券投资基金、广发核心精选股票型证券投资基金、广发沪深300指数证券投资基金、广发聚瑞股票型证券投资基金、广发中证500指数证券投资基金（LOF）、广发内需增长灵活配置混合型证券投资基金、广发亚太（除日本）精选股票证券投资基金、广发行业领先股票型证券投资基金、广发聚祥保本混合型证券投资基金、广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金、广发中小板300交易型开放式指数证券投资基金联接基金、广发标普全球农业指数证券投资基金、广发聚利债券型证券投资基金、广发制造业精选股票型证券投资基金、广发聚财信用债证券投资基金、广发深证100指数分级证券投资基金、广发消费品精选股票型证券投资基金、广发理财年年红债券型证券投资基金、广发纳斯达克100指数证券投资基金，广发双债添利债券型证券投资基金和广发纯债债券型证券投资基金，管理资产规模为1131.06亿元。

同时，公司还管理着多个企业年金基金、特定客户资产管理投资组合和社保基金投资组合。

4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介

姓名

职务

任本基金的基金经理（助理）期限

证券从业年限

说明

任职日期

离任日期

陈盛业

本基金的基金经理；广发中证500指数（lof）的基金经理

2010-12-01

-

5

男，中国籍，经济学博士，持有证券业执业证书，2007年3月至2009年9月任广发基金管理有限公司研究发展部行业研究员、研究小组主管，2009年9月至2010年8月任广发基金管理有限公司机构投资部投资经理，2010年8月至今在广发基金管理有限公司数量投资部工作，2010年12月1日起任广发沪深300指数基金及广发中证500指数（lof）基金的基金经理。

注：

（1）基金经理的“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

（2）证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《广发沪深300指数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。

本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1公平交易制度和控制方法

公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面，公司制度规定投资组合投资的股票必须来源于备选股票库，重点投资的股票必须来源于核心股票库。

公司建立了严格的投资授权制度，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作需要经过严格的审批程序。

在交易过程中，中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合平衡”的原则，公平分配投资指令。

公司原则上禁止不同组合间的同日反向交易（指数型基金除外）；对于不同投资组合间的同时同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。

公司监察稽核部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查，并由相关投资组合经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、3日内和5日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查和核实。

4.3.2公平交易制度的执行情况

本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。

通过对本年度该组合与公司其余各组合的同日、3日内和5日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于0的情况，表明报告期内该组合未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常情况。

4.3.3异常交易行为的专项说明

本报告期内，本投资组合与本公司管理的其他投资组合未发生过同日反向交易的情况，本基金管理人在投资管理活动中公平对待不同投资组合，未发生可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析

（1）报告期内基金的投资策略和运作分析

报告期内，本基金日均跟踪误差为0.06%，符合基金合同中规定的日均跟踪误差不超过0.35%的限制。

报告期内，本基金跟踪误差来源主要有两个：

一是基金成份股调整因素，本基金季度末的成份股调整策略合理，较好的控制了该因素带来的误差；二是申购和赎回因素，本基金成立以来规模稳步增长，目前的规模水平下，申购赎回因素对本基金跟踪误差的影响较小。

（2）简要展望

作为指数基金，本基金将继续秉承指数化被动投资策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，进一步降低基金的跟踪误差。

4.4.2报告期内基金的业绩表现

本报告期基金份额净值增长率为8.63%，业绩比较基准收益率为7.21%。

4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

今年1月份新增信贷超过1万亿元，市场的流动大为好转，同时宏观经济复苏的格局仍然延续，预计A股市场能够继续反弹，投资沪深300指数基金是追求市场平均收益率的一种较好工具。

4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。

公司监察稽核部按照规定的权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相关部门进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。

本报告期内，基金管理人内部监察稽核通过对本基金投资和交易进行实时监控，对投资证券的研究、决策和交易，以及会计核算和相关信息披露工作进行了重点检查和合规性审核，确保了本基金运作符合持有人利益最大化原则，保障了基金运作过程中的合法合规。

4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。

估值委员会的成员包括：

公司分管投研、估值的副总经理、督察长、投资管理部负责人、研究发展部负责人、金融工程部负责人、监察稽核部负责人和基金会计部负责人。

估值委员会定期对估值政策和程序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证其持续适用。

基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。

投资研究人员积极关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值建议，确保估值的公允性。

金融工程部负责提供有关涉及模型的技术支持。

监察稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会的各项决策得以有效执行。

以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。

为保证基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的情况，可向估值委员会提出意见和建议。

各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利益为准则。

本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按合同约定提供银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。

4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金合同中“基金收益与分配”之“（三）基金收益分配原则”的相关规定，本基金本年度未进行利润分配，未进行利润分配。

§5托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

2012年，本基金托管人在对广发沪深300指数证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

2012年，广发沪深300指数证券投资基金的管理人——广发基金管理有限公司在广发沪深300指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。

本报告期内，广发沪深300指数证券投资基金未进行利润分配。

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发沪深300指数证券投资基金2012年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。

§6审计报告

天健审〔2013〕〕7-53号

广发沪深300指数证券投资基金全体持有人：

我们审计了后附的广发沪深300指数证券投资基金（以下简称广发沪深300指数）财务报表，包括2012年12月31日的资产负债表，2012年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表，以及财务报表附注。

6.1管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是广发沪深300指数的基金管理人广发基金管理有限公司管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则和中国证券投资基金业协会于2012年11月16日修订的《证券投资基金会计核算业务指引》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；

（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

6.2注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

6.3审计意见

我们认为，广发沪深300指数财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和中国证券投资基金业