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财务经理培训计划

篇一：

财务培训计划书

公司财务培训计划书

主讲：

财务部会计主管

培训对象：

公司直营店和加盟店的店长

培训内容：

财务部对门店的管理制度和要求。

前言

在门店财务管理过程中，店长应扮演怎样的角色？

1、财务制度执行的坚决拥护者与有力推动者

作为门店的第一责任人，店长应认同并正确理解公司财务制度，培养本店员工遵循规范的意识；配合财务部门的财务管理工作，并积极参与，确保本门店各项运营流程符合财务制度的规定，避免出现管理漏洞或违规行为给公司造成损失。

2、费用控制指标的宏观把控者与有力执行者

店长应对本门店各项费用支出额度、费用率等有总体认识，并组织制定切实可行的费用控制办法，严格审批费用；同时，以身作则，为员工作出表率，确保费用控制指标的达成，并力争节约。

3、资产安全的有效组织者

门店资产：

包括库存商品、固定资产、低值易耗品、客户及个人往来。

资产安全：

一层含义指组织加强防范措施，避免数据失真，或毁损、偷盗资产的事件发生，避免往来无法回收而造成损失；二层含义指加强员工维护、爱惜资产的意识，延长资产使用寿命，提高资产使用效率

下面围绕这个问题---“在财务管理中店长扮演的角色”来展开我们培训

店长财务管理要点

一、资产的管理：

1．库存商品的管理；

☆库存周转天数=（计算期期初库存+计算期期末库存）/2×计算期天数计算期商品销售成本

店长应指导各柜组借助自动订货系统，结合采购部、商品部下达的库存周转考核指标，适时调整门店商品库存，避免盲目订货。

存货越多，费用越高（货款＋库存管理费用＋订货费用等），风险越大（因存货会贬值、会过期）提高销售、削减库存金额可降低周转天数！

所以我们应充分利用系统中的相关数据，找出畅销品和滞销品、正常销售商品，用最快的速度淘汰滞销品、保证畅销品不缺货，该报损的商品及时报损!

经常地进行存货盘点可以让你更好地管理库存！

☆流转环节：

商品在门店入库、返仓（厂）、出库、调拨、调价、报损等各个流转环节，都要求单货同行，单据手续齐全，由两个以上人确认验收，物流中心、供应商（集采货物）、收货人等所有经手人均需签字确认，加盖门店印章，以查漏补差，明晰责任，避免因内部审核环节的漏洞造成损失。

☆商品换退货

门店没有购货凭证不能退换商品，凭证齐全者可在公司退货规定范围内，由门店店长或值班经理签字确认方可办理退货。

店长根据退货凭证，在后台按退货流程做账务处理。

☆商品报损

对人为损坏、保管不善导致过期变质造成的商品报损，由直接责任人按商品进价购买。

非上述因素造成的商品报损需由实物负责人报告→店长审核→区域经理复核→经总经理审批→转财务部确认记账报损。

☆业务用商品处置细则

业务用的商品由A001店统一出账，流程为由门市可将业务用商品调拨至A001店。

商品盘点：

①盘点培训：

新开门店店长应根据公司盘点流程及相关规定（详见公司盘点流程），组织所有员工进行详细的专题培训，并且在开业之前应盘点一次。

老门店应针对前次盘点出现的问题和不足，由店长进行总结和分析，对盘点人员进行针对性强化培训，不断提高盘点人员的技能。

②盘点准备：

盘点前店长应组织门店实物负责人整理好所管货物，并在系统内做好批号维护及门店间商品调拨。

整理过程中要注意商品的批号、效期及外包装以便盘点后及时处理。

不允许在盘点前打印出商品电脑帐存，核对实物差异。

盘点前不得有任何修改电脑数据的行为，如指使信息人员对业务系统销售、成本、库存等底层数据进行调整。

③盘点差错率：

实物负责人盘点差错率大于5%的店长应对该实物负责人进行跟踪盘点，连续盘点差错率高于5%的，店长可酌情给予实物负责人经济处罚。

④不得违规补损：

只有通过财务记录的补损，才是公司目前允许的，其他任何形式的补损均是禁止的，门店强行向供应商要求补差，接到举报，公司将会给予门店处罚。

⑤盘点盈亏处理方法：

合理损耗内的由公司承担，人为因素造成的由个人自行赔付。

☆赠品管理：

入库赠品：

视同商品管理

不入库赠品：

①收货柜组设立台帐，登记赠品的领用存。

②促销活动发放的赠品，出库时挂经手人个人往来，平帐时须凭有效凭据（电脑小票或顾客签名单据）做为依据。

③公司定期对库存进行盘点，亏损由相关责任人承担。

2、固定资产的管理

各门店固定资产由公司按统一标准配置，固定资产的采购添置、调拨、报废均由公司掌管，分店无权处置。

分店在发生需添置、调拨、报废等事项时，需办手续，首先向公司提出申请，由公司批准后交职能部门办理。

职能部门必须按照公司资产部的规定办妥手续，单据及时到位，交付门店的固定资产职能部门必须与其签订资产管理委托书，再凭资产委托书及购买原始凭证到财务部报销。

日常店长应关注设备的使用是否符合规范，如展示柜、电脑、空调等，以免因使用不当导致能耗增加；经常督促设备科人员组织设备使用知识培训，如电子称、收银机的维护等，延长设备使用寿命。

3、低值易耗品的管理

各类包装物及低值易耗品视同商品管理，门店领用购入的低值易耗品应设立备查账簿进行登记备查。

4、个人往来管理：

门店行政人员、收银员等因工作需要会持有一定的备用金，其他人员（如团购）会因经手的业务承担往来责任或有借支。

对于门店员工的个人往来，作为门店人员管理第一责任人的店长应予以高度关注，支持财务部门往来款项催收工作，避免因平帐不及时造成意外损失。

二、资金的管理：

1．收银款的管理：

门店每日必须将销售款存入公司指定银行账户，并向公司报送销售日报表，门店不得坐支销货款。

2．备用金的管理：

门店备用金由收银员经管，店长负管理责任。

公司财务部定期或不定期的对各店备用金使用情况进行检查，对于违反公司财务制度而报销或出借的款项及不能收回的，由店长负连带责任。

3．预收款的管理：

预收账款是顾客预订货物预先缴纳的货款，并未发生货物的转移。

因门店并未发生货物的转移，因此款项由门店自行管理。

门店必须根据预收款项的凭证登记入账，顾客取货时再根据POS小票销减预收款。

店长为本门店预收款项的第一责任人，对客户的预收帐款管理负主要监督责任。

三、销售结算的管理：

1．日常销售账务流程：

指现销“收款后发货”。

由营业员开据销货小票，收银员根据销货小票收款、POS销账，抵减库存商品。

或直接通过商品扫码POS销账，抵减库存商品。

收款方式可为医保、银联、现金、礼券、团购转账，营业终了对账时，必须是：

POS销售额=医保收入+银联收入+现金收入+礼券收入+团购转账。

2．特殊销售账务流程：

主要指赊销。

店长为本门店应收帐款第一责任人，对客户、个人的应收帐款负主要责任，财务为应收帐款的监督人。

一般情况下，应坚持“款到发货”的原则，但针对经济效益好、信誉高的团体客户，可适当考虑赊销。

所有赊销商品的出库情况和客户的收货欠款情况必须书面手续齐全，并有客户单位相关经手人及单位签章（并采用转帐的方式回款，避免现金交易）。

回款期限一般情况下应控制在一个月以内。

特殊情况超过一个月，须报财务部备案。

一般情况下，坚持旧帐不回，新帐不欠的原则。

附财务管理细则一门店销售的规定

一、各门店销售货物时，要依据实物及时销账，不允许累积销账。

如所销货物为外调或未入库品种，应将该货款计入当日销售额，并加紧办理相关入库手续。

二、门店销售收到的货款要全部存入公司指定账户。

每班收银员可一个整班（含一个下午班和一个上午班）一次性存款。

如前一天下午班收到的现金量过大，可以将大额现金单独存入银行，余下的零钱与第二天上午班收银现金一并存入银行。

因划卡金额过大导致现金负数，可以不存钱。

三、各门店根据财务出示的填表规范认真如实的填写营业收入报表。

每个收银整班（含一个下午班和一个上午班）填写一次营业收入报表，但在月末30号（31号）下午班要及时填写报表，以保证财务账的完整性。

如当班次现金收入为负数，可以不填写报表。

四、门店连续五天现金负数，导致无法交账，应做出书面说明上报财务备案。

五、门店有电脑库存之外的销售时，应开具销售小票，每月汇总一次与账务部对账。

但当日收到的销售款应及时存入银行。

六、门店间划医保卡出现零头差异，以非医保店实际划卡金额为准。

医保店产生的零头差异，于月末结账时做损溢调整。

七、门店每月1号交月销售交账表和各类医保结算表于财务部，便于财务核对销售相关数据。

为确保本店各项数据的正确性，应在对账前一天统计汇总销售相关数据。

医保店和非医保店相互核对好实际发生的医保，保证医保账准确。

八、门店发生的各项费用，如水电费、物业费、垃圾费等，要填写费用报销单，按照公司的财务报销制度，去账务部报销。

不得直接冲减当日收银现金。

如违反本项规定，按当日销售额的五倍罚款。

九、每日班次结束后，收银员要详细记录本班次的销售收银和划卡金额。

班长要核对收银员的现金收入，并在收银本上签字。

收银本妥善保管，以

备查看。

四、发票单据的管理：

1．普通发票（含医保发票）的管理：

依据财务发的门店发票管理细则进行开据和保管，门店领用发票须提前预约数量和版面。

2．销售单据的管理：

每日进货单据、销售单据按日整理保管，除公司财务外门店有权拒绝其他人对票据的调阅。

月终核对账目后，即可销毁原始单据。

附财务管理细则二发票管理

根据国家税务机关发票管理的有关规定，针对我公司的实际情况，特拟定公司门店发票管理细则如下：

一、发票的开具

1、开票人员要求：

店长、值班经理、见习店长或业务技能娴熟的资深老员工，促销员、试用期员工一律不准开票。

2、开发票的工作准备

（1）填开发票前，必须对所领用的发票进行检查，如发现有缺联少页、重号少号，字迹模糊不清、错装混钉等印刷质量问题，应停止使用所领用的发票，并将其及时送回财务科处理。

（2）填写发票时，必须完整无缺地反映经济业务活动具体内容的填写规则；填列的项目全部填写进去，不能遗漏。

填写发票时必须真实无误地反映经济业务活动具体内容的填写原则；实事求事地反映经济业务活动的本来面目，不得弄虚作假。

3、发票填写的规范要求

（1）在填写发票时，必须做到按日期、号码顺序填开，填开项目齐全，内容真实、字迹清楚，全部联次一次复写，内容完全一致，并在发票联加盖发票专用章。

填写发票必须在发生经营业务确认营业收入的实际日期开具发票，不能提前，也不能推后，要做到当天开取。

（2）填写商品名称或收入项目，应该按商品名称、金额逐项填写，不能怕麻烦而从简。

填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。

如规格必须是销售商品的实际规格，计量单位是盒或台或瓶须填写清楚。

（3）小写金额数字的填写规范：

填写发票时，大小写金额必须一致，不能填写小写，不写大写，也不能填写大写，不写小写。

填写大写遇到金额为零时，例：

￥100.50元,中间有0或末尾有0,均不可用代替,正确的填如下：

壹佰零拾零元伍角零分。

小写金额栏阿拉伯数字末填写到最高位的，

篇二：

财务部经理助理业务知识培训计划

财务部经理助理业务知识培训计划

主旨：

“工欲善其事，必先利其器”，通过对员工业务知识的培训，使其能更深

层地把握企业经营状况与风险，帮助员工分析指标，更能将财务指标贯穿于员工每一天的每一个决策中，成本及预算的管理，让员工的工作效益和绩效均有所提高。

实现企业的优化和可持续发展。

一、培训内容

全面理解三张报表所透露出来的企业经营信息，对业务运作有更深层次的全局把握。

透彻掌握重要财务概念和财务指标，能够结合指标信息做出更理性的决策。

掌握系统的成本控制工具、现金流管理方法和全面预算管理技能运用财务思维解读企业运作，并寻求提升经营绩效的方法多年跨国公司财务管理经验的总结和创新，源于实践用于实践

二、培训课程

【第一天】财务报表基础

总论、财务管理的宏观视角——案例分析：

缺乏财务意识和财务知识的管理者带来的管理混乱

财务管理概述

管理者必须掌握的财务基本知识框架

模块一、财务报表的阅读与分析——读懂报表，更要把握真相!

如何快速读懂财务报表?

财务报表的构成财务三张表的解读

资产负债表、损益表的阅读和分析资金流量和资金流量表的阅读和分析会计报表之间的关系财务报表及财务信息来源从管理的角度解读利润表利润是如何形成的

税收对利润及现金的影响影响利润的因素还有哪些?

案例分析：

利润的形成与利润率分析【第二天】关键指标分析

模块二、财务指标分析与应用——让决策与企业战略一致关键财务指标解析如何分析盈利能力资产回报率股东权益回报率

资产流动速率风险指数分析流动比率

负债/权益比率营运偿债能力

管理中的营运资本分析资金周转危机的发现与应对确保资金安全的基本方法

实战演练：

杜邦财务分析及应用

案例分析：

财务指标信息如何支持业务决策?

模块三、财务分析用于业绩评价——追求更卓越的绩效经营利润

占用资本收益率资产收益率

EVA解读公司的业绩平衡计分卡及其应用【第三天】财务管理应用

模块四、成本分析与控制——企业追求利润的永恒不变之话题产品成本的概念和构成销售成本的概念与构成CVP（本-量-利）分析与运用目标成本法：

控制成本Vs保证利润

如何针对沉没成本和机会成本进行正确决策存货管理与报表呈现保本点分析

成本控制关键点分析

案例分析：

不同职能的成本管理经典方法产品设计决定了80%的成本销售定价与销售费用战略决策中的成本因素

模块五、全面预算管理——从全局的角度做更好的预算

全面预算管理的战略意义

全面预算管理制度框架和管理循环全员参与Vs责任到人全面预算编制的程序和方法关键预算的编制逻辑零基预算预算执行控制预算调整

案例分析：

预算编制及控制的关键点分析

此外公司会结合课程进度，在学员来校上课期间，不定期地邀请国内外学者、专家或社会名流举办各种专题报告。

三、培训预算

培训经费的来源：

企业与员工按6:

4来分担

培训经费主要包括讲师的讲课费、资料费、教材费、聘请专家费用等。

四、培训讲师

企业主要选择在该岗位上有丰富经验的人来担任培训师，此外也会根据需要邀请一些资深专家来讲座。

五、培训地点

培训地点包括两个方面的内容：

一是每个项目的实施地点；二是实施每个培训项目时的集合地点或者召集地点。

该方面的具体安排到时候会通知大家。

六、培训时间

培训计划的执行期和有效期为一个月，每一个培训项目的实施时间见课程安排，另外会安排一定的反馈时期给每个学员。

培训结果反馈表

了解听课人对课程的满意程度，对评估很重要，可以使我们不断提高培训质量。

请在课程结束后填写这张表格，并交给授课老师。

姓名：

部门/职位：

日期：

课程名称：

讲师姓名：

1、本次培训所含的信息有助于您从事的工作？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意2、您认为本次培训对您的帮助如何？

□有帮助□有较大帮助□一般□有点帮助□没有帮助3、您认为本次教师的授课水平与专业知识如何？

□非常好□较好□一般□不太好□不好4、您对本次培训满意吗？

□非常满意□满意□一般□不太满意□不满意5、本次培训的内容是您期望学到的？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意6、您认为本次培训时间：

□太长□长□合适□短□太短7、参加此项培训受益（可多选）：

□获得适用的新知识

□可以用在工作上的一些有效的研究技巧及技术□将帮助我改变我的工作态度□帮助我印证了某些观念

□帮助我客观地观察我自己以及我的工作8、您认为本次培训教学组织如何？

□有新意□较好□一般□不太好□不好9、教师达到了学员的要求？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意

10、教师具备足够的背景知识并有效执行培训计划？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意11、教师能使学员对课程内容始终保持兴趣？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意12、您认为本次培训所花费的时间是值得的？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意13、老师能创造有利于学习的气氛？

□非常同意□同意□一般□不太同意□不同意14、还希望参加此类的培训吗？

□非常希望□希望□无所谓□不太希望□不希望15、总体而言，您对此次培训是否满意？

□非常满意□满意□一般□不太满意□不满意

16、鉴于您某一领域的丰富经验，您被推荐做基一门课程的内部讲师，您是否乐意？

□非常乐意□乐意□一般□不太乐意□不乐意17、请总结一下听课使您获得的最大收益是什么？

18、您对改进本课程有什么建议？

篇三：

财务部培训计划

一、培训目标

在这个知识竞争的年代，办公自动化逐步取代了以往的工作方式，财务制度和会计准则也在不断修订更新，希望通过部门培训可以及时更新和提升部门人员财务知识，达到增强整个部门专业素质，提高部门工作质量和效率的目的；养成学习的良好习惯，并形成良好的学习氛围。

二、培训对象全部财务部

门人员三、培训组织形式

采取内部理论培训与外部实操培训相结合的方式四、培训内容分类

主要培训内容分为业务类培训、管理类培训、综合类培训，具体培训《201X年度培训计划表》。

五、培训的时间安排和要求1、常规培训课程每月一次

2、对于培训学习，要求部门全体员工都能认真对待，准时参加，保证培训工作的质量，并尽可能的做到学习与工作相结合，通过培训提高财务部每位员工的业务能力、拓宽知识层面，做个全面发展的财务人员。

3、财务例会。

每月三次，总结工作、计划工作、同时也是一次学习和提高。

六、现就目前情况，提出以下初步构想：

一、理顺工作思路，做好财务基础工作。

１、搭建酒店财务组织构架，明确岗位及职责。

岗位职责：

财务经理：

对公司的财务管理负全面责任，记录经济业务，组织会计核算；登记帐簿；对帐，结帐；编制财务报表。

出纳：

负责现金收讫，登记日记帐等。

库管员：

管理财产物资，及时提供购销存情况。

２、健全和完善财务制度。

在原有财务制度的基础上，根据酒店财务核算的新要求，进一步健全和完善财务管理制度，严格财务人员核算管理，制定完善内部财务规章制度，使会计工作有一个更加规范、完善的制度环境。

３、规范建立财务档案，提高档案管理质量。

收集整理好以前财务档案，进行合理分类，整齐化一，归档存查，确保会计核算资料的完整性、严密性，以便核查方便。

二、加强财务人员培训，提高财务人员素质。

目前，财务部半数人员为新进人员，必须规范人员管理，稳定财务队伍。

以强化财务人员教育培养为基础，全面提高财务部人员整体素质，扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。

主要从下几方面入手：

1、稳定增强财务队伍。

对现有财务从业人员进行业务考核，坚持“试用”观念，坚持选拔引纳优秀的财务人员加入队伍，实行优胜劣汰，增强公司财务队伍的实力，为全公司的经营稳定打牢基础。

2、加强理论培训，增强财务的宏观经济管理意识。

使财务人员不仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。

3、加强企业经营财务分析培训。

以推行全面预算管理为目标，培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和基础财务分析工作。

4、加强财务实务培训。

加强人员的业务培训,注重工作效率，提高人员的整体核算水平。

三、开展会计信息化建设，尽快实现会计电算化。

利用好电脑系统，开展网上数据报送，归集和整理数据，增强数据传递的时效性和准确性。

大量的信息可以准确、及时的记录、汇总、分析、传送，从而使得这些信息快速地转变为能够预测前景的数据，提高核算的质量，使酒店核算工作更加正规化、科学化，现代化。

四、充分发挥财务管理职能，做好财务本职工作。

1、深入研究税收政策，合理避税增效益。

新的一年里，引导财务人员加强税收政策法规的研究和学习，加强与税务部门各项工作的联系和协调，通过合理避税为公司增加效益。

2、搞好成本核算，适应新形势，为公司谋求最大利益。

3、搞好固定资产管理。

凡是资产都应该为企业带来效益。

加强闲置资产、报废资产处置工作，努力提高资产利润率。

五、参与企业管理，管好用好各项财务资金。

管理是生产力，财务部将加强内部管理列入工作重点，即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，严格审核报销凭证，坚持“一支笔”审批，有效控制各项费用开支。

1、业务招待费管理。

采取行政负责、人员参与、部门监督的原则管好用好业务招待费。

2、差旅费管理。

严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限，坚持按照公司制度执行。

做到坚持原则，一事同人，杜绝虚报冒领，借款长期不还，占有公

司资金挪作它用的现象发生。

3、办公费管理。

办公费管理坚持列出计划，经领导审批后，酒店统一采购、保管，各单位按计划领用的原则执行。

4、在应收帐款上起到有效的监督作用：

明确各分管人员的职责，制定相应的制度，如对应收款的监督，应制定相应的规定，对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的监督，加大财务监督力度。

在新的一年里，力争在机遇与挑战面前认真搞好财务工作，用最优的人力配置争取最大的经济效益，以节约成本为思路提高资金使用价值;以提高员工素质、工作效率为工作目标，从思想上抓紧、行动上落实、制定完善的工作计划，学习好的工作经验和精神，落实各项规章制度，努力做好财务工作。

为公司的良好发展尽到最大的职责。

六、《201X年度培训计划表》。