营业厅帐务最新管理规定及其相关操作流程.docx
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营业厅帐务最新管理规定及其相关操作流程
营业厅帐务管理规定及相关操作流程
（暂行）
为加强管理,进一步规避风险,确保资金票款收取的及时性和准确性,根据《规定》的相关要求，特制定本规定。
一．营业款管理规定
1、交（收）营业款规定：
营业员定时向营业厅发票管理员交（收）营业款。
每天营业款交款时间分为大钞进行和尾款上缴两次进行，大钞进行：
在营业厅进行前XX分钟（点收大钞）前完成；尾款上缴在17：
30时以后完成。
营业员每天必须将自己所涉及的营业厅款项交清后离开营业厅，做到日清。
2、日扎帐时间规定：
营业时间结束后，营业员扎出一天的各类款项，并在交款日报单上注明总金额（包括现金、支票、信用卡等）并签名确认；做到日清。
3、月结帐时间规定：
在每月XX日，营业员需打印月结清单，与发票管理员结清帐务。
4、营业尾款保管规定：
每日下午定时大钞交款银行后，营业员下班须交清所有尾款才能离开营业厅；账务人员须收取营业员的尾款后，统一放入专用保险柜保管，营业厅值班长不定期进行抽查营业尾款的管理情况。
6、营业零钞兑换规定：
营业员每日下班交款后，以备用金在账务人员处兑换零钞，兑换金额不得超过备用金金额。
7、备用金管理规定：
营业员上岗前在发票管理员处领用XX元备用金，领用时建帐签收。
发票管理员至少每周抽查一次营业员的尾款及备用金，并有书面抽查记录。
二、营业厅帐务管理操作流程
1、每天营业时间结束后，营业员交款报表：
《营业日报表》交营业厅发票管理员，作为当日营业缴款的依据和标准。
与发票管理员交接时，需填写《XX报表》（或在XX表的XX处注明XX项目（现金、支票、信和卡）及金额），由营业员与发票管理员双方签字确认。
注意数据不得有修改。
（如现金、支票、信用卡有加减帐，应在报表上注明，由营业员签名，并注明缴款金额交账务人员。
如当天存在借款，必须由值班长签字确认。
）
2、发票管理员根据营业员当天的营业日报表，进行入帐登记。
要求做到日清月结数据和四项对账相符，即：
应收与实收，已收数据与受理设备单据、和银行与财务实收、实际与综合营帐系统信息相符。
缴款金额与发票查询结果一致。
如有差异，由营业员查明金额不一致原因，重新报表。
3、营业厅发票管理员根据营业员每天的日受理发票对帐，逐项核实。
核对营业员《营业受理日结帐清单合计》的起止时间是否首尾相连，核对《营业员日交款清单》、《营业受理日结帐清单合计》、《营业交款日报单》总金额是否一致，营业员所收款项总金额是否与报表一致，与营业员确认后在《营业厅员工账务日清月结表》上双方签字确认，数据修改的营业员盖手印确认。
4、营业厅发票管理员每天将所有营业员款项汇总并填写《交款汇总表》交值班长在稽核人处签名。
账务人员每天填写银行进帐单进银行（现金、支票、信用卡分别填写进帐单），每日按汇总的现金或支票填据现金缴款单，送交银行指定收款人员，银行人员需在营业厅交接登记簿上签字确认，支票与银行的交接还需单独填写《营业厅支票交接登记簿》，与银行单独交接签字。
并于次日将银行回讫单返营业厅帐务人员。
5、营业厅发票管理员次日编制汇总表（采用《营业交款日报单》），汇总时段为前日9：
00—当日8：
59）。
每周编制周汇总表，每月编制月汇总表报营业科发票管理员处。
三、终端帐务管理
1、营业厅终端设备管理由副值班长负责。
2、副值班长在设备到货入库后立即填写《XXXX表》建帐。
3、营业员领用终端应在《XXX表》上签字，置换和退机应填写《XXXX表》
4、营业员领用、置换和退机，在《XX表》上签字确认，由副值班长留档，作为盘点和对帐时的依据。
5、营业结束后由值班长填写《营业厅终端设备使用明细表》（附表2）。
6、副值班长及时（每天/周）盘点终端设备库存量，清点实物是否与报表一致。
并填写《XX盘点表》交值班长核对，并在稽核人处签名。
7、库存达到警界值时，由副值班长负责立即按终端设备领用流程、向营业科提出需求申请。
8、营业厅发票管理员每周抽查一次实物是否与《XXX报表》一致，并核对终端机型、数量及对应的销售总金额是否一致。
核查后在《XX表》（终端）和《XX表》（帐务）上签字确认，营业科每月抽一次。
3、
4、终端设备按营业日报表中数字业务开通、增开通数量、模拟转换数量、设备更换数量，进行设备的结算。
四、发票领用管理
参照公司计财部渝有网发［2008］96号文件，关于《重庆有线电视网络有线公司发票管理实施细则》要求，逐级发放发票和逐级稽核、回收发票。
1、由各营业厅发票管理员根据发票需求量向客户服务部发票管理员提出领用申请，并保管发票。
2、按照以旧换新的原则，严格控制收费员领用发票的数量（注：
上半年一次领用每人最多不超过五本，下半年一次领用每人最多不超过两本，清户阶段每人不超过一本）。
3、如有特殊情况要超量使用，必须报经分管领导书面批准。
同时做好发票领用登记，填写《营业厅发票发出、收回、结存日报表》（附表1）
三、注意事项
1、CRM、BSN的交款汇总表金额要与银行回讫单金额（可为多张）一致。
（分为支票、现金、信用卡）
2、营业员与账务人员进行现金、实物、发票交接必须双方签字。
3、账务人员与公客财务处交接必须书面签字确认。
2008．7．12修改
四.帐务调整
帐务调整权限主要用于由于我方原因导致的客户费用减免、产品截止日期需要顺延的情况，严格按照公司渝有网发[2007]93号文件规定执行，为保护用户利益和维护企业权益，提高服务质量。
值班长可以在一定金额内直接处理，提高工作效率。
具体执行方式及流程如下：
1.模拟电视鉴于模拟电视不能由系统自动开通或关断及历史遗留问题较多，为了提高营业厅的工作效率，模拟业务的费用减免由值班长直接处理，处理后填写《营业厅帐务调整明细表》（附表3），并在《营业厅帐务调整明细表》中写明详细的的原因处理结果，相关的纸质证明附于表后。
2.数字电视与数据业务数字电视与数据业务帐务调整权限，6个月以内的（含6个月）由值班长先行处理，后填写《营业厅帐务调整明细表》。
并在《营业厅帐务调整明细表》中写明详细的的原因处理结果，相关的纸质证明附于表后。
6个月以上的由值班长填写《综合营帐帐务调整/业务回退申请表》（附表4）上报营业科审核，审核后由客户服务部发送至市场部业务支撑科处理。
3.每月1号各营业厅值班长将上月营业厅的《营业厅帐务调整明细表》及《综合营帐帐务调整/业务回退申请表》上报到营业科。
各营业厅对用户减免应严格把关，严格执行。
对弄虚作假为自己或他人谋取利益的行为，一经查实，扣罚责任人1-3个月绩效工资，并通报批评。
五.收入进行
因银行管理因素，在不影响顾客的情况下，每日4点30时开始按帐务结算程序要求，清点货款、票据、下帐、结帐、写好交款单，当班营业员填写进行申请单，由当班者将货款和进行单交**，双方确认无误签字确认，由**进行，将进行单1交与值班长保管，，交现金和进行单交由*****进行，并将回单1交值班长，递交财会，做到帐货相符，无差错。
做到单据齐全，手续齐全帐目清楚，不错不乱，及时填报商品盘点表做到日结日清准额入帐。
对于4：
30至5：
30的营业收入，填写进行单与现金交由值班长统一锁进保险柜。
次日早上9：
30由*****进行，回单2交值班长，值班长和营业员双方签字确认当天的营业金额。
值班长将两次回单汇总无误后，交上级财务部门，完成头天的“日清月结”交结工作。
每天填写《营业厅“日清月结”收入表》（附表5）
附件1
营业厅发票发出、收回、结存日报表
单位：
本
编制单位：
年月日
项目
上期结存数量
本期领用数量
本期发出数量
本期收回数量
本期结存数量
收视发票（机打）
收视发票（手写）
安装发票
商业零售发票
综合服务发票
合计
营业员：
营业厅值班长：
附件2
营业厅终端设备使用明细表
设备类型
用途/日期
九州机顶盒
入库
平移
销售
赠送
借给西普
15日更换发出
15日更换回收
结存
长虹机顶盒
入库
平移
安装
赠送
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
创维机顶盒
入库
平移
安装
赠送
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
同州机顶盒
入库
平移
安装
赠送
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
九州互动机顶盒
入库
安装
TV+置换
TV+直接升级
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
华为互动机顶盒
入库
安装
赠送
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
同州高清机顶盒
入库
开通
整转
安装
销售
15日更换发出
15日更换回收
结存
注销长虹机顶盒
入库
退回分公司
小记
注销创维机顶盒
入库
退回分公司
小记
注销九州机顶盒
入库
退回分公司
小记
注销同州机顶盒
入库
退回分公司
小记
NDS智能卡
入库
平移
赠送
安装
销售
更换发出
更换回收
结存
永新同方智能卡
入库
平移
赠送
安装
销售
更换发出
更换回收
结存
注销NDS智能卡
入库
退回分公司
小记
注销永新同方智能卡
入库
退回分公司
小记
一卡通
入库
发放
销售
结存
CM普天
入库
安装
赠送
销售
更换发出
更换回收
结存
CM怡讯
入库
安装
赠送
销售
更换发出
更换回收
结存
旧CM普天
入库
退回分公司
小记
旧CM怡讯
入库
退回分公司
小记
长虹遥控机
入库
销售
结存
创维遥控机
入库
销售
结存
旧长虹遥控机
入库
退回分公司
结存
旧创维遥控机
入库
退回分公司
结存
附件3
营业厅帐务调整明细表
日期：
序号
调账日期
客户编号
客户姓名
客户地址
情况说明
处理方式
操作人员
备注
1
2
3
4
5
6
填表人：
客户服务部领导签/章：
附件4
综合营帐帐务调整/业务回退申请表
申请表单号：
业务区+归口人姓名+6位日期+2位流水号
序号
客户
唯一标识
客户
姓名
客户
地址
情况
说明
修改
类型
处理意见
责任
操作员
联系
电话
1
2
3
4
5
6
7
8
填表人：
填表日期：
客户服务部领导签/章：
市场部领导签/章：
分管领导签/章
附件5
营业厅日清月结收入报表
营业厅“日清月结”收入表
日期
营业日报表金额
营业费用与发票查询金额
营业员非现金收入
营业员进行单
现金余额
备注
升级会员 