固定资报废及转移流程.docx
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固定资报废及转移流程
SOS2005SAP项目用户操作手册文档
FI-固定资产报废及转移流程
（UM-FICO-J4.09）
2015年9月17日
1
文档概述
1.1目的
用于处理固定资产报废及转移业务
1.2前提
固定资产会计收到固定资产实物保管人交来的已审批的“固定资产报废申请单”
1.3业务流程综述
详见流程编号SCMC-ASD-FICO-04
1.4操作部门及角色
操作部门
角色
财务部
在SAP系统中进行固定资产报废，固定资产清理的处理：
分为有收入的报废及无收入的报废
2
流程固定资产报废
2.1业务流程
2.2系统操作
路径－固定资产报废
路径1
会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产
SAP事务码
ABAVN
2.2.1范例
2.2.1.1通过事务码ABAVN进入以下界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
资产
输入要报废的资产编号
6020000006
必选项
凭证日期
输入记这张凭证的日期
2005/9/7
必选项
记帐日期
凭证的过帐日期
2005/9/7
必选项
资产价值日
2005/9/7
必选项
文本
对将要报废的资产作一简要说明
视情况而定
2.2.1.2输入完“业务数据”的内容后，点击“附加明细科目”进入下一屏：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
期间
默认为系统当前的期间
9
必选项
凭证类型
资产记帐
AA
必选项
2.2.1.3输入完“附加明细科目”的内容后，点击“部分报废”进入下一屏：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
涉及到
若资产是以前年度或上一年度购置的，则选择“从上一年度购置”；若资产是从当前年度购置，则选择“从当前年度购置”
从当前年度购置
必输项
2.2.1.4“注释”一屏可用于对资产的报废作一详细的描述：
2.2.1.5点击“
”钮，进入以下界面，它模拟显示即将报废的资产的清理凭证，若此资产为提过了几个月折旧的资产，凭证还会将已提的折旧予以结转，体现在凭证的借方：
2.2.1.6检查无误后，点击存盘按钮，系统出现提示：
2.2.1.7用事务码AS03显示资产价值及折旧情况：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
购置价值
由于已进行了资产报废，故此处为零
业务
此处显示了资产所有的历史交易数据，包括资产的新增、减少、报废等数据，双击行项目可以显示具体业务对应的会计凭证
2.2.1.8若报废的固定资产处理后获得现金收入7,000元，直接通过总帐凭证进行处理即可，用事务码F-02输入凭证，即：
2.2.1.9清理固定资产清理科目余额500元，用事务码F-02输入凭证，即：
2.2.1.10显示“固定资产清理”科目余额，路径：
会计财务会计总分类帐帐户显示余额，事务码为FS10N，进入以界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
G/L科目
输入所需要查找的总帐科目代码
1701000000
必输项
公司代码、会计年度
2200，2005
必输项
2.2.1.11双击固定资产清理科目贷方余额，进入以下界面，显示出之前固定资产清理借方金额7,500元已经分两笔清理完毕：
需要说明的是，由于固定资产报废之后其处理要经过管理层的审批以及报批税局等手续，所以其处理大部分都是跨月进行的；另外，在真正进行固定资产清理时，它不与对应的固定资产相关联。
3
流程固定资产转移—同一费用类型跨部门资产转移
3.1业务流程
3.2系统操作
路径—同一费用类型跨部门资产转移
路径1
会计财务会计固定资产资产更改资产
SAP事务码
AS02
3.2.1范例：
3.2.1.1通过事务码AS02进入以下界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
资产
输入要维护资产的编号
6020000007
必输项
3.2.1.2回车后，选择“
”钮进入以下界面：
3.2.1.3点击“
”钮进入以下界面：
3.2.1.4点击“
”钮进入以下界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
新间隔的起始日期
输入从何时开始更改成本中心
2005/10/1
必输项
3.2.1.5点击创建新间隔这一屏左下方的“
”钮进入以下界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
成本中心
输入新的成本中心代码
20002000
必输项
3.2.1.6存盘后，系统出现以下提示：
4
流程固定资产转移—跨费用类型、跨部门资产转移
4.1业务流程
4.2系统操作
路径—跨费用类型、跨部门资产转移
路径1
会计财务会计固定资产过帐转帐在公司代码内传输
SAP事务码
ABUMN
4.2.1范例：
4.2.1.1通过事务码ABUMN进入以下界面：
字段名称
字段说明
资料范例
备注
资产
输入需要进行跨费用类型、跨部门资产转移的资产编号
6020000007
必输项
凭证日期
输入凭证的日期
2005/9/8
必输项
资产价值日
从哪一天开始对此资产按新部门、新费用计提折旧
2005/10/1
必输项
转帐到
若将6020000007资产转移到已经存在的资产主数据上，则输入资产编号；若没有，则选择新资产
新资产
视实际情况而定
描述
新资产的名称
必输项
资产分类
600
必输项
成本中心
新资产的成本中心
20007201
必输项
点击此钮，创建新资产主数据资料（略），与固定资产主数据的创建相同
必输项
4.2.1.2点击“附加明细科目”进入下一屏：
4.2.1.3点击“部分结转”进入下一屏：
4.2.1.4点击“
”钮，模拟显示跨部门、跨费用资产转移业务凭证：
说明：
跨部门、跨费用类型转移资产，会将原值、累计折旧金额转至新的固定资产上面（如上面凭证所示）。
4.2.1.5存盘后，系统出现提示：
系统生成一个新的资产号6000000000。
4.2.1.6用事务码AS03显示资产6020000007及6000000000
5
流程固定资产转移—公司间资产转移
5.1业务流程
公司间资产转移在SAP中的处理方法是：
将要转移出去的资产先在系统中予以报废，通过往来帐来清空固定资产清理科目；对于接收资产的公司，在系统中处理的办法是视同购置固定资产来处理
5.2系统操作—公司间资产转移
路径—公司间资产转移
路径1
会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产
SAP事务码
ABAVN
5.2.1范例
5.2.1.1具体的操作过程请参考固定资产报废操作，最终通过事务码AS03显示资产报废业务的处理情况，凭证显示如下：
5.2.1.2通过事务码F-02将2200下的固定资产清理科目清空，凭证如下：
此处的“现金—人民币—清帐”只是用于SCMC公司间清帐用的，在出合并报表时此科目金额会互相抵销掉。
5.2.1.3假设上述资产要转移至苏州分公司下面，故需在此公司代码下面建立固定资产主数据，具体操作请参照固定资产主数据创建流程（资产号码为6020000001），用事务码F-02输入以下凭证：
5.2.1.4用事务码AS03显示苏州分公司2201下面的资产价值：
从上述界面可以看出，苏州分公司下面的6020000001下面原值已经增加，并有截止到2005年12月止固定资产计划计提折旧的情况。
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