财务报销流程制度超实用.docx
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财务报销流程制度超实用
财务报销制度及报销流程
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第四条借款管理规定
（一）出差借款：
出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后3个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。
第一条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：
参照《财务审批流程》。
（三）财务付款：
借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度）
（二）填写报销单应注意:
根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:
参照《财务审批流程》。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）报销范围：
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
（二）出差审批办法：
出差申请程序：
因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差计划”，明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门主管审核签字。
若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。
未经过审批的，不予借支和报销差旅费。
“出差申请单”由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如需借款，应填写“领款凭单”，根据出差申请单确定借款金额。
同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。
A、差旅费报销程序：
1、出差人填写好差旅费报销单，将票据粘在粘贴单上，由报销人签字，经部门主管或经理确认。
2、负责人审批签字。
3、会计审核制单，预借款予以冲销，款项多退少补。
4、会计复核凭证。
5、出纳办理：
现金、支票收付。
B、出差住宿标准：
（附全国城市定位一线、二线、三线、四线）
人员级别
城市住宿费标准
补助标准
三线、四线城市
一线、二线城市
全线城市
普通职员（副）主管、副经理
100元/天
120元/天
140元/天
20元/天
经理（含）以上总经理以下级别
140元/天
180元/天
20元/天
总经理
实报实销
实报实销
实报实销
注：
（1）报销时均以实际有效票据为准，超出标准的部分公司不予报
销，公司将低于标准的部分的50%做为奖励；
（2）住宿原则，如是同性别2人或多人出差，采用拼房合住方式，
计算标准同上；
（3）以上表格中若（客户或第三方）公司已经承担食宿费，则不另行报销；
（4）订货会、大型培训及公司活动由组织部门统一领款报销，则不另行报销。
（5）出差补助发放标准：
支持（巡查）长沙市区（包括星沙）以外市场或门店
可享有20元/天的出差补助。
（6）订货会、大型培训及公司组织活动均不享有出差补助。
（7）出差补助计算方式：
按自然天数计算，出差半天按半天计算出差补助，
夜间乘车（下午18:
00以后且连续乘车7小时达到）计算半天出差补助。
（8）出差补助发放形式：
由出差人员填写报销单，单据上注明出差天数与补助
金额，报销时统一办理。
（9）出差补助从2012年1月1日开始试行，试行部门为销售部、货品部其他
部门暂时不推行，若后期执行范围扩大将出具修改文件说明。
（9）长期驻外补贴：
同一地点连续出差10天以上为长期出差，不发放出差补
助，可申请长期驻外补贴，长期补贴根据城市定位不同，进行分级，具体
为：
一线、二线城市500元/月，三线、四线城市300元/月。
C、乘坐工具标准：
级别
项目
普通职员
（副）主管、副经理
经理（含）以上总经理以下级别
总经理
飞机
不允许乘坐
不允许乘坐
按实报销
“动车”
不允许乘坐
普通列车7小时内到达，可选择“动车”
按实报销
火车
7小时之内到达目的地标准为硬座，7小时以上可选择规定标准硬卧铺
7小时以上到达目的地标准为硬座，7小时以上可选择规定标准硬卧铺
按实报销
市内公交车、出租车
市内公交车票按标准报销，不予报销出租车票
按月标准凭票报销
按实报销
（三）差旅费报销原则：
（1）住宿费报销条件：
根据出差计划单表预算，结合出差住宿标准核算，超出预算部分不予报销。
（2）交通费报销原则：
根据交通乘坐标准，结合出差计划表进行报销，超出预算部分不予报销。
（3）交通补贴：
凡有交通补贴的员工严格按照标准报销，超出标准部分不予报销。
交通补贴只针对长沙市内交通费，因出差产生的其他城市市内交通费按照出差标准报销）。
（4）出租车费用报销：
参照“乘坐工具标准”执行，但考虑大部分员工对出差地乘坐路线、工具不清晰，特规定，单次出差由汽车（火车）站至目的地，由目的地至车站，车程20元以内可乘坐出租车，超出标准外应乘坐巴士（或超出部份出租车费不予以报销）。
（5）出差期间，若发生招待费（须获得上级批准），报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
（6）代理商要求长沙公司委派人员常驻的，该人员工资由当地代理商承担发放，根据员工职位不同，薪资不同，该项工资为特殊工资，另行计算。
（7）出差的行程路线须与出差申请单上表明路线相符。
不得乘坐旅游专线汽车，不得绕行。
违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并减出多行走天数已发生的费用，且多行走的天数按旷工处理。
（8）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费及补助。
如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费及补助的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
（9）公司组织订货会、大型培训及公司活动应严格按照安排流程执行，不得违反规定私自操作。
违反规定的，因其产生的金额，自行承担，若有超出安排时间的，超出部分按照旷工处理。
（10）严格控制出差人数，多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
（11）出差人员应在回公司后3个工作日报账，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。
否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元/次。
第六条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
1.移动通讯费：
为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性质以及公司的实际情况设定报销标准，如：
公司招商部员工每月移动话费补助100元，于每月工资中发放。
超出标准之外招商部员工自行负责。
2．固定电话费：
公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。
不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程
1、财务部通知招商部有话费补助的员工于每月（10日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。
2、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，经行政部车辆管理人员同意后方可用车，特殊情况经经理批准方可乘坐出租车；
（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程
参照《财务审批流程》
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:
为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请:
公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：
报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。
审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：
财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1.招待费：
为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得副总经理的同意。
2.培训费:
为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。
人力资源根据实际需要编制培训计划报副总经理审批。
3.资料费：
在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。
一般来说公司所有资料、用品购买均由行政部负责，特殊情况除外。
4.其他费用：
根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：
参照《财务审批流程》
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月13日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）编制标准格式的工资表；
（2）具体审批流程参照《财务审批流程》；（3）每月18日由财务部通过银行代发形式支付工资；（4）每月18-25日员工到人事部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险支付流程：
（1）由人力资源部将由公司副总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单，具体流程参照《财务审批流程》
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：
按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：
相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以银行转账/支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在事后的第一个报销日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：
其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：
此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向副总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经副总经理签署审核意见后方可执行。
（三）财务报销流程
1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2．签订合同：
由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3．付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在返回公司后3个工作日内办理报销手续。
第六部分报销时间的具体规定
第十九条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：
出纳报销时间为：
周一至周五的13：
00-17：
00
为了便于财务部集中时间月末结账，每月28日后不进行账务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分附则
第二十条本制度解释权归公司财务部。
第二十一条本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理或其授权人签字后生效。
职责权限
部门或相关负责人
相关负责人签名
签署日期
制定部门
财务部
会签部门
营销
人事部、招商
审批
副总经理
审批
总经理
适应角色转变，扎实开展团的工作
———共青团铁东区委书记的述职报告
2011年是适应角色转变、思想进一步成熟的一年。
这一年，自己能够坚持正确的政治方向，紧紧围绕党的中心，立足本职岗位，较好地完成本线的工作任务。
自己政治觉悟、理论水平、思想素质、工作作风等各方面有了明显的进步和提高。
总的来说，收获很大，感触颇深。
一、以德为先，进一步提升个人思想素质
过去的一年，我以一个共产党员的标准，以一个团干部的标准严格要求自己，在个人的道德修养、党性锻炼、思想素质上有了很大的进步。
一是道德修养进一步提高。
作为一个团干部，我的一言一行、我的自身形象将直接影响到团委各成员，甚至更广大的青少年。
因此，在日常的工作和生活中，我每时每刻提醒自己，从小事做起，注重细节问题，做到干净做人、公正做事，以平常心看待自己的工作，要求自己在工作中诚实、守信、廉洁、自律，起好表率作用。
二是党性锻炼得到不断加强。
不断加强自己的党性锻炼，我严格按照《党章》和《中国共产党党员纪律处分条例》来要求和约束自己的行为，牢记党的宗旨，在团的工作中，以广大青少年的权益为出发点，务求时效。
三是政治思想素质不断提高。
一年来，我继续加强学习，积极参加理论中心组学习，经常自发利用休息时间学习，积极参加团省委组织赴井冈山革命传统与理想信念教育专题培训班、区委区政府组织赴清华大学县域经济培训班，通过“看、听、学、思”，进一步加深了对马列主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想的理解，进一步系统掌握了党在农村的路线、方针、政策以及对共青团工作的要求。
特别是党的十七届六中全会以来，我通过学习原文、听专家讲课等，开拓了思想新境界，政治思想素质有了新的飞跃。
二、以能为先，进一步加强组织工作能力
在上级领导的信任和支持下，我本人也自加压力，抓住一切机会学习，注重与同事、与兄弟单位团委书记的交流，虚心请教，不耻下问，使各项工作都有序地开展。
一是工作的统筹安排能力不断加强。
我尽量做到工作提前一步，有计划、有安排、有预见性，保持思路清晰和决策的科学，力求操作有序，顺利开展。
二是工作的协调能力不断加强。
在工作中，我注重与上级的及时衔接、汇报，同时也注重与基层的交流沟通，听取多方意见和建议，从大局出发，对上做好配合，对下做好团结。
三是有创新地开展工作。
在工作中，我注重不断创新，使工作保持生机，使管理不断趋向人性化、合理化。
三、以勤为先，进一步提高团的业务水平
担任团委书记以来，认真了解情况、掌握知识，积极向团委领导、向前任书记学习、请教，了解团情、团史，努力掌握团的基本运作方式程序，便于更好地开展工作。
加强沟通了解，增加感情，深入基层，了解基层团组织和团员青年的有关情况，以“活动”来强化自己的知识和水平。
一年来，我立足以活动来促使自己尽快适应角色，迎接挑战。
今年五四，团区委以全区人居环境整治为依托，以“五四火炬传承九十二载生生不息，铁东青年投入人居环境立志强区”为引领，积极开展了“共青团路，红领巾街”，“铁东青年林”等一系列活动。
在活动中，增长了知识，深化了理解，使自己对团务工作有了全面的、系统的提高，为今后更好地提高团的业务水平打下了坚实的基础。
四、以绩为先，进一步完善团的组织建设
把《关于进一步深化“党建带团建”工作的实施意见》落到实处，把党的要求贯彻落实到团的建设中去，使团的建设纳入党的建设的总体规划。
依托党建，从政策层面来解决和落实基层团组织存在的问题和困难。
一是基层团干部的待遇问题。
积极争取党组织在团干部配备上的重视和支持，基层团干“转业”得到了很好的安排（叶赫的荣威，住建局遇良，卫生局王国宴等）；二是解决好基层团组织活动的经费问题。
积极争取专项，今年为每个乡镇街道从团省委争取经费三千元，共计三万六千元；三是团的基层组织格局创新工作。
按照“1＋4＋N”模式，通过换届调整选配了大批乡镇（街道）团干部，变原有的“团干部兼职”模式为现在的“兼职团干部”模式，提升了基层团组织的凝聚力和战斗力。
此次工作得到了团市委的充分认可，2011年四平市组织部班工作会议在我区召开。
以服务青年需求为目的，从单一组织青年开展活动转到生产环节，开展就业培训、创业交流、贫富结对；以服务党政中心为目的，发挥团组织自身优势，引导青年树立市场意识和投资意识，强化科技意识和参与意识，投身知识化、信息化和现代化、文明创建、环境整治、植绿护绿、社会治安等活动，把党政思路实践好。
突出做好当前新兴的农村、社区和非公经济组织建团工作，延长团的工作手臂，丰富团的组织形式。
先后与农联社、吉林银行等多家金融机构积极协调，为青年创业就业提供帮扶支持。
特别是吉林银行的“吉青时代”小额贷款项目更得到团省委的无偿贴息。
五、以廉为先，进一步保持清正廉明形象
作为新任职的年轻干部、党员干部，我既感受到了组织的信任与关怀，同时也感受到了责任重大。
我区在党委和政府的带领下，励精图治、奋发图强，取得了辉煌的成绩。
越是这种时候，就越需要我们这些干部保持清醒的头脑，保持共产党员的先进本色。
深知，作为一级干部，应该努力做到“清正廉洁”。
古人说“物必自腐而虫生”，腐败现象表现上看来是经济问题、道德问题，但深层次的原因却是理想信念出了问题。
要不断加强实践锻炼，要结合党的历史经验、改革开放和社会主义建设的实践以及自己的工作和思想实际，来刻苦磨炼自己。
勇于剖析自己，积极开展自我批评，净化自己的灵魂。
不断增强拒腐防变意识。
在思想上、在行动上、生活中争作表率。
在团区委开展“争做勤廉表率，竭诚服务青年”主题教育活动,召开机关党风廉政建设宣传教育活动动员会，全面启动党风廉政建设宣教活动。
按照学习贯彻区委、区纪委关于党风廉政建设和反腐败工作的部署和要求，学习党的十七届六中精神，强化组织领导，制定工作计划。
我们根据2011年党风廉政建设责任制考评要求，为了做好党风廉政建设和反腐败工作，成立了团区委党风廉政建设领导小组，并由我任组长。
按照“一岗双责”的责任要求，明确了单位正职领导作为第一责任人，每年约谈团干部一次，就有关廉洁从政个人“不准”和“禁止”行为适时对所管的团干部进行廉政谈话。
在2012年即将到来之际，共青团区委迎来组织部考核组，对共青团区委一年来的工作进的实地测评，感谢组织的帮助与关怀，今后我们更要自觉地接受组织的监督与考核。
铁东区的发展已经取得了令人瞩目的成就，而今又开始了新的征途。
广大青年有幸成为亲历者，成为追随者，同时我们也是共享发展成果的受益者。
我们应该心怀感恩，心存畏惧，“做一个组织和群众信赖的人，做一个同事和朋友敬重的人，做一个亲属子女可以引以为荣的人，做一个回顾人生能够问心无愧的人”。
我们要牢记党的宗旨，全面贯彻党的方针路线，高举中国特色社会主义伟大旗帜，弘扬“攻坚克难、求富图强”的四平精神，坚定不移的实施“五区”战略的发展规划，为建设富裕和谐新铁东的伟大目标而不懈奋斗。
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