0059雅戈尔集团1122雅戈尔集团绩效考核指标库.docx
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0059雅戈尔集团1122雅戈尔集团绩效考核指标库
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系
北大纵横管理咨询公司
目录
导言
一．本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。
二．本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具－平衡计分卡为基础。
以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一
，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：
客户，运营和学习成长。
财务层面：
公司是否能够为股东创造价值？
客户层面：
购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？
运营层面：
公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？
学习层面：
公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？
三．本关键绩效指标设计的原则
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以SMART原则为基础，即：
Specific具体描述
Measurable可以衡量的
Achievable可以通过努力实现的
Resultoriented结果导向性的
Timed有时间性的
四．使用说明
（一）表格各项的说明
在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目
1．编号：
是指标的序列号；
2．方面：
如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；
3．绩效指标：
为实现关键成功因素考核的标准；
4．指标定义/公式：
说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；
在第二部分的表格中主要包括：
编号：
该编号与第二部分的编号一一对应的；
绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第一部分相同；
权重：
说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；
考核标准：
主要说明了评分的依据。
（二）实施原则
1．关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；
2．根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；
3．KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；
4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；
5．KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；
6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。
第一部分关键绩效评估指标库
一服装生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
内销收入
本期内销收入
002
财务类指标
外销收入
本期外销收入
003
财务类指标
内销收入增长率
（本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100%
004
财务类指标
外销收入增长率
（本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100%
005
财务类指标
增加利润
内销利润总额
本期的内销利润总额
006
财务类指标
外销利润总额
本期的外销利润总额
007
财务类指标
内销毛利率
本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％
008
财务类指标
外销毛利率
本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％
009
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
010
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100%
011
财务类指标
总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
012
财务类指标
降低成本费用
生产成本
当期生产成本
013
财务类指标
管理费用
当期管理费用
014
财务类指标
利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
015
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
016
财务类指标
流动比率
流动资产／流动负债
017
财务类指标
经营性现金流
当期经营性现金流
018
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
019
财务类指标
存货周转率
库存成本/平均存货
020
客户类指标
提高产品产量
内销产品产量
当期内销产品总的生产件数
021
客户类指标
外销产品产量
当期外销产品总的生产件数
022
客户类指标
内销产品产量增长率
（本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100%
023
客户类指标
外销产品产量增长率
（本期外销产品产量-上期外销产品产量）／上期外销产品产量×100%
024
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
025
客户类指标
外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100%
说明：
根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
026
运营类指标
提高创新能力
新产品开发率
当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
027
运营类指标
专利数量
当年专利申请成功个数
028
运营类指标
研发投入产出比
当年研发费用／当年销售额×100%
029
运营类指标
提高生产效率
辅助工种与生产员工比例
当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
030
运营类指标
产能利用率
当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
031
运营类指标
人均创利水平
当年利润总额／当年平均员工人数
032
运营类指标
产品单位成本
当年成本总额／当年产品数量
033
运营类指标
内销订单按时交货率
当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100%
034
运营类指标
外销订单按时交货率
当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100%
035
运营类指标
外销订单平均交货时间
当年外销订单按时完成次数／当年外销订单总数×100%
036
运营类指标
提高产品质量
外销订单一次验货通过率
外销验货一次成功次数／外销验货次数×100%
037
运营类指标
内销产品返修率
当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100%
038
运营类指标
确保生产安全
重大安全事故发生次数
当年重大安全事故发生次数
039
学习类指标
提高员工满意度
员工平均工资水平
当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
040
学习类指标
员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
041
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
042
学习类指标
员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度的调查结果
043
学习类指标
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%
二纺织生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
面料销售收入
本期面料销售收入
002
财务类指标
成衣销售收入
本期成衣销售收入
003
财务类指标
面料销售收入增长率
（本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100%
004
财务类指标
成衣销售收入增长率
（本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100%
005
财务类指标
增加利润
利润总额
本期利润总额
006
财务类指标
毛利率
本期的内销利润总额／本期的外销收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100%
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
010
财务类指标
降低成本费用
生产成本
当期生产成本
011
财务类指标
管理费用
当期管理费用
012
财务类指标
利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
013
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
014
财务类指标
流动比率
流动资产／流动负债
015
财务类指标
经营性现金流
当期经营性现金流
016
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
017
财务类指标
存货周转率
库存成本/平均存货
018
财务类指标
提高产品产量
面料产品产量
当期各种服装销售数量之和
019
财务类指标
面料产品产量增长率
（本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100%
020
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
021
客户类指标
外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100%
说明：
根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
022
客户类指标
提高创新能力
新产品开发率
当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
023
客户类指标
专利数量
当年专利申报数量
024
客户类指标
研发投入产出比
当年研发费用／当年销售额×100%
025
客户类指标
提高服装面料供应能力
对服装面料供应计划达成率
（服装城给公司的订单总数—保质保量完成服装城订单次数）／服装城给公司的订单总数×100%
026
运营类指标
提高生产效率
辅助工种与生产员工比例
当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
027
运营类指标
产能利用率
当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
028
运营类指标
人均创利水平
当年利润总额／当年平均员工人数
029
运营类指标
产品单位成本
当年成本总额／当年产品数量
030
运营类指标
外销订单按时交货率
当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数×100%
031
运营类指标
外销订单平均交货时间
当年外销订单工时总和／当年外销产品总数×100%
032
运营类指标
提高产品质量
外销订单一次验货通过率
当年外销产品验货通过次数／当年外销产品出货次数×100%
033
运营类指标
确保生产安全
重大安全事故发生次数
当年重大安全事故发生次数
034
学习类指标
提高员工满意度
员工平均工资水平
当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
035
学习类指标
员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
036
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
037
学习类指标
员工对培训计划的满意度
参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值
038
学习类指标
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%
三服装销售企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩
升级会员 