供销社加强资产监管构建反腐倡廉长效机制的实践与思考.docx

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供销社加强资产监管构建反腐倡廉长效机制的实践与思考

供销社加强资产监管构建反腐倡廉长效机制的实践与思考

                        供销社加强资产监管构建反腐倡廉长效机制的实践与思考

近两年来，县供销社党委通过狠抓党风廉政两个责任的落实，扎紧制度笼子，强化监督检查，加强社有资产的监督管理，在着力构建不敢腐、不能腐、不想腐长效机制建方面做一些有效的探索和实践，为维护全系统大局的稳定，推进改革发展总结了一些经验。

一、县供销社系统基本情况

随着市场经济的繁荣发展，作为计划经济条件下集体合作经济组织的供销社，其主渠道作用日渐减弱，工作重心转变为改制、发展和维稳。

目前，我县供销社系统有5个基层中心供销社，3个公司。

全系统各企业有在册人员175人、退休人员347人，遗属供养34人，在册人员中在岗行管人员34人，绝大多数职工下岗失业、自谋职业。

根据财务统计报表，全系统目前各企业资产总额账面值2356万元，账面负债总额2766万元，资产负债率为117.4%，所有者权益为负的410万元。

从负债总额的结构来看，拖欠社员股金631万元，拖欠职工“三金”367万元，两项合计占负债总额1／3。

根据现行国土、房产政策，结合市场行情，初步估算资产现值为4345万元，实际账面负债总额3133万元，资产负债率为72.1%，有效净资产为1212万元，如按现行企业职工了断安置标准，仅职工安置费用一项就需支出2599万元，可以说目前的资产收益不能有效解决企业职工的遗留问题，形势非常严峻。

因此，加强资产管理，增收节支，提高企业资产收益，显得尤为重要。

二、以社有资产监管为抓手着力构建长效机制的主要作法

2018年县社新一届领导班子到任后，在对全系统总体情况进行调研和对重点岗位廉政风险排查的基础上，认真总结、深入剖析近年来县供销系统发生的腐败案件，对县供销系统的党风廉政建设的形势进行了研判，科学分析了供销系统廉政风险点主要表现在两个方面：

一是企业经营过程中的风险。

随着市场经济的推进和供销社的改革发展，目前，供销系统最主要的经营活动是资产经营，在房产出租、资产处置及企业改制拍卖过程中，各企业要与社会自然人打交道，与金钱打交。

我们的企业负责人在门面出租、资产处置和企业改制拍卖时有一定的裁量权，一些社会不法人士以行贿换优惠时有发生。

前几年，本系统基层单位的少数领导出现过一些廉政问题，受到党纪、政纪处分。

二是来自系统内部职工的权益保障方面的风险。

目前，全系统在册人员170余人，而企业行管人员仅有34人，绝大多数职工下岗失业、自谋职业。

近年来，由于企业业务经营困难，仅靠收取租金度日，企业职工养老金、医疗金、失业金多年欠交和企业推进改制，职工的了断、安置艰难，职工的利益没有得到有效保障，这本身就是我们系统最大的不稳定因素。

这些人时时刻刻都在关注着企业的资产管理、资产处置和财务收支情况，如果我们的企业管理人员有不廉洁行为，很容易引发投诉举报，甚至大规模的群体性的上访事件。

在科学研判的基础上，进一步明确了党风廉政建设和反腐败工作的目标任务和具体措施,把加强和规范社有资产管理和监督，最大限度地发挥社有资产的效能，努力提高资产经营效益，实现资产保值增值做为监管工作的着力点，围绕社有资产监督管理运行的实际，不断总结、完善、探索社有资产监督管理方式和途径，我们主要狠抓了以下四个方面的工作：

（一）加强制度建设，构筑防火墙。

根据供销社的工作特点，从加强管理、强化纪律、严肃查处上入手，建立健全符合供销社实际、具有行业特色的涵盖教育、监督、预防、惩治等方面的反腐倡廉制度体系，对本单位和各科室的行政职能进行了重新明确；对岗位廉政风险防控关键部位和薄弱环节进行重新排查，分别从领导班子、科室、干部职工三个层次认真查找存在和潜在的廉政风险点，确定风险级别，加强防控管理，编制了行政权力运行和管理流程图；经充分调研，结合企业管理实际，先后制定了《企业财务管理办法》、《社有资产管理办法》《企业财务收支预算管理办法》和《企业财务集中核算办法》等重要的管理制度，编印了《xx县供销社规范权力运行风险防控及制度汇编》，进一步规范了社有资产、资金管理行为，从会计核算、财务收支、资金管理、固定资产管理、银行账户管理、会计工作管理等方面制定了详细的具体管理规定，特别是对资产资金管理、资产处置管理方面提出了严格具体的管理规定及要求。

同时，各企业也结合自身实际，建立了本企业财务管理制度、社有资产登记、保管使用管理制度等，以制度管理企业、管理资产、管理人和事，对进一步强化、规范社有资产监督管理、有效遏制社有资产流失、实现资产保值增值、提高企业经济效益起到了积极有效的推动作用和规范作用。

（二）强化内审机制，防止资产流失。

我们不断加大对所属公司、基层社财务管理制度执行情况的监督检查力度，努力做到一年一审计，充分发挥审计监督职能，不断提升企业管理水平，努力实现管理达到“科学化、制度化、规范化、程序化、标准化”。

近年来，县社纪委不断强化对企业财务工作的监督，不定期的对企业财务管理工作进行检查或抽查，每年上半年都要派出审计小组对各企业上年度的会计决算及财务收支情况进行审计，根据审计情况及时提出合理化意见或建议。

年终对企业年度目标任务完成情况认真进行综合考评，对超额完成目标任务的企业给予表彰奖励，对完成目标任务较差的企业在全系统通报批评，责令立下“军令状”。

同时，对企业法人代表调整离职，县社及时派人实行离任审计移交，财务人员离职，县社也及时派人会同企业领导，按要求与接管人员办理好交接手续,要求离职人员移交工作不得遗留任何问题。

在内审工作中，我们注重对企业资金管理、资金安全运行情况及出纳现金库存情况的监督审计、检查，严禁企业在帐外设帐、私设“小金库”、严禁公款私存、个人借款、白条列支、白条顶库、出纳短库，严禁企业资金外借、购买基金、股票等，严禁以企业的资产资金为其他单位或个人提供经济担保等违纪行为发生，确保企业资金安全运行，合理有效使用，努力提高资金使用效率，从源头上有效治理和防范财务风险。

对审计检查中发现的问题及时指出纠正，限期整改落实，并经常指导企业的财务管理工作，确保制度执行到位、管理规范有序。

（三）推动预算管理，促进扭亏增盈。

一是科学编制预算。

年初，各企业按《xx县供销社系统企业财务收支预算管理暂行办法》对本年收支情况进行了认真、详细测算，并将编制的企业财务收支预算草案及预算编制详细说明上报县社，经县社审核提出初步调整意见后，企业再根据县社提出的初步调整意见予以补充或修正，企业主任（经理）办公会议审议后正式向县社上报本企业本年度财务收支预算报告。

县社纪委对企业财务收支预算报告进行审议研究，报请县社党委会或主任办公会研究批准后，由县社下达给各企业执行。

企业根据县社下达的财务预算指标，层层分解，落实责任，并细化为季度、月度预算后严格执行。

对未列入预算审批的支出项目（如固定资产采购及修善费、单项办公用品购置等大额支出和调整工资待遇）必需严格按照县社《企业财务管理办法》、《社有资产管理办法》和县社调资文件的规定执行，预算执行过程中发生有关项目的变更、追加支出等需调整预算的，由企业按程序报县社批准后执行。

二是严格执行预算。

为了充分发挥会计核算、会计监督的职能作用、强化对企业财务监督、维护财经纪律，县社成立了会计集中核算中心，各企业的会计工作集中到县社会计核算中心进行核算管理，实行“集中管理、分户核算”的管理体制，企业支出实行预算管理，报账审批制。

核算中心坚持“无预算不开支，有预算不超支”，严格审核接待、办公费、工资福利用等费用，对不附合入帐要求的支出不予接收入帐，杜绝了随意发放津贴、加班费、值班费和企业自行调整工资待遇。

严把办公用品购置和采购关，避免办公用品重复购置、闲置和由于使用不当而缩短使用寿命，造成浪费。

三是抓好预算管理监督。

会计集中核算中心开展预算审批、财务检查和预算执行审计，做到事前、事中、事后监管，凡涉及企业固定资产购置、处置、维修、改扩建等问题，必须事前书面上报县社主任办公会同意后，方能按照有关程序实施，有效地防止了社有资产的流失；同时，把预算管理执行情况纳入年度综合考核之中，有效地促进了企业一把手管好、用好资金，切实提高资金使用效益。

各企业每年定期对财务收支、盈亏情况及重大财务事项都进行了公布，自觉接受职工的监督。

通过两年来的严格执行、逐步完善，进一步规范了企业的财务管理行为，取得了显著的成效。

各企业办公费、业务招待费等较上年下降50%，企业亏损额逐年降低，由2018年汇总亏损249.7万元、2018年汇总亏损154.12万元，降低到2018年（汇总亏损103.6万元，2018年汇总亏损较2018年减亏146.1万元、较2018年减亏50.52万元，减幅分别达58.51%和32.78%。

（四）加强监督检查，确保社有资产安全。

一是开展专项检查。

为从源头上有效治理和防范财务风险，县社纪委牵头在全系统开展银行账户资金管理情况清理，对2018年困难职工帮扶资金使用情况、2018年上半年公务接待情况,企业财务实行集中核算报帐制工作执行和企业账务按季度向职工公开等管理工作开展了专项检查，及时发现纠正存在的问题，修订完善相关制度，形成反腐倡廉长效机制。

二是开展落实八项规定情况的监督检查。

社纪委除常规检查外，重点紧紧盯住五一、十一、中秋、春节等重要时间节点，对机关和各企业节假日值班情况、公务消费等认真开展明察暗访。

县社会计核算中心严格审核资金公务支出资金用途，杜绝了公款购礼品、贺卡、烟花爆竹等节礼和乱发津贴加班费等现象，促进了八项规定的贯彻落实。

三是抓案源排查。

认真执行信访的受理、接待、办理、回复制度，落实信访工作责任制和领导大接访制度，及时解决群众合理诉求，及时化解各种矛盾。

同时，注重掌握信访动向，公开举报电话，健全信访举报受理机制，及时纠正和查处发生在群众身边的不正之风和腐败问题。

今年以来，接待信访40多人次，承办转办信访件1件，全系统信访件办结率达100%，。

三、着力构建反腐倡廉长效机制的思考

我社在近年来以社有资产监管为抓手着力构建反腐倡廉长效机制方面做了一些探索，取得了一定的成绩，今后我们将针对近年来社有资产监督管理运行情况及存在的主要问题，应进一步完善制度，转变传统的管理方式，加大监督检查力度，加强对社有资产的监督管理，构建符合企业实际的社有资产监管运营长效机制，努力提高资产运营管理效率，逐步实现扭亏增盈，提高企业效益，防止社有资产流失，杜绝群众身边的不正之风和腐败行为的发生，确保社有资产保值增值、企业不断发展壮大。

一要抓教育，强化干部职工廉政意识。

一是要突出思想教育的主导地位，教育和引导党员干部树立共产主义信念，切实提高广大党员干部责任意识和法律意识，树立科学的发展观和正确的政绩观，尤其是加强领导班子自身的学习教育，要始终以先进的思想武装自己，影响下属。

二是加强系统内管人、财、物的重要岗位上重点人员的警示教育，组织机关党员干部收看警示教育片，通过因经济、财务等犯罪服刑人员现身说法，以案释法，以法明理，使广大党员干部从腐败案件中汲取教训，不断激发党员干部的勤政廉政意识，确保警钟长鸣、增强自身免疫力。

三是开展各单位一把手宣讲预防职务犯罪党课活动，加强提前干预和预防，为党风廉政建设和预防职务犯罪工作的深入开展奠定坚实的基础。

二要抓宣传，营造反腐倡廉的浓厚氛围。

按照县委、县政府和县纪委的要求，认真开展廉洁自律和反腐败自查自纠工作，认真对照执行中央“八项规定”，深入开展“两学一做”学习教育，贯彻习近平总书记讲话精神，并结合系统实际，进行自查自纠，注重查找和解决县社及各企业领导班子成员和干部职工廉政建设和预防职务犯罪等方面存在的问题，加大预防领导干部职务犯罪工作的力度，切实把一切违反规定的苗头性问题消灭在萌芽状态。

努力防范违纪和职务犯罪案件发生。

三要抓管理，力促管理科学规范。

一是强化服务职能。

严格执行五项制度七项纪律规定，严格执行干部去向公示牌，挂牌上岗工作制度，解决群众“找人难、办事难”的问题，进一步把“以人为本、方便群众、服