006 应收应付管理操作手册.docx

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006应收应付管理操作手册

应收管理操作规程

金蝶软件（中国）有限公司

2013年1月9日

目录

第1章应收管理系统3

1.1初始化设置3

1.1.1系统设置46

1.1.2初始数据录入16

1.2日常业务处理7

1.3坏账处理9

第一章：

应收管理系统

本章主要讲述了应收账款的管理。

通过本节学习，可以学会应收账款基本的初始设置，可以处理录入日常业务中的问题，了解应收系统与总账和供应链的关系。

●第一节：

初始设置

11.1.1系统设置

进入K3系统后，点击“系统设置”—“系统设置”—“应收款管理”—“系统参数”，进行设置，界面如图：

选择结账与总账期间同步，应收款管理系统必须先于总账系统结账。

选择期末处理前本期凭证处理应该完成，结账以前，凭证处理模块列示的所有单据必须已生成记账凭证。

选择期末处理前本期单据必须全部审核，则结账以前，所有当前期间的单据必须已经审核。

选择单据核销前必须审核，则进行核销处理时，只显示所有已审核的单据，没有审核的单据不能进行核销。

系统参数设置后，除会计期间外，您可以随时对系统参数进行修改。

企业具体设置时可根据自己的情况进行设定。

1.1.2初始数据录入

系统设置—初始化—应收款管理—初始应收单据维护

注:

1、若先启用应收系统初始化，则在应收系统中通过转余额传递到总账系统

2、若先启用总账系统初始化，则在应收系统中“从总账引入初始数据”直接调用总账

期初数据。

期初数据若有应收票据，期初坏账，也可通过初始数据录入中的新增，删除，修改单据等进行编辑。

结束初始化之前需要做初始化对账，从总账引入的初始数据有可能对不上，

需要手工进行调整。

单击工具菜单的“结束初始化”选项，初始化工作即告完成。

单击工具条中的关闭按钮，退回到应收系统主界面，系统进入日常处理状态。

启用之后，如果您发现要修改初始化数据资料，您可以通过反初始化，回到初始状态重新录入、修改初始数据。

单击工具菜单的“反初始化”选项，进入下图窗口：

单击是，则回到初始化状态，您可以对初始资料进行修改、删除等操作。

注意：

如果销售系统先于应收系统之前结束初始化，则先于应收系统结束初始化之前录入的发票将不能传递至应收系统。

●第二节日常业务处理

1.销售回款结算

2.应收冲应付结算业务

3、预收冲预付业务

4、收款冲付款业务

1.2.1业务处理操作

业务模块由以下部分组成：

发票录入：

录入普通发票、增值税发票确认应收款，若有购销存系统，则应收系统中日常处理发票是由销售系统传递而来，但是在应收系统手工增加的销售发票不会传递到业务系统。

其它应收单：

录入收款收据等确认其它应收款；业务系统中的费用发票会自动

传递到应收系统的其他应收单。

应收票据：

录入应收票据，进行票据背书、转出、贴现、收款处理；

收款单：

录入收款单、预收单；

退款单：

所收货款大于应收货款，通过录入退款单处理；

凭证处理：

根据发票、应收单、收款单等原始单据生成凭证，若发票是由销售系统传递至应收系统，则凭证的生成在购销存系统中生成。

凭证浏览：

显示应收系统及销售管理系统生成的凭证，与总账查询一致。

注:

销售发票和其他应收单维护好之后财务需要在应收模块增加相应的收款单、预收单和退款单。

1）财务会计-应收款管理-收款，进行收款单和预收单的录入，如图：

注意选择源单类型，其次外币的收款单需要选择相应的币别

2）保存后进行审核，，审核后则可按核销按钮进行核销。

如果在收款单里选择了源单，则点击核销后系统会自动把两张单据进行核销，对于有源单的单据也可以在系统中设置“审核后自动核销”。

其次，我们也可以到结算系统进行核销处理，路径：

财务会计—应收款管理—结算

在结算中共有七种业务类型，即应收款核销-到款结算（用于处理收款单/退款单和销售发票之间的核销）；应收款核销-预收款冲应收款（处理预收单/退款单和销售发票之间的核销）；应收款核销-应收款冲应付款（处理销售发票和采购发票之间的核销）；应收款核销-

应收款转销（处理销售发票在不同客户之间的转销业务）；应收款核销-预收款转销（处理预收单在不同客户之间的转销）；应收款核销-预收冲预付（处理预收款与预付款的核销）；应收款核销-收款冲付款（处理收款单与付款单之间的核销）

◆应收款核销—到款结算

图中，上半部分是应收款，下半部分为收款单，选择相应的单据后点击上面的“核销”，系统会弹出一个提示框：

核销日期小于系统日期，是否以系统日期作为核销日期，点击是则核销日期为系统日期，点击否核销日期为我们自设的核销日期。

注意：

1.手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。

并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。

2.同一个核算项目，应收款中的未核销金额也可以做借贷核销（即红蓝字发票之间的核销）

其他结算类型的核销操作与此类似

◆应收款核销—应收款转销

在应收款转销界面，需要录入本次转销金额和转销客户，维护好这些信息后点击核销，系统会自动生成一张收款单和一张其他应收单。

预收款转销操作同理

在核销日志里面可以对之前的核销记录进行查询和反核销，反核销时双击某一核销序号，则同样的核销序号会同时打上勾。

◆票据处理

1.应收票据的新增

在票据新增界面，注意维护币别、核算项目和票面金额字段，在审核该票据时系统会出现一个选择框,请选择该票据是生成收款单还是预收单，点击确定系统会自动生成相应的单据。

2.票据的业务处理

在应收票据的维护界面，可以做票据的转出、退票、背书、贴现和收款等操作。

如下图所示：

在应收票据维护界面，选择审核后的票据点击菜单栏上的“退票”，系统会自动弹出一个界面，在此界面需要填写退票日期，其中退票金额是不允许修改的。

退票操作确定之后该票据的状态为“作废”，同时系统自动生成一张审核过的退款单

如果需要取消退票操作，点击编辑—取消处理

注意在取消处理之前需要将系统生成的退款单反审核，否则无法取消处理

在应收票据的转出界面，需要维护转出单位、转出金额、利息和费用，转出成功系统会自动生成一张转出单位的其他应收单,票据的转出也可以在背书中操作，生成一张相应的付款单。

应收票据的贴现和收款都不会生成对应的单据

应收票据的背书可以选择冲减应付款、转应收款、转预付款或其他。

冲减应付款时系统会自动生成一张付款单，转预付款会自动生成一张预付单，转应收款系统会自动生成一张其他应收单，选择其他则不生成任何单据。

3）凭证的生成:

财务会计-应收款管理-凭证处理-凭证生成

如果我们需要应用凭证模版，在凭证生成的时候需要选择相应的事务类型，然后会进入以下界面，选择单据直接按单生成即可

如果模版不确定，需要根据单据进行选择，则可以单击选项选择模版

在选项界面可以根据需要设置异常处理、默认模版和模版选择方式等，在模版选择方式中可以选择是每次都是用默认模版还是从模版列表中选择。

注意：

对于应收款转销的事务类型，生成的收款单和其他应收单，生成凭证时事务类型选择其他应收单时是看不到的，我们必须选择应收款转销的事务类型。

如果销售发票和其他应收单是从业务系统传递过来的，其凭证需要在业务系统生成。

4）期末处理：

期末结账的意义在于结束本期或本年所有业务凭证，转到下一期。

期末结账是在本期所有的会计业务全部完成后进行的。

系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。

在期末我们需要做期末调汇，然后跟总账进行对账，最后做结账操作。

5、期末结账业务处理

5）主要报表的查询

◆应收款明细表/应收款汇总表

路径：

财务会计-应收款管理-帐表-应收款汇总表

在应收款汇总表中可以看到每个客户的应收款情况，选中某一记录双击便进入该客户的应收款明细报表进行查询。

◆往来对账

往来对账中可以看到我们和每个客户之间的应收/已收款情况，点击查看菜单—显示/隐藏列，可以勾选需要在报表中显示的字段，这个在应收款表中同样适用。

◆账龄分析

路径:

财务管理-应收款管理-分析-账龄分析

账龄分析表中可以统计出每个客户在不同时间段的应收款情况

1.2.2坏账处理

坏账处理模块由以下部分组成：

坏账损失：

处理坏账损失单据，同时生成记账凭证坏账收回：

处理确认坏账损失后，又收回账款的单据坏账准备：

根据选择的坏账计提方法自动计提坏账准备

6、坏账业务处理

操作步骤：

1）点击“坏账”—“坏账准备”，弹出界面如图：

2）点击凭证生成“计提坏账准备”凭证；

3）点击“坏账”—“坏账损失”，处理公司坏账如图：

进行坏账损失处理的单据只能是初始化的销售发票、其他应收单及初始化结束后新增的已生成凭证的销售发票、其他应收单，初始化结束后新增的未生成凭证的销售发票、其他应收单不能进行坏账损失处理。

4）点击凭证生成“坏账损失凭证”；

5）做坏账收回时应先输入完收款单后再进行处理。

在“业务”—“收款单中”输入收回货款1500元，且进行审核；

6）点击“坏账”—“坏账收回”弹出界面如图：

7）点击确定后，选择相应单据与收款单号如图：

选择坏账收回对应的收款单，只有已审核且未生成凭证的收款单才可以参与坏账收回处理。

单击收款单号右边的获取按钮，选择收款单，一次只能选择一张收款单进行坏账收回处理。

坏账收回金额必须与收款单的金额相等。

8）点击凭证，将凭证分录补全如图：

注：

做“坏账收回”时应先输入完收款单后再进行处理，且一定要审核，只有审核后的单据才会传输到“坏账收回”中。

应付款管理日常业务处理

1.2.1业务处理（应付款管理和应收款管理操作相似，不再详细陈述）

操作步骤：

1）点击财务会计-应付款管理，做应付单和预付单的新增

保存审核后可以直接点击核销将付款单跟采购发票进行核销处理，或者到结算中做应付款核销-付款结算、预付款冲应收款、应付款转销等，具体核销步骤同应收款管理。

采购发票是从供应链-采购管理模块自动传递过来的，不需要手工新增，但对于固定资产类的发票需要手工录入。

应付款管理的相关报表: