资金计划管理制度样本.docx

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资金计划管理制度样本

XXXX控股集团有限公司公司原则

资金筹划管理制度（试行）

Q/XXXX09.01.01-

1　目

为了做好资金筹划编制，合理使用资金，特制定本制度。

2　合用范畴

本管理规定合用集团以及集团所有下属公司资金筹划管理。

3　职责

3.1　集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金筹划并报集团资金部。

3.2　集团资金部汇总平衡后制定统一资金筹划。

4　管理内容

资金筹划是指公司货币资金收支筹划，它是依照公司将来一定期期销售、生产、开发、基本建设以及投资筹划，预测这一时期内货币资金收支状况，并进行货币资金综合平衡筹划。

4.1　资金筹划编制程序

编制资金收支筹划实行自下而上编报，和自上而下下达执行程序（见附图1、附图2）。

4.1.1公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支筹划并报我司资金部门（附表1、附表2）。

4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门筹划后经我司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部（附表3）。

4.1.3　子集团资金部门审核汇总所属子公司收支筹划后，统一上报集团公司资金部。

集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支筹划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支筹划（附表4、附表5）。

4.1.4　子集团、子公司资金部门层层下达本集团或我司年、季、月货币收支筹划，直到公司各部门。

4.2　资金筹划内容

4.2.1　资金收入

4.2.1.1　销售收入：

公司销售部门根据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现筹划数。

4.2.1.2　劳务收入：

公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现筹划数。

4.2.1.3　退税收入：

财务部门根据申请退税进度，编列可退税筹划数。

筹划可退税虽非实际退现，但因能抵缴钞票支出，得视同退现。

4.2.1.4　其她收入：

凡无法直接归属上项收入都属于其她收入，涉及废料收入、营业外收入等。

其筹划数额在十万元以上者，均应加阐明。

4.2.2　资金支出

4.2.2.1　资本支出

4.2.2.1.1　土地：

集团资金部根据购地支付筹划编列资金开支筹划。

4.2.2.1.2　房屋建筑物：

基建部门根据兴建工程进度，预测所需支付资金编列资金支付筹划。

4.2.2.1.3　机器设备：

公司采购部门根据采购筹划和进度，预测支付资金编列支付筹划。

4.2.2.2　偿还借款支出

资金部门依照长期借款、短期借款还款期限、利息支付方式以及新融资筹划，预测归还本金和利息编列支付筹划。

4.2.2.3　材料支出

公司采购部门按照生产筹划编列外购商品资金使用筹划。

4.2.2.4　薪资支出

公司工资管理部门根据工资、奖金制度及产销筹划、近来实际发生数等资料，斟酌预测编列支付筹划。

4.2.2.5　制造费用支出

子公司生产管理部门根据生产筹划，参照以往年度、月份制造费用占生产量比例推算编列。

4.2.2.6税款支出

公司财务部门根据销售筹划，参照以往年度、月份税款支出占销售额比例预测所需支付资金编列支付筹划。

4.2.2.7　期间费用

4.2.2.7.1　销售费用：

公司销售部门根据销售、营业筹划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额比例推算编列。

4.2.2.7.2　管理费用：

集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作筹划编列。

4.2.2.7.3　财务费用：

公司资金部门根据资金融资状况，核算利息支付编列。

4.2.2.8　其她支出

凡不属于上列各项支出都属于“其他支出”，其筹划数额在十万元以上者，均应加以阐明。

4.3　银行借款及其他

集团公司资金部依照整个公司收支筹划、资本构造，合理筹划安排融资涉及短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。

4.4　资金筹划控制

4.4.1　各公司于月、季、年末编制我司资金收支筹划执行状况表（附表6、附表7），并依照资金收支筹划执行状况表，检查我司各部门资金筹划执行状况，分析偏离筹划因素，提出解决问题应对办法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。

4.4.2子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支筹划执行状况后上报集团资金部。

4.4.3集团公司资金部依照子集团、直管子公司财务部门上报资金筹划执行状况表汇总编制资金筹划执行状况报告，并且分析筹划偏离因素，提出提高资金筹划执行效果建议。

汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）。

4.4.3报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。

5其他

5.1　本规定由集团资金部负责解释与修改。

5.2　本规定自总裁批准签发之日起执行。

版次

第一版

批准人

日期

有效期限

审核部门负责人

日期

起草部门负责人

日期

起草部门

集团财务部

起草人

日期

附表1

XXXX控股集团用款筹划表

筹划部门：

　　　年　　月　　日　报出

收报单位：

资金部门　　　　年　　　月　　日收到

序号

用款项目

上年同期数

筹划金额

形式

批准金额

审批人

备注

钞票

银行存款

借记卡

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

筹划单位负责人：

资金负责人：

部门负责人：

制表人：

附表2

XXXX控股集团用款筹划表

　　　　　　　　年　　月　　日　报出

收报单位：

资金部门　　　　年　　　月　　日收到

序号

用款部门

筹划金额

形式

批准金额

审批人

备注

钞票

银行存款

借记卡

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

筹划单位负责人：

资金负责人：

复核人：

制表人：

XXXX控股集团资金收入、支出筹划表

筹划单位：

　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日　　　　　单位：

元

项目

上年度

（季度、月度）

本年度

（季度、月度）

审批数

备注

期初钞票、借记卡和银行存款

收

入

金

额

销售收入

劳务收入

退税收入

其她收入

收入共计

支

出

金

额

土地

房屋建筑物

机器设备

偿还借款支出

其中：

　本金支出

　　利息支出

支出小计：

材料支出

薪资支出

税款支出

制造费用

其她支出

经营支出共计：

期间费用：

管理费用　

销售费用

财务费用

费用小计：

钞票余缺

银行借款及其他

银行存款和钞票

附表3

审批人：

筹划单位负责人：

资金负责人：

制表人：

XXXX控股集团用款筹划汇总表

附表4　　　　　收报单位：

资金部　　　　

序号

用款公司

筹划金额

（元）

批准金额（元）

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

审批人：

　　资金部负责人：

制表人:

序

号

单位名称

收入筹划额

年（季、月）

批准收入额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

合　　　　　计

XXXX控股集团收入筹划汇总表

附表5　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：

元

审批人：

　　资金部负责人：

制表人:

XXXX控股集团用款筹划执行状况表

单位名称：

日期：

序

号

（季、月）筹划用款项目

审批金额

实际用款

剩余金额

超支金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

筹划单位负责人：

资金负责人：

复核人：

制表人：

附表6

附表7

XXXX控股集团收入筹划执行状况表

单位名称：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日期：

序

号

收入筹划额年（季、月）

实际收入额

差别

差别率

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

筹划单位负责人：

资金负责人：

复核人：

制表人：

附表8

XXXX控股集团用款筹划执行状况汇总表

单位名称：

日期：

序

号

用款公司

审批金额

实际用款

剩余金额

超支金额

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

审批人：

资金部负责人：

　　　　　　　制表人：

附表9

XXXX控股集团收入筹划执行状况汇总表

日期：

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　单位：

元

序

号

单位名称

收入筹划额

年（季、月）

实际收入额

差别

差别率

备注

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

共计

审批人：

资金部负责人：

　　　　　　　制表人：

附图1

注：

虚线为上报线，实线为下达线，如下同。

图1　子公司资金筹划编制流程图

附图2

图2　集团资金筹划编制流程图

附图3

图3　子公司资金筹划控制流程图

附图4

图4　集团资金筹划控制流程图