电算化资料1.docx
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电算化资料1
电算化实验资料
一系统管理及账套管理
1、启动与注册
身份:
系统管理员admin初始口令为空。
2、设置操作员
操作员一编号：
班内学号，姓名：
自己，口令：
无
操作员二编号：
99，姓名：
张志刚，口令：
无
操作员二编号：
98，姓名：
文静，口令：
无
3、建立新账套
158账套
单位名称：
四川省乐山市家乐装饰材料有限公司；
启用会计期：
2004年12月；
单位信息：
四川省乐山市家乐装饰材料有限公司
简称：
家乐装饰
地址：
乐山市西郊西城区万新路56号
核算类型：
记账本位币名称为人民币（RMB）；工业企业；新会计制度；账套主管：
自己。
建账时按行业性质预留会计科目。
分类信息
不要求进行外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。
编码方案
科目编码级次：
42222。
其余采用系统默认值。
数据精度
需要对数量、单价等核算时，小数位定为2。
4、财务分工
文静：
具有现金管理、出纳签字权限。
张志刚：
填制凭证、凭证整理、查询凭证、常用摘要录入、常用凭证录入及自动转账操作的所有权限。
二初始设置
（一）
1、结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
√
101
现金支票
√
102
转账支票
√
2
汇兑
√
3
委托收款
√
9
其他
2、开户银行
乐山市工商银行嘉州支行，账号：
40586123768
3、指定会计科目
库存现金、银行存款
4、修改会计科目
科目名称
账户分类
方向
计量
库存现金（1001）
资产类
借
交易性金融资产（1101）
资产类
借
周转材料（1221）
资产类
借
应付职工薪酬（2151）
负债类
贷
应交税费（2171）
负债类
贷
5、增加会计科目
说明：
应根据手工账户设置及预留会计科目来增加会计科目，一级科目代码以预留一级会计科目代码为准。
科目名称
账户分类
/总账科目
方向
计量
工行（100201）
银行存款
建行（100202）
商行（100203）
银行承兑汇票（112101）
应收票据
双林装饰（113101）
应收账款
西蓉装饰（113102）
昆明大业装饰（113103）
成都宏基装饰（113104）
马林县林业（114101）
预付账款
供应科备用金（113301）
其他应收款
个人借款（113302）
原料及主要材料（121101）
原材料
木材（12110101）
立方
石蜡（12110102）
千克
地板胶（12110103）
千克
外购半成品（121102）
木纹纸（12110201）
张
耐磨纸（12110202）
张
防潮纸（12110203）
张
低值易耗品（122101）
周转材料
工作服（12210101）
套
手套（12210102）
双
机油（12210103）
千克
黄油（12210104）
千克
包装物（122102）
包装箱（12210201）
个
强化木地板（124301）
库存商品
箱
中密度纤维板（124302）
张
乐山信托公司（140101）
长期股权投资
生产经营用（150101）
固定资产
非生产经营用（150102）
未使用（150103）
专利权（180101）
无形资产
累计摊销（1802）
资产类
贷
西昌林业（121012）
应付账款
甘孜州林业（212102）
清江市化工厂（212103）
成都新兴化工厂（212104）
成都兴达）
预收账款
乐山国有资产经营公司（214201）
应付利润
乐山装饰材料有限公司（214202）
乐山林业开发公司（214203）
工资（215101）
应付职工薪酬
职工福利（215102）
社会保险费（215103）
工会经费（215104）
职工教育费（215105）
教育费附加（217115）
应交税费
押金（218101）
其他应付款
建行（220101）
长期借款
乐山国有资产经营公司（310101）
实收资本
山装饰材料有限公司（310102）
乐山林业开发公司（310103）
强化木地板（41010101）
生产成本
直接材料（4101010101）
直接工资（4101010102）
制造费用（4101010103）
中密度纤维板（41010102）
直接材料（4101010201）
直接工资（4101001202）
制造费用（4101010203）
机辅油（41010201）
工资费用（41010202）
水电费（41010203）
折旧费（41010204）
（41010204（410201）
制造费用
工资费用（410202）
水电费（410203）
折旧费（410204）
辅助生产（410205）
强化木地板（强化木地板510101）
主营业务收入
箱
中密度纤维板（510102）
张
强化木地板（540101）
主营业务成本
箱
中密度纤维板（540102）
张
办公费用（550201）
管理费用
工资费用（550202）
水电费（550203）
折旧费（550204）
辅助生产550205）
工会经费（550206）
职工教育费（550207）
财产保险费（550208）
社会保险费（550209）
无形资产摊销（550210）
差旅费（550211）
业务招待费（550312）
广告费（550101）
销售费用
工资费用（550102）
水电费（550103）
折旧费（550104）
辅助生产（550105）
展览费（550106）
利息（550301）
财务费用
资产减值损失（5901）
损益类
借
所得税费用（5902）
损益类
借
5、设置凭证类别
设置为收、付、转凭证类别。
限制条件：
借方必有1001，1002
贷方必有1001，1002
凭证必无1001，1002
6、录入常用摘要（部分）
01采购原材料
02销售商品
03提现
04完工产成品入库
05预付货款
06借入短期借款
07缴税
08发工资
09分配结转应付职工薪酬
10个人出差借款
11报销差旅费
12收到货款
13支付前欠货款
14支付业务招待费
15支付电话费
16支付展览费
17支付借款利息
18支付办公费用
19支付财产保险费
20支付广告费
21分配外购水电费
22无形资产摊销
23计提坏帐准备
24计提折旧费
25结转已销产品成本
三初始设置
（二）
158账套2004年12月份期初余额如下表。
说明：
只给出末级账户余额
科目名称
方向
计量
期初余额
库存现金（1001）
借
3000
银行存款（1002）
借
工行（100201）
借
478261.17
建行（100202）
借
72000
商行（100203）
借
210000
其他货币资金（1009）
借
外埠存款（100901）
借
80000
交易性金融资产（1101）
借
股票投资（110101）
借
54740
应收票据（1121）
借
银行承兑汇票（112101）
借
420000
应收账款（1131）
借
双林装饰（113101）
借
60000
西蓉装饰（113102）
借
82000
坏账准备（1132）
贷
520
预付账款（1141）
借
马林县林业（114101）
借
50000
其他应收款（1191）
借
供应科备用金（119101）
借
5000
个人借款（119102）
借
1500
原材料（1211）
借
原料及主要材料（121101）
借
木材（12110101）
借
502立方
149094
石蜡（12110102）
借
1450千克
4654.50
地板胶（12110103）
借
210千克
336
外购半成品（121102）
借
木纹纸（12110201）
借
620张
7440
耐磨纸（12110202）
借
624张
9360
防潮纸（12110203）
借
615张
1599
周转材料（1221）
借
低值易耗品（122101）
借
工作服（12210101）
借
300套
24600
手套（12210102）
借
100双
300
机油（12210103）
借
80千克
576
黄油（12210104）
借
20千克
116
包装物（122102）
借
包装箱（12210201）
借
850个
10030
库存商品（1241）
借
强化木地板（124101）
借
220箱
42900
中密度纤维板（124102）
借
450张
60750
长期股权投资（1301）
借
乐山信托公司（130101）
借
200000
固定资产（1501）
借
生产经营用（150101）
借
6144000
非生产经营用（150102）
借
100000
未使用（150103）
借
200000
累计折旧（1502）
贷
1122660
无形资产（1701）
借
专利权（170101）
借
120000
累计摊销（1702）
贷
72000
短期借款（2101）
贷
150000
应付账款（2121）
贷
西昌林业（212101）
贷
9600
甘孜州林业（212102）
贷
28000
预收账款（2131）
贷
成都兴达（213101）
贷
50000
应付职工薪酬（2151）
贷
应付工资（215101）
贷
279020
应付福利费（215102）
贷
52980
其他（215109）
贷
应交税费（2171）
贷
未交增值税（217102）
贷
5600
应交城市维护建设税（217107）
贷
392
教育费附加（217109）
贷
168
其他应付款（2181）
贷
押金（218101）
贷
300
长期借款（2201）
贷
建行（220101）
贷
1530000
实收资本（3101）
贷
乐山国有资产经营公司（310101）
贷
1200000
乐山装饰材料有限公司（310102）
贷
2800000
乐山林业开发公司（310103）
贷
200000
资本公积（3111）
贷
171168
盈余公积（3121）
贷
479358.67
本年利润（3131）
贷
500490
利润分配（3141）
贷
未分配利润（314107）
贷
52000
生产成本（4101）
借
强化木地板（41010101）
借
直接材料（4101010101）
借
15714
直接工资（4101010102）
借
9477
制造费用（4101010103）
借
1809
中密度纤维板（41010102）
借
直接材料（4101010201）
借
42831.50
直接工资（4101001202）
借
35411
制造费用（4101010203）
借
6757.50
借方余额合计=贷方余额合计=8704256.67
四、12月业务
说明：
编制凭证可以根据每人的实际情况采用不同的方法：
一）（最基本）可以根据已编手工凭证直接录入；二）（较高要求）对有说明的采用自动转账方法编制；三）（最高要求）根据每笔业务的特点采用最合理的方法编制。
1、12月1日，购原材料
2、12月1日，人出差借款
3、12月1日，基本生产车间领料。
暂不编
4、12月2日，完工产成品入库。
暂不编
5、12月2日，预付货款
6、12月3日，借入短期借款
7、12月5日，购原材料
8、12月5日，采购原材料
9、12月5日，缴税
10、12月5日，缴税
11、12月6日，销售商品
12、12月6日，销售商品
13、12月6日，支付广告费
14、12月6日，支付业务招待费
15、12月7日，商业汇票到期兑现
16、12月7日，材料验收入库
17、12月7日，采购原材料
18、12月7日，提现备发工资
19、12月7日，用现金发工资
20、12月7日，采购原材料
21、12月8日，报废锅炉一台
22、12月9日，上缴社保基金和职工个人所得税
23、12月12日，采购原材料
24、12月12日，购入锅炉一台
25、12月12日，基本生产车间领料。
暂不编
26、12月12日，采购原材料
27、12月14日，支付前欠货款
28、12月14日，完工产成品入库。
暂不编
29、12月14日，销售商品
30、12月14日，提现备用
31、12月14日，报销差旅费
32、12月15日，支付电话费
33、12月15日，支付展览费
34、12月15日，支付借款利息
35、12月15日，支付办公费用
36、12月16日，对外提供维修
37、12月19日，采购原材料
38、12月19日，采购原材料
39、12月19日，债务重组
40、12月20日，支付财产保险费
41、12月21日，基本生产车间领料。
暂不编
42、12月23日，收到货款
43、12月24日，完工产成品入库。
暂不编
45、12月26日，销售商品
46、12月27日，报销业务招待费
47、12月27日，出售股票
48、12月27日，报销差旅费
49、12月27日，归集与分配原材料、12月31日，周转材料费用
50、12月31日，分配结转应付职工薪酬
51、12月31日，分配外购水费
52、12月31日，分配外购电费
53、删除改笔业务。
54、12月31日，无形资产摊销
55、12月31日，计提坏帐准备（自定义）
56、12月31日，计提固定资产折旧费
57、12月31日，分配辅助生产成本（自定义）
58、12月31日，分配制造费用（自定义）
59、12月31日，结转完工产品成本（自定义）
60、12月31日，结转已销产品成本
61、12月31日，计算结转本月应缴增值税
62、12月31日，结转损益类账户（期间损益结转）
63、12月31日，计算本月应缴所得税（自定义）
64、12月31日，结转所得税费用（对应结转）
65、12月31日，利润分配（自定义）
66、12月31日，“本年利润”与“利润分配”账户的年终结转（对应结转）
五、银行对账
家乐装饰银行账启用日期是2004年12月1日。
工行人民币户企业日记账调整前余额为478261.17元，银行对账单调整前余额为470453.17元。
未达账项一笔，系银行已付企业未付7808元,日期：
2004.11.28。
2000年1月份银行对账单如下：
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
2004.12.01
3
5796
2004.12.03
2
1716712
3500
2004.12.03
200000
2004.12.05
3
137500
2004.12.05
5600
2004.12.05
560
2004.12.06
515970
2004.12.06
2
226629
2004.12.06
102
1412628
10000
2004.12.07
9
420000
2004.12.07
102
1412629
11232
2004.12.07
101
286702
270336
2004.12.07
3
15766
2004.12.09
67508
2004.12.09
1451
2004.12.12
3
13852.80
2004.12.12
102
1412630
210600
2004.12.13
2
9600
2004.12.14
102
1412631
1820
2004.12.14
101
286703
2000
2004.12.15
102
1412632
1642
2004.12.15
102
1412633
2000
2004.12.15
750
2004.12.19
102
1412634
65088
2004.12.20
102
1412635
3100
2004.12.23
2
297947
2004.12.26
101
286704
460
2004.12.31
102
1412636
9020.6
2004.12.31
102
1412637
10764
2004.12.31
3
383635
六、账簿管理
说明：
本题目的：
第一，熟练掌握账簿查询；第二，将电算化账簿记录与手工账簿记录对照，查找差异并分析原因；第三，体会电算化的优势，特别在账簿管理方面的优势。
教师可以根据学员实际状况对要求进行适当加减。
一）查询并输出总账
与手工总账记录对照。
二）查询并输出日记账
与手工日记账记录对照。
三）查询并输出明细账
1、三栏式明细账
与手工三栏式明细账记录对照。
2、多栏式明细账
A、制作多栏式明细账，包括：
管理费用、销售费用、应交增值税、生产成本－基本生产成本（强化木地板）、生产成本－基本生产成本（中密度纤维板）、生产成本－辅助生产成本、制造费用、主营业务收入、主营业务成本、本年利润。
B、查询多栏式明细账，并与手工多栏式明细账记录对照。
四）查询并输出账户余额表
1、查询账户余额表，查损益类账户余额是否为零。
2、查询账户余额表，并与手工试算平衡表记录对照。
七、报表编制
一）资产负债表
说明：
教师可以根据家乐装饰业务对资产负债表进行适当简化。
企业会计准则指南下的新资产负债表
资产负债表
会企01表
编制单位：
年 月 日
单位：
元
资产
期末余额
年初余额
负债和股东权益
期末余额
年初余额
流动资产
流动负债
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
应收利息
应付职工薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动资产
其他应付款
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
可供出售金融资产
非流动负债：
持有至到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物资
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
生产性生物资产
负债合计
油气资产
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
实收资本（或股本）
开发支出
资本公积
商誉
减：
库存股
长期待摊费用
盈余公积
递延所得税资产
未分配利润
其他非流动资产
所有者权益（或股东权益）合计
非流动资产合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）合计
二）利润表
利 润 表
会小企02表
编制单位：
年 月 日
单位：
元
项 目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
减：
主营业务成本
4
主营业务税金及附加
5
二、主营业务利润
10
加：
其他业务利润
升级会员 