资金计划管理制度样本.docx

1、资金计划管理制度样本 XXXX控股集团有限公司公司原则 资金筹划管理制度(试行)Q/XXXX 09.01.01-1目为了做好资金筹划编制，合理使用资金 ，特制定本制度。2合用范畴本管理规定合用集团以及集团所有下属公司资金筹划管理。3职责3.1集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金筹划并报集团资金部。3.2集团资金部汇总平衡后制定统一资金筹划。 4管理内容资金筹划是指公司货币资金收支筹划，它是依照公司将来一定期期销售、生产、开发、基本建设以及投资筹划，预测这一时期内货币资金收支状况，并进行货币资金综合平衡筹划。4.1 资金筹划编制程序编制资金收支筹划实行自下而上编报，和自上而下下达执行程序（见

2、附图1、附图2）。4.1.1 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支筹划并报我司资金部门（附表1、附表2）。4.1.2公司资金部门审查、汇总各部门筹划后经我司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部 (附表3) 。4.1.3子集团资金部门审核汇总所属子公司收支筹划后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支筹划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支筹划（附表4、附表5）。4.1.4 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或我司年、季、月货币收支筹划，直到公司各部门。4.2 资金筹划内容4.2.1资金收入4.2.1.1销售收入：公司销售部门根

3、据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现筹划数。 4.2.1.2劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现筹划数。4.2.1.3退税收入： 财务部门根据申请退税进度，编列可退税筹划数。筹划可退税虽非实际退现，但因能抵缴钞票支出，得视同退现。4.2.1.4其她收入：凡无法直接归属上项收入都属于其她收入，涉及废料收入、营业外收入等。其筹划数额在十万元以上者，均应加阐明。 4.2.2资金支出4.2.2.1资本支出 4.2.2.1.1土地：集团资金部根据购地支付筹划编列资金开支筹划。 4.2.2.1.2房屋建筑物：基建部门根据兴建工程进度，预测所需支付资金编

4、列资金支付筹划。 4.2.2.1.3机器设备：公司采购部门根据采购筹划和进度，预测支付资金编列支付筹划。4.2.2.2偿还借款支出 资金部门依照长期借款、短期借款还款期限、利息支付方式以及新融资筹划，预测归还本金和利息编列支付筹划。4.2.2.3材料支出 公司采购部门按照生产筹划编列外购商品资金使用筹划。4.2.2.4薪资支出 公司工资管理部门根据工资、奖金制度及产销筹划、近来实际发生数等资料，斟酌预测编列支付筹划。4.2.2.5制造费用支出 子公司生产管理部门根据生产筹划，参照以往年度、月份制造费用占生产量比例推算编列。4.2.2.6 税款支出 公司财务部门根据销售筹划，参照以往年度、月份税

5、款支出占销售额比例预测所需支付资金编列支付筹划。 4.2.2.7期间费用 4.2.2.7.1销售费用：公司销售部门根据销售、营业筹划，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额比例推算编列。4.2.2.7.2管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作筹划编列。4.2.2.7.3财务费用：公司资金部门根据资金融资状况，核算利息支付编列。4.2.2.8其她支出 凡不属于上列各项支出都属于“其他支出”，其筹划数额在十万元以上者，均应加以阐明。4.3银行借款及其他集团公司资金部依照整个公司收支筹划、资本构造，合理筹划安排融资涉及短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资

6、金。4.4资金筹划控制4.4.1各公司于月、季、年末编制我司资金收支筹划执行状况表（附表6、附表7），并依照资金收支筹划执行状况表，检查我司各部门资金筹划执行状况，分析偏离筹划因素，提出解决问题应对办法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。4.4.2 子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支筹划执行状况后上报集团资金部。4.4.3 集团公司资金部依照子集团、直管子公司财务部门上报资金筹划执行状况表汇总编制资金筹划执行状况报告，并且分析筹划偏离因素，提出提高资金筹划执行效果建议。汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）。4.4.3 报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行

7、。5 其他5.1本规定由集团资金部负责解释与修改。5.2本规定自总裁批准签发之日起执行。 版 次第一版批 准 人日期有效期限 审核部门负责人日期起草部门负责人日期起草部门集团财务部起 草 人日期附表1XXXX控股集团用款筹划表筹划部门： 年 月 日 报出收报单位：资金部门 年月 日 收到序号用款项目上年同期数筹划金额形 式批准金额审批人备注钞票银行存款借记卡1234567891011121314151617181920共计筹划单位负责人： 资金负责人： 部门负责人： 制表人：附表2XXXX控股集团用款筹划表 年 月 日 报出收报单位：资金部门 年月 日 收到序号用款部门筹划金额形 式批准金额审

8、批人备注钞票银行存款借记卡1234567891011121314151617181920共计筹划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人： XXXX控股集团资金收入、支出筹划表筹划单位：年月日单位：元项 目 上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）审批数备注期初钞票、借记卡和银行存款收入金额销售收入劳务收入退税收入其她收入收入共计支出金额 土地 房屋建筑物机器设备偿还借款支出其中：本金支出利息支出支出小计：材料支出薪资支出税款支出制造费用其她支出经营支出共计：期间费用：管理费用销售费用财务费用费用小计：钞票余缺银行借款及其他银行存款和钞票附表3审批人： 筹划单位负责人： 资金负责人： 制表

9、人：XXXX控股集团用款筹划汇总表附表4 收报单位：资金部 序号用款公司筹划金额（元）批准金额 （元）备注1234567891011121314151617181920共计审批人： 资金部负责人： 制表人: 序号单位名称收入筹划额年（季、月）批准收入额 备注1234567891011121314151617181920合计XXXX控股集团收入筹划汇总表 附表5单位：元审批人： 资金部负责人： 制表人:XXXX控股集团用款筹划执行状况表单位名称： 日期：序号（季、月）筹划用款项目审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920共计筹划单位负责人：

10、 资金负责人： 复核人： 制表人：附表6附表7XXXX控股集团收入筹划执行状况表单位名称：日期： 序号收入筹划额年（季、月）实际收入额差别差别率备注1234567891011121314151617181920共计筹划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人：附表8XXXX控股集团用款筹划执行状况汇总表单位名称： 日期：序号用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920共计审批人： 资金部负责人：制表人：附表9XXXX控股集团收入筹划执行状况汇总表日期：单位：元序号单位名称收入筹划额年（季、月）实际收入额差别差别率备注1234567891011121314151617181920共计审批人： 资金部负责人：制表人：附图1 注：虚线为上报线，实线为下达线，如下同。图1子公司资金筹划编制流程图附图2 图2集团资金筹划编制流程图附图3 图3子公司资金筹划控制流程图附图4 图4集团资金筹划控制流程图