《KPI绩效考核指导书》.doc

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KPI绩效考核作业指导书

KPI绩效考核指标

作业指导书

前言

关键业绩指标（KeyPerformanceIndicator—KPI）体系是为实现目标而设定的战略管理工具，也是衡量公司及各部门目标达成、组织和人员行为绩效的关键指标体系。

关键业绩指标是依据企业组织、成员行为与战略目标之间的价值创造关系、因素因果关系建立起来的指标体系。

为配合公司KPI绩效管理体系的建立，保证组织实际经营管理行为与公司的战略目标统一，确保财务类（主要目标）、管理指标、否决类指标考核定义解释规范准确，使绩效考核有据可依,特编制本作业指导书。

事业部KPI绩效考核周期为每月考核一次，职能部门每季度考核一次，年度考核总评。

管理类指标（G）最终计算根据各考核期平均分计得，同类项目当年考核再次发生问题按该项目权重的150%扣分。

否决类指标（K）当年发生一次即统计一次。

对事业部考核，由各指标归口管理职能部门负责考核，考核数据报人力资源部统计汇总后反馈至各部门，并按照《经营责任书》计算承包方代表和承包方工资总额。

对各职能部室考核，具体由公司绩效考核工作小组实施（公司相关领导、有关部门进行考核），考核数据由人力资源部统计汇总，并报公司相关分管领导和公司总裁审阅后，反馈至各部室，并按照考核标准计算各部门KPI绩效考核得分，与部门员工绩效工资挂钩。

KPI关键业绩指标中所涉及的定量指标，按照实际完成的业绩进行汇总统计；KPI关键业绩指标中所涉及的定性指标，结果低于计划指标的，按实际进行汇总统计，结果高于计划指标的，按完成计划的100%进行汇总统计。

一、财务类指标

1、税后利润指标完成率

指标解释：

是指反映和检查税后利润考核指标完成情况的一种统计指标，即实际税后利润完成数与利润考核指标数之比。

月度税后利润指标考核的指标值是根据分解的月度计划，考核累计计划完成率。

数据来源：

由资产财务部定期对被考核部门的实际税后利润指标完成数进行统计考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：

（报告期实际税后利润完成数÷报告期税后利润考核指标数）×100%。

统计口径：

1）当月利润指标完成率=（当月实际利润完成数÷当月利润指标考核）×100%。

2）月度累计税后利润指标完成率=（报告期实际利润完成数÷报告期利润指标考核）×100%。

3）年度税后利润指标完成率=（年度实际利润完成数÷年度利润指标考核）×100%。

2、主营销售收入（不含税）指标完成率

指标解释：

是指反映和检查被考核部门主营销售收入考核指标完成情况的一种统计指标，通过这一指标的考核以达到检查和督促部门完成主营销售收入的一种考核方法，即实际完成主营销售收入数与主营销售收入考核指标数之比。

数据来源：

由资产财务部定期对被考核部门的实际销售收入完成数进行统计，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：

（报告期实际主营销售收入完成数÷报告期主营销售收入考核指标数）×100%。

统计口径：

1）当月销售收入指标完成率=（当月实际销售收入数÷当月销售收入指标考核数）×100%。

2）月度累计主营销售收入指标完成率=（报告期实际主营销售收入数÷报告期主营销售收入指标考核数）×100%。

3）年度主营销售收入指标完成率=（年度主营销售收入数÷年度主营销售收入计划指标）×100%。

3、收款计划完成率（应收帐款降低率）

指标解释：

是指反映和检查被考核部门收款计划完成情况的一种统计指标，通过这一指标的考核以达到检查和控制部门应收款的一种考核方法。

月度收款计划是根据公司月度经营分析会议核定的被考核部门收款计划，对其收款计划完成率进行月度考核。

正常应收账款按合同约定的收款期限进行考核；特殊合同按预算计划进行考核；计划外回收资金，分子、分母同时增加。

上月未完成的应收账款，继续列入当月收款计划。

年度收款计划完成率为各月平均值，年终对全年目标进行结算考核。

数据来源：

由资产财务部定期对被考核部门实际收款计划情况进行统计、分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：

报告期（当月实际回收资金÷当月计划回收资金）÷收款计划完成率考核指标×100%。

统计口径：

1）月度收款计划完成率=（当月实际回收资金÷当月计划回收资金）÷收款计划完成率考核指标×100%。

2）年度应收账款控制率指标完成率=∑月度收款计划完成率得分/12

4、现金净流量完成率（库存资金降低率）

指标解释：

是指反映和检查营运资金流入和流出之差的一种统计指标，通过这一指标的考核以达到检查和督促部门现金净流量指标执行情况的一种考核方法。

数据来源：

由资产财务部定期对被考核部门的营运资金流入和流出实际情况与利润进行统计、分析在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：

（全年营运资金总流入－全年营运资金总流出）÷年度利润总额×100%。

统计口径：

年度现金净流量完成率=（全年营运资金总流入－全年营运资金总流出）÷年度利润总额×100%。

5、费用预算计划控制率（应归于管理类指标！

）

指标解释：

是指通过对费用预算计划执行情况的计算，来达到检查和控制费用成本之目的一种统计方法，即实际费用支出与计划费用之比。

数据来源：

由资产财务部定期对被考核部门的实际支出情况与预算费用对比统计分析和考核，在报告期后8日内报送人力资源部。

计算公式：

预算费用计划控制率=（报告期实际费用支出÷报告期计划费用额）×100%。

统计口径：

计划外特批费用不列入考核范围。

1）当月费用预算计划控制率=（当月费用预算计划数÷当月费用发生数）×100%。

2）月度累计费用预算计划控制率=（累计费用预算计划数÷累计费用发生数）×100%。

3）年度费用预算计划控制率=（年度费用预算计划数÷年度费用发生数）×100%。

二、管理类指标

备注说明：

（衡量标准出现减分时，最多减分至本项目分值，即本项目未完成不得分）

1、财务预算及执行情况管理

指标解释：

是指根据精细化管理要求，对被考核部门编制的财务预算计划的准确性和及时性进行评价，考核其财务预算计划完成执行情况的一种考核方法。

数据来源：

由公司资产财务部负责对各事业部进行考核；企划投资部负责对资产财务部进行考核。

各类考核数据在报告期后8日内报送人力资源部。

考核目的：

通过这一指标的考核，加强精细化管理，确保财务预算计划的全面完成。

衡量标准：

1）在规定时限内未上报（提供）财务预算计划（财务预算资料），每次减0.5分

1）在规定时限内未上报财务预算计划及执行情况每次，减1.0分

2）财务预算计划（财务预算资料）每出现一处差错，减0.5分

2）财务预算计划及执行情况每出现一处差错，减0.5分

3）未按时提供财务预算分析报告或分析不切合实际减1分

3）未按时提供各种财务资料（财务部有明确要求的）,减2.0分

4）当月各类财务预算计划累计数完成率小于1，减1-3分

（注：

各类财务预算计划累计完成率=税后利润完成率×50%+销售收入完成率×30%+收款计划完成率达标×20%）；当月各类财务预算计划累计数完成率大于等于1）

（注：

各类财务预算计划累计完成率=税后利润完成率×66.6%+应收账款控制率完成率×20%+存货控制率完成率×6.7%+销售收入完成率×6.7%）

5）预算计划准确率在85%以下，减1-3分

执行情况汇总准确率在95%以下，减1-3分

2、技术质量管理

指标解释：

是指根据各被考核部门技术质量管理特性，分别选定新产品项目立项及开发管理、内部质量管理体系运行管理、产品质量指标、质量成本管理等要求，对被考核部门新产品开发项目进程按照任务书要求进行考核检查；通过抽查统计分析，对被考核部门的产品质量进行考核的一种方法，以此反映新产品开发、项目管理水平和产品质量情况。

数据来源：

由公司技术质量部负责对各事业部进行考核。

各类考核数据在报告期后7日内报送人力资源部。

考核目的：

通过这一指标的考核，加强对新产品开发项目的过程管理，确保新产品开发项目按时按质完成，技术管理资料规范整理入档，产品质量满足用户要求，各类体系持续正常运行。

衡量标准（根据各部门特性，提出不同的考核细则项目，具体细化考核项目见《经营责任书》“07年度各事业部KPI考核指标明细考核表”，减分最多不超过本项权重分值）

1）未完成每1项新产品立项，减1.0分

新产品开发进度脱期、每拖延10个工作日减0.5分

新产品开发资料管理混乱，资料不齐全，减2.0分

2）专利申报离考核指标每缺1项，减1.0分

3）未完成1项著作登记考核指标，减0.5分

4）产品技术文件标准化程度抽查合格率低于考核标准，减0.5分

5）外部质量成本基础资料不全，减1.0分

未对外部质量成本进行分析研究，减1.0分；缺改进方案，减0.5分

6）内部质量成本基础资料不全，减1.0分

未对内部质量成本进行分析研究，减1.0分；缺改进方案，减0.5分

7）内审或者外审中出现1项严重不合格项，减该项全部分

8）在规定时限内未完成某产品技术合作和消化，减1.0分

9）在规定时限内未完成某新产品销售，减1.0分

10）整机一次交验合格率低于质量指标，减1-3分;直通率低于考核标准，减0.5-1分

11）内、外部顾客满意度抽样调查统计结果满意率低于90%，减1.0分

12）政府监督机构抽查公司环保项目出现不合格项或整改项目，减