企业贷款知识.docx

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企业贷款知识

深圳市浩森小额贷款股份有限公司是由广东恒丰投资集团有限公司发起,经深圳市政府金融办批准设立的专营小额贷款业务的股份公司，是宝安区经市政府批准的第一家小额贷款公司。

注册资金人民币13000万元公司目前拥有一支专业高效的金融管理服务团队，团队成员分别在信贷、投融资运作与管理等方面有着较丰富的行业经验及创新能力。

通过引进国内外先进的管理理念与建立科学、完善的管理制度及业务运作平台，坚持以客户为中心，通过高效、专业的服务，为深圳市中小企业、个体工商户及个人客户提供融资服务、投资管理、财务分析及管理等增值服务。

秉承“创新思进、诚信务远”的企业精神，依托恒丰集团在深圳近二十年的经营积累及雄厚资金实力，公司将努力打造成行业领先的专业金融综合性服务机构。

市浩森小额贷款股份有限公司，是经深圳市政府金融办正式批准设立的专营小额贷款业务的公司。

公司主投资人为广东恒丰投资集团有限公司，是广东省实力雄厚的投资控股集团。

公司主要经营中小企业流动资金贷款、个人创业贷款业务，重点扶持深圳市从事生产、制造、服务的科技型企业或创业者，以客户为中心，通过现金管理、投资管理、财务法律咨询等增值服务，满足客户多元化的金融需求。

万事俱备，整装待发。

诚聘有识之士加盟我司并充分施展自己的才能，共同创业。

商业银行传统的信用风险度量方法有信贷决策的“6C”法和信用评分方法等。

“6C”法是指由有关专家根据借款人的品德（character）（借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据）；能力（capacity）（指借款者归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景）、资本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合适的抵押品）、经营环境（condition）（所在行业在整个经济中的经营环境及趋势）、事业的连续性（continuity）（借款企业持续经营前景）等六个因素评定其信用程度和综合还款能力，决定是否最终发放贷款。

风控经理　招聘人数-人

职责和要求

【职位描述】：

1、对客户提交的申请进行初审、上门考察并按公司流程完成信用评审报告

2、负责申请担保的各类企业、个人的资质审核，材料验证和担保物抵押。

3、支持风险总监工作，对重点项目进行专项调查

4、协同贷款合同的签定，定时上门调查中小企业、个人的生产经营状况，严密监控贷后风险

该申请者在南昌经营一家传播有限公司，需要周转资金，并且周转资金的额度是10万元，对于企业贷款来讲额度并不是很高，所以该申请者选择的是企业信用贷款，不过该申请者提供的是自己的月收入。

其实申请企业信用贷款是不需要经营者的个人月收入证明的，需要是企业近半年的开票额是150万左右，企业经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60%的良好值范围，现金流量充足、稳定，企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录，财务状况良好等要求，所以希望申请者提供企业信用贷款的材料证明。

办理贷款需要准备哪些材料？

一、基本资料：

　　1、经年审的营业执照复印件并加盖公章；

　　2、法定代表人资格证明及身份证复印件；

　　3、企业简介、法定代表人简介；

　　4、贷款卡复印件；

　　5、近三年及最近两期的财务报表（含审计报告），包括资产负债表和损益表。

　　二、其他补充资料：

　　1、贷款申请报告；

　　2、董事会决议；

　　3、用款及还款计划。

　　4、法人代码证书复印件并加盖公章；

　　5、企业税务登记证（国税、地税）复印件；

　　6、公司章程、合作协议复印件；

　　7、注册资金验资报告；

　　8、用户银行开户许可证复印件；

　　9、银行基本结算户内本年度最近3-5个月份的银行存款对账单及完税凭证；

　　10、企业及主要产品技术专利技术、获奖证书、质量管理证书等；

　　11、近三年及最近两期的财务报表（含审计报告）、现金流量表财务状况变动表财务情况说明书

　　12、固定资产、应收/付款、货存明细表；

　　13、产品购销合同复印件、最近3-5个月出仓单；

　　14、有关租赁合同，最近3-5个月水、电费单（复印件）；

　　15、抵（质）押物的权属证明材料（如房产、设备、车辆）；

　　16、授权经办人授权书及身份证复印件。

！

申请企业申请信用贷款需要企业成立时间满3年，近半年的开票额至少在150万左右，且开票均匀。

需要提供最近验资报告、营业执照、企业章程、近六个月的银行对账单和增值税、近三年的财务报表等等

近年来，小企业融资难问题受到社会广泛关注，政府部门为此设立了小企业信用担保机构和小企业贷款风险补偿基金，我行也在信贷政策上给予了倾斜，小企业贷款额度占比逐步提高，“成长之路”、“速贷通”等品牌效应逐渐显现。

随着小企业贷款量增水涨，其风险也备受关注。

本文将浅析目前小企业贷款普遍存在的几个风险因素和相应对策，以供参考。

一、普遍存在的几个风险因素

1、经营不规范的风险。

多数小企业是在不规范中逐步成长起来的，管理水平参差不齐，有的小企业甚至存在证照不齐全的情况，如开采许可证、安全生产资格证、环保达标证等必要的证照缺漏。

一旦政府进行整治，企业即有被停业和关闭的可能，生产经营难以持续，贷款第一还款来源受到严重影响，贷款本息潜在不能按期足额归还的风险。

挪用贷款，贷款资金用途不明，转移到股票或其他方面。

2、公司法人制度不落实的风险。

有些小企业虽为有限责任公司，但其经营行为和管理办法与《公司法》相关规定不符。

如：

依据《公司法》规定股东以出资为限对公司承担有限责任，但在企业日常资金流转上，个人资金与企业资金未分开，大部分交易通过个人账户结算，使得个人资金与企业资产资金难以界定，股东责任被弱化。

一旦生产经营受到不利因素影响，股东或投资人将掏空企业资产，银行债权受企业资产保障程度将下降为零，贷款资金面临极大风险。

3、贷款资金不按合同约定使用的风险。

贷款专款专用是信贷管理的基本规定，然而由于小企业其经营的随意性，加上大部分小企业实际上是个体企业，企业经营者与企业所有者一致，企业经营者认为企业资产即个人资产，企业资金即个人资金。

有的小企业贷款资金转存后，即转入企业法定代表人或其配偶的个人账上，再通过个人账户进行交易，造成贷款资金真实用途不明，以致银行对贷款资金的专款专用监督困难，贷款资金真用途实难以掌控。

有的企业甚至将贷款资金通过个人账户再转入房市或股市，给贷款资金造成风险，一旦发生投资失误，银行贷款将直接陷入风险之中。

4、贷后担保管理不到位的风险。

小企业贷款中，银行往往选择与担保公司合作，分担业务风险。

但是，有些担保公司签订了大量的担保合作协议，造成担保额度远远大于其担保的承受能力，使得其代偿能力下降，银行贷款的第二还款来源的可靠性因此受到严重威胁。

二、相应对策

1、加强对借款人经营的合规性审查。

在审查借款人提供的贷款申请资料时，应依据不同的相关行业规定，要求其提供正常生产经营所必须的相关证明材料，以保证其生产经营持续安全稳健进行，保证其生产经营合规合法，提高贷款的安全性。

2、在信贷经营管理中，客户经理应促进和帮助企业遵守和执行企业法人制度，建立健全企业内部控制机制，将企业资产资金与个人资产资金严格分开，以使银行能够清晰地识别企业资产资金和现金流的状况，达到强化企业内部管理、提高企业的融资能力、降低银行债权风险的目的。

3、建立贷款资金账户封闭管理，严格审查贷款支用的用途凭据，实行对贷款资金进行全过程监管，以保证贷款资金用途符合规定，防止贷款风险的增加。

4、加强与担保公司主办行的沟通，动态监控担保公司的担保能力，以保证贷款第二还款来源的可靠性。

　　不论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业都是一国经济生活的重要组成部分，在促进就业、稳定社会、活跃经济等方面发挥着重要作用。

因此，国内各家商业银行近年来都加大了对中小企业信贷投放的力度。

不过，伴随着各种复杂因素的相互作用和影响，决定了商业银行在运作过程中必然要面临包括信用风险、操作风险、政策风险、政府干预风险、制度风险、法律风险、欺诈风险等在内的多种风险。

因此，如何防范中小企业贷款风险则显得至关重要。

　　一、中小企业贷款风险的基本成因

（一）因竞争而放松信贷条件所造成的风险。

近些年，随着商业银行的不断增多，同一地区银行同业密度迅速加大，因此在市场资源有限的大背景下，受“利益最大化”原则的驱动，各家商业银行间不可避免地出现激烈竞争甚至恶意竞争的局面。

在争夺优质客户时，一些商业银行利用多种关系，许诺种种优厚条件，甚至不惜以承诺贷款为营销工具，不管企业客户经营好不好，经济实力强不强，只要企业前来开户，一律给予优厚条件。

表面上说是营销，实际上是一种“自杀”行为，人为的忽视了风险的存在，长此以往，便埋下了风险隐患。

（二）因盲目规划、超负荷经营而造成的风险。

部分中小企业，在制订企业发展规划时，未能充分考虑自身的负债弹性和现有的负债结构，对产品市场的未来走势过于乐观，缺乏正确的判断，只是一味地急于做大做强，加快发展。

为此，企业经营者一方面积极争取银行贷款支持用于购置设备，扩大产能，另一方面利用原始积累购置土地，修建厂房，最后在形成巨额银行负债的同时也基本耗尽了企业的流动资金。

一旦企业资金链条断裂，则直接引发流动性风险，使银行贷款逾期。

　　（三）因贷款用途转移而造成的风险。

银行贷款专款专用，这是商业银行信贷管理的基本规定，也是通过多年实践得出的结论，否则就容易出现危险。

然而目前中小企业由于其经营的灵活性，加上大部分中小企业实际上是个体企业，银行对信贷资金的专款专用监督十分困难，企业资金来龙去脉难以掌握。

在实际操作中，存在个别企业以生产经营的各义向银行申请贷款，申贷一经成功，就把这些贷款资金投入到诸如开发房地产、股市当中。

这种挪用贷款的行为危害性非常大，一方面“挪用贷款”的行为本身已属违约行为，另一方面企业把本应用于生产上贷款资金投入到房地产经营或股市投资，毫无疑问风险非常大，一旦发生投资失误，银行贷款将直接陷入风险之中。

　　（四）职业道德而造成的风险。

银行信贷管理是一项十分复杂的系统管理工程，既要严格执行信贷管理的各项规定，也要遵守市场法则，同时还不能忽视职业道德风险。

银行工作人员应该具有较高的职业道德，严谨的执业态度。

但从近年来银行贷款的风险情况看，由于个别银行员工职业道德差，见利忘义，人为放宽贷款准入条件。

有的为了谋取私利，甚至同企业暗中勾结，诈骗银行贷款，由此而造成银行贷款风险。

　　二、防范风险因素的对策

（一）规范竞争，严格信贷准入条件。

市场经济就是竞争经济，随着市场经济的不断深入和金融业的全面改革开放，银行业竞争将会更加激烈，但是这种竞争应该依靠银行提升服务水平、丰富营销品种的方式进行，而不应以不正当竞争的手段谋取。

那种靠放松贷款准入条件而拉客户的做法，最终吃亏的还是银行自己，搬起石头砸自己的脚。

要杜绝不正当竞争，关键在银行自身的实力，如果能够做到“服务优、产品新、实力强”，何愁企业客户不来。

为此，商业银行要在加强自身建设上下功夫，强化优质服务，更新金融产品，开展健康的、积极的营销竞争。

与此同时，各级监管机构也要严肃查处那些不正当竞争的行为，监督银行坚持严格贷款准入条件，敢于对那些不符合贷款条件的企业说“不”，从而降低由此造成的风险。

（二）加强银企合作，为企业当好财务顾问。

一方面，商业银行在发放贷款时要合理筛选，加强对贷款企业的经济实力调查，选择那些产品销路好、经济实力强、经营管理规范的企业作为贷款对象。

对那些刚成立的企业，要考察其产品销路是否有前途、经营管理是否有水平、资金投入是否正常等诸多情况。

贷款一旦发放，要对贷款资金的使用进行全程监督，帮助企业用好资金，为企业把好资金使用关。

另一方面，银行可以发挥自身的专业技术优势，适时地引导企业合理调配资金，以防止企业因资金使用不当造成资金紧张，进而导致出现流动性风险。

银行通过对企业的热情帮助也便于建立长期良好的银企关系，引导客户关系健康、良性发展。

　　（三）强化贷后管理，严管资金用途。

银行要加强贷款管理，认真做好贷款企业的贷后监督工作，要密切注意贷款企业资金动向，对那些故意改变银行贷款用途的行为要及时阻止和警告，对已经挪用的信贷资金，一经查实，要责成企业将资金收回并用于正常用途，以确保银行信贷资金的安全。

　　（四）加强教育，提高职业道德意识和法律意识。

针对当前职业道德方面存在的问题，一方面应大力加强对银行内部员工的职业道德教育，做好廉政建设工作，做到公正、廉洁，不贪不占，不向企业伸手，坚持原则，严禁人情贷款、关系贷款的发生。

另一方面要制定切实有效的违反职业道德和廉政纪律的惩罚措施，强化法制教育，警钟长鸣。

总之，只要银行信贷人员站得正，行得直，借款企业就无空子可钻，银行就能理直气壮地坚持原则，按规定审贷、放贷，将风险防患于未然。

不动产是指土地及房屋、林木等地上定着物。

动产相对不动产而言，是指不动产以外的物。

抵押，是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。

债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

　　设立动产抵押登记的目的是为促进资金融通和商品流通，保障债权的实现。

　　哪些财产可以抵押？

（一）抵押人所有的房屋和其他地上定着物

（二）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产（三）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；（四）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（五）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（六）依法可以抵押的其他财产；抵押人可以将前款所列财产一并抵押。

　　哪些财产抵押必须办理抵押登记手续？

（一）以无地上定着物的土地使用权抵押的，为核发土地使用权证书的土地管理部门

（二）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；（三）以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；（四）以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；（五）以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。

　　企业、个体工商户、农业生产经营者以现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押的，应当向抵押人住所地的县级工商行政管理部门（以下简称动产抵押登记机关）办理登记。

未经登记，不得对抗善意第三人。

          如何撰写企业贷款贷前调查报告

贷前调查是贷款发放的第一道关口，也是信贷管理的一个重要程序和环节，贷前调查的质量优劣直接关系到贷款决策的正确与否。

如何有效开展企业贷前调查，规范撰写贷前调查报告?

按信贷管理规章制度，农村信用社贷款调查报告的主要内容有：

1、客户基本情况及主体资格；2、申贷金额、用途、期限、种类、利率、还款方式及限制性条款；3、客户财务状况、经营效益和市场分析；4、担保情况和信贷风险评价；5、本次信贷业务的综合效益分析；6、贷款调查意见。

围绕贷款调查报告的主要内容，企业贷前调查的主要内容及撰写重点是：

一、企业基本情况

（一）企业概况：

主要包括企业名称、法人代表、企业性质（国有、集体、股份、私营等）、法定地址、注册资金总额、股份的主要构成、生产经营范围、经济核算形式、成立时间、所属行业、职工人数、演变过程、老企业名称、收购（拍买、转让）总价格（其中出资现金金额）、债务转让金额等，属关联企业的还要说明关联企业的有关情况。

（二）经营情况：

企业规模、主营项目、年产值、上年利税、总资产和总负债、主导产品的产销情况、市场占有率、在同行业中的地位和发展前景等。

（三）行业情况：

行业成本结构、行业的经济周期性、行业赢利性、国家政策等。

（四）管理情况：

营业执照、企业代码证、税务登记证等有关证件的合法有效性；企业组织形式、管理体制、法人代表及财务负责人情况、财务制度以及关联企业经营情况；企业内部各车间、部门之间的运作是否通畅；管理人员、员工对企业领导的评价，对企业发展计划的了解程度；安保、环保、员工保险工作是否正常等。

二、企业借款原因

　企业申请贷款的原因、用途、用款计划，是否符合国家有关政策和农村信用社信贷政策，市场前景如何？

预计效益如何？

自有资金多少，尚缺资金多少，多长时能收回成本，什么时间能还清贷款等。

三、企业还款能力

这是贷款调查报告的主要内容。

一是分析申请贷款的企业是否具备产品有市场、生产经营有效益、无挤占挪用信贷资金、无恶意拖欠信用社及其它银行、其它单位和个人借款或货款的历史、恪守信用等情况。

二是借款申请人从事的经营活动是否合规合法、符合国家产业政策和社会发展规划要求。

三是企业生产技术水平、产品销售情况、产品价格变化（与原材料变动幅度比）、主要销售单位、货款结算方式、货款回笼情况。

具体内容为：

（一）产、供、销情况分析

对借款单位生产能力、产品质量与供销情况进行调查。

调查借款单位材料采购落实情况，分析判断原材料是否有来源，调查原料市场价格变化情况、主要供货单位、购货与销售的方式。

（二）财务和信用分析

据调查了解，目前，某些企业的报表一般至少有三套报表，交给银行、财税部门和内部股东的报表都不一样。

因此，我们必须认真分析企业的固定资本、存货、资本金、银行存贷款和其他短期负债等几个大项来考察企业的现金流量表、其他会计报表的真实准确性。

主要考核以下三个综合指标：

1、偿债能力

流动负债指企业在一年内或者超过一年的一个营业周期内需要偿还的债务合计，其中包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费和其他应付款等。

①资产负债率=负债总额/资产总额×100%

一般认为，该比率不得超过70%，比率越低越好，说明企业偿债有保证。

　　②流动比率（CR）=流动资产总额/流动负债总额×100%

一般认为2:

1的流动比率较好。

若该比率过低，说明企业偿还能力较差，若该比率过高，说明企业的部分资金闲置。

③速动比率（QR）=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100%

一般认为，该比率为1:

1较好。

④现金比率=（现金+银行存款+短期投资）÷流动负债

该指标比率越大越好，表明短期偿债能力越强

2、营业状况

存货周转率=销货成本/平均存货

其中：

平均存货=（期初存货+期末存货）÷2

一般而言，存货周转率越高，利润额也就越大，运用资本中闲置在存货上的数额也就越小，存货周转率为9（次）较合适，但行业间的差别也较为明显，应具体分析。

3、获利水平

　　资本金利润率=利润总额/资本金总额

一般来说，企业资本金利润率越高越好，如果高于同期银行利率，则适度负债对投资者来说是有利的，反之，如果资本金利润率低于同期银行利率，则过高的负债率会损害投资者的利润。

另外，借款企业必须在农村信用社开立存款帐户，以便我们了解企业开户以来的日均存款、货款回笼情况和其他业务及未来一段时间情况的预测。

当应收应付帐款的比重大于总资产或总负债的15%（或一定比例）时，应注意分析帐龄分布情况。

（三）还贷来源及还款时间分析

　　分析贷款项目生产周期、预计利润水平、现金流量，调查分析借款单位还本付息资金来源，确定借款期限等。

　四、借款担保方式

　　属于抵押担保的贷款，写清抵押物的名称、所在具体地点、权属情况、租赁情况、数量和质量状况、评估价值、价值是否稳定、变现能力等 ；属于保证担保方式的贷款，写清保证担保人基本情况（同借款人基本情况）、资产负债状况，分析评估担保资格、保证人的代偿能力、担保人的资金来源等。

通过借款单位的基本情况、生产经营情况和效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。

 五、提出调查结论

　　调查人要在进行贷款综合效益分析基础上，总体评价企业的“现金流量、财务、偿还、管理状况”，结合借款用途、还款来源和计划、借款项目的自筹资金到位情况明确以下事项：

　1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式等。

六、调查人签名

企业贷前调查必须由两名以上信贷员参加，调查报告要有两名以上贷款调查人签名，并写清调查时间，将调查报告交信用社主任审查，信用社主任审查完后签署姓名及时间。

 企业调查报告相对农户调查报告来说要复杂许多，因此信贷人员要认真做好贷前调查，为贷款决策者提供最真实完整的信息，把好贷款的出口关。

动比率=（流动资产-存货-待摊费用-预付帐款）/流动负债总额*100%

流动比率=流动资产总额/流动负债总额*100%

流动资产：

现金及各种存款、短期投资、应收及预付款、待摊费用、存货

流动负债：

短期借款、应付票据、应付帐款、预收货款、应付工资、应交税金、

应付福利费、应付利润、其他应付款、预提费用

速动比率

什么是速动比率

速动比率，又称“酸性测验比率”（Acid-testRatio），是指速动资产对流动负债的比率。

它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。

速动比率计算公式

速动比率是企业速动资产与流动负债的比率。

速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等。

而流动资产中存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

速动比率=（流动资产-存货-预付账款-待摊费用）/流动负债总额×100%

速动比率的高低能直接反映企业的短期偿债能力强弱，它是对流动比率的补充，并且比流动比率反映得更加直观可信。

如果流动比率较高，但流动资产的流动性却很低，则企业的短期偿债能力仍然不高。

在流动资产中有价证券一般可以立刻在证券市场上出售，转化为现金，应收帐款，应收票据，预付帐款等项目，可以在短时期内变现，而存货、待摊费用等项目变现时间较长，特别是存货很可能发生积压，滞销、残次、冷背等情况，其流动性较差，因此流动比率较高的企业，并不一定偿还短期债务的能力很强，而速动比率就避免了这种情况的发生。

速动比率一般应保持在100％以上

一般来说速动比率与流动比率得比值在1比1左右最为合适

举个例子：

上市公司资产的安全性应包括两个方面的内容：

一是有相对稳定的现金流和流动资产比率；二是短期流动性比较强，不至于影响盈利的稳定性。

因此在分析上市公司资产的安全性时，应该从以下两方面入手：

首先，上市公司资产的流动性越大，上市公司资产的安全性就越大。

假如一个上市公司有500万元的资产，第一种情况是，资产全部为设备；另一种情况是70%的资产为实物资产，其他为各类金融资产。

假想，有一天该公司资金发生周转困难，公司的资产中急需有一部分去兑现偿债时，哪一种情况更能迅速实现兑现呢？

理所当然的是后一种情况。

因为流动资产比固定资产的流动性大，而更重要的是有价证券便于到证券市场上出售，各种票据也容易到贴现市场上去贴现。

许多公司倒闭，问题往往不在于公司资产额太小，而在于资金周转不过来，不能及时清偿债务。

因此，资产的流动性就带来了资产的安全性问题。

在流动性资产额与短期需要偿还的债务额之间，要有一个最低的比率。

如果达不到这个比率，那么，或者是增加流动资产额，或者是减少短期内需要偿还的债务额。

我们把这个比率称为流动比率。

流动比率是指流动资产和流动负债的比率，它是衡量企业的流动资产在其短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为支付的保障。

流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率。

它可以衡量企业短期偿债能力的大小，它要求企业的流动资产在清偿完流动负债以后，还有余力来应付日常经营活动中的其他资金需要。

根据一般经验判定，流动比率应在200%以上，这样才能保证公司既有较强的偿债能力，又能保证公司生产经营顺利进行。

在运用流动比率评价上市公司财务状况时，应注意到各行业的经营性质不同，营业周期不同，对资产流动性要求也不一样，因此200%的流动比