电算化资料1.docx

1、电算化资料1电算化实验资料一 系统管理及账套管理1、 启动与注册身份: 系统管理员admin 初始口令为空。2、 设置操作员操作员一 编号：班内学号，姓名：自己， 口令：无操作员二 编号：99， 姓名：张志刚， 口令：无操作员二 编号：98， 姓名：文静， 口令：无3、 建立新账套158账套单位名称：四川省乐山市家乐装饰材料有限公司；启用会计期：2004年12月；单位信息：四川省乐山市家乐装饰材料有限公司简称：家乐装饰地址：乐山市西郊西城区万新路56号核算类型：记账本位币名称为人民币（RMB）；工业企业；新会计制度；账套主管：自己。建账时按行业性质预留会计科目。分类信息不要求进行外币核算，进行

2、经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类。编码方案科目编码级次：42222。其余采用系统默认值。数据精度需要对数量、单价等核算时，小数位定为2。4、财务分工文静：具有现金管理、出纳签字权限。张志刚：填制凭证、凭证整理、查询凭证、常用摘要录入、常用凭证录入及自动转账操作的所有权限。二 初始设置（一）1、结算方式 结算方式编码 结算方式名称 票据管理标志 1 支票 101 现金支票 102 转账支票 2 汇兑3 委托收款 9 其他2、开户银行乐山市工商银行嘉州支行，账号：405861237683 、指定会计科目 库存现金、银行存款4、修改会计科目科目名称账户分类方向计量库存现金（1001

3、）资产类借交易性金融资产（1101）资产类借周转材料（1221）资产类借应付职工薪酬（2151）负债类贷应交税费（2171）负债类贷5、 增加会计科目 说明：应根据手工账户设置及预留会计科目来增加会计科目，一级科目代码以预留一级会计科目代码为准。科目名称账户分类/总账科目方向计量工行（100201）银行存款建行（100202）商行（100203）银行承兑汇票（112101）应收票据双林装饰（113101）应收账款西蓉装饰（113102）昆明大业装饰（113103）成都宏基装饰（113104）马林县林业（114101）预付账款供应科备用金（113301）其他应收款个人借款（113302）原料及主

4、要材料（121101）原材料木材（12110101）立方石蜡（12110102）千克 地板胶（12110103）千克 外购半成品（121102） 木纹纸（12110201）张 耐磨纸（12110202）张 防潮纸（12110203）张 低值易耗品（122101）周转材料 工作服（12210101）套 手套（12210102）双机油（12210103）千克黄油（12210104）千克 包装物（122102） 包装箱（12210201）个强化木地板（124301）库存商品箱中密度纤维板（124302）张乐山信托公司(140101)长期股权投资生产经营用（150101）固定资产非生产经营用（1501

5、02）未使用（150103）专利权（180101）无形资产累计摊销（1802）资产类贷西昌林业（121012）应付账款甘孜州林业（212102）清江市化工厂（212103）成都新兴化工厂（212104）成都兴达）预收账款乐山国有资产经营公司(214201)应付利润乐山装饰材料有限公司(214202)乐山林业开发公司(214203)工资（215101）应付职工薪酬职工福利（215102）社会保险费（215103）工会经费（215104）职工教育费（215105）教育费附加（217115）应交税费押金（218101）其他应付款建行（220101）长期借款乐山国有资产经营公司（310101）实收资本

6、山装饰材料有限公司（310102）乐山林业开发公司（310103）强化木地板（41010101）生产成本直接材料（4101010101）直接工资（4101010102）制造费用（4101010103）中密度纤维板（41010102）直接材料（4101010201）直接工资（4101001202）制造费用（4101010203）机辅油（41010201）工资费用（41010202） 水电费（41010203）折旧费（41010204）（41010204（410201）制造费用工资费用（410202） 水电费（410203）折旧费（410204）辅助生产(410205)强化木地板（强化木地板510

7、101）主营业务收入箱中密度纤维板（510102）张强化木地板（540101）主营业务成本箱中密度纤维板（540102）张办公费用（550201）管理费用工资费用（550202）水电费（550203）折旧费（550204）辅助生产550205）工会经费（550206）职工教育费（550207）财产保险费（550208）社会保险费（550209）无形资产摊销（550210）差旅费（550211）业务招待费（550312）广告费（550101）销售费用工资费用（550102）水电费（550103）折旧费（550104）辅助生产（550105）展览费(550106)利息（550301）财务费用资产减

8、值损失（5901）损益类借所得税费用(5902)损益类借5、 设置凭证类别设置为收、付、转凭证类别。限制条件：借方必有 1001，1002贷方必有 1001，1002凭证必无 1001，10026、录入常用摘要（部分） 01 采购原材料02 销售商品03 提现04 完工产成品入库05 预付货款06 借入短期借款07 缴税08 发工资09 分配结转应付职工薪酬10 个人出差借款11 报销差旅费12 收到货款13 支付前欠货款14 支付业务招待费15 支付电话费16 支付展览费17 支付借款利息18 支付办公费用19 支付财产保险费20 支付广告费21 分配外购水电费22 无形资产摊销23 计提坏

9、帐准备24 计提折旧费25 结转已销产品成本三 初始设置（二）158账套2004年12月份期初余额如下表。 说明：只给出末级账户余额科目名称方向计量期初余额库存现金（1001）借 3000银行存款（1002）借 工行（100201）借 478261.17建行（100202）借 72000 商行（100203）借210000其他货币资金（1009）借 外埠存款（100901）借80000交易性金融资产（1101）借 股票投资（110101）借54740应收票据（1121）借银行承兑汇票（112101）借420000应收账款（1131）借 双林装饰（113101）借60000 西蓉装饰（11310

10、2）借82000坏账准备（1132）贷 520预付账款（1141）借 马林县林业（114101）借50000其他应收款（1191）借 供应科备用金（119101）借5000 个人借款（119102）借1500原材料（1211）借 原料及主要材料（121101）借木材（12110101）借502立方149094石蜡（12110102）借1450千克4654.50 地板胶（12110103）借210千克336 外购半成品（121102）借 木纹纸（12110201）借620张7440 耐磨纸（12110202）借624张9360 防潮纸（12110203）借615张1599周转材料（1221）借

11、低值易耗品（122101）借 工作服（12210101）借300套24600 手套（12210102）借100双300机油（12210103）借80千克576黄油（12210104）借20千克116 包装物（122102）借 包装箱（12210201）借850个10030库存商品（1241）借 强化木地板（124101）借220箱 42900中密度纤维板（124102）借450张 60750长期股权投资(1301)借 乐山信托公司(130101)借200000固定资产（1501）借 生产经营用（150101）借6144000非生产经营用（150102）借100000 未使用（150103）借2

12、00000累计折旧（1502）贷 1122660无形资产（1701）借 专利权（170101）借 120000累计摊销（1702）贷72000短期借款（2101）贷 150000应付账款（2121）贷 西昌林业（212101）贷9600 甘孜州林业（212102）贷28000预收账款（2131）贷 成都兴达（213101）贷50000应付职工薪酬（2151）贷 应付工资（215101）贷279020 应付福利费（215102）贷52980 其他（215109）贷应交税费（2171）贷 未交增值税（217102）贷 5600 应交城市维护建设税（217107）贷 392 教育费附加（217109

13、）贷 168其他应付款（2181）贷 押金（218101）贷300长期借款（2201）贷建行（220101）贷1530000实收资本（3101）贷 乐山国有资产经营公司（310101）贷1200000 乐山装饰材料有限公司（310102）贷2800000 乐山林业开发公司（310103）贷200000资本公积（3111）贷171168盈余公积（3121）贷479358.67本年利润（3131）贷500490利润分配（3141）贷 未分配利润（314107）贷 52000生产成本（4101）借 强化木地板（41010101）借直接材料（4101010101）借 15714直接工资（4101010

14、102）借 9477制造费用（4101010103）借 1809中密度纤维板（41010102）借直接材料（4101010201）借 42831.50直接工资（4101001202）借 35411制造费用（4101010203）借 6757.50借方余额合计=贷方余额合计=8704256.67四、12月业务说明：编制凭证可以根据每人的实际情况采用不同的方法：一)（最基本）可以根据已编手工凭证直接录入；二）（较高要求）对有说明的采用自动转账方法编制；三）（最高要求）根据每笔业务的特点采用最合理的方法编制。1、12月1日，购原材料 2、12月1日，人出差借款 3、12月1日，基本生产车间领料。暂不

15、编4、12月2日，完工产成品入库。暂不编5、12月2日，预付货款 6、12月3日，借入短期借款 7、12月5日，购原材料 8、12月5日，采购原材料 9、12月5日，缴税 10、12月5日，缴税 11、12月6日，销售商品 12、12月6日，销售商品 13、12月6日，支付广告费 14、12月6日，支付业务招待费 15、12月7日，商业汇票到期兑现 16、12月7日，材料验收入库 17、12月7日，采购原材料 18、12月7日，提现备发工资 19、12月7日，用现金发工资 20、12月7日，采购原材料 21、12月8日，报废锅炉一台 22、12月9日，上缴社保基金和职工个人所得税23、12月1

16、2日，采购原材料 24、12月12日，购入锅炉一台25、12月12日，基本生产车间领料。暂不编26、12月12日，采购原材料 27、12月14日，支付前欠货款 28、12月14日，完工产成品入库。暂不编29、12月14日，销售商品 30、12月14日，提现备用 31、12月14日，报销差旅费 32、12月15日，支付电话费 33、12月15日，支付展览费 34、12月15日，支付借款利息 35、12月15日，支付办公费用 36、12月16日，对外提供维修 37、12月19日，采购原材料 38、12月19日，采购原材料 39、12月19日，债务重组 40、12月20日，支付财产保险费 41、12

17、月21日，基本生产车间领料。暂不编42、12月23日，收到货款 43、12月24日，完工产成品入库。暂不编45、12月26日，销售商品 46、12月27日，报销业务招待费 47、12月27日，出售股票 48、12月27日，报销差旅费 49、12月27日，归集与分配原材料、12月31日，周转材料费用50、12月31日，分配结转应付职工薪酬51、12月31日，分配外购水费52、12月31日，分配外购电费53、删除改笔业务。54、12月31日，无形资产摊销 55、12月31日，计提坏帐准备（自定义）56、12月31日，计提固定资产折旧费57、12月31日，分配辅助生产成本（自定义）58、12月31日

18、，分配制造费用（自定义）59、12月31日，结转完工产品成本（自定义）60、12月31日，结转已销产品成本61、12月31日，计算结转本月应缴增值税62、12月31日，结转损益类账户(期间损益结转) 63、12月31日，计算本月应缴所得税（自定义）64、12月31日，结转所得税费用(对应结转) 65、12月31日，利润分配（自定义）66、12月31日，“本年利润”与“利润分配”账户的年终结转(对应结转)五、银行对账家乐装饰银行账启用日期是2004年12月1日。工行人民币户企业日记账调整前余额为478261.17元，银行对账单调整前余额为470453.17元。未达账项一笔，系银行已付企业未付78

19、08元, 日期：2004.11.28。2000年1月份银行对账单如下：日期结算方式票号借方金额贷方金额2004.12.01357962004.12.032171671235002004.12.03 2000002004.12.0531375002004.12.05 56002004.12.05 5602004.12.065159702004.12.062 2266292004.12.06 1021412628100002004.12.0794200002004.12.071021412629112322004.12.071012867022703362004.12.07 3157662004.

20、12.09675082004.12.0914512004.12.12 313852.802004.12.12102 14126302106002004.12.132 96002004.12.14102 141263118202004.12.14 10128670320002004.12.15102 141263216422004.12.15102 141263320002004.12.15 7502004.12.19102 1412634650882004.12.20102 141263531002004.12.232 2979472004.12.26 1012867044602004.12.

21、31102 14126369020.62004.12.31102 1412637107642004.12.31 3383635六、账簿管理说明：本题目的：第一，熟练掌握账簿查询；第二，将电算化账簿记录与手工账簿记录对照，查找差异并分析原因；第三，体会电算化的优势，特别在账簿管理方面的优势。教师可以根据学员实际状况对要求进行适当加减。一）查询并输出总账与手工总账记录对照。二）查询并输出日记账与手工日记账记录对照。三）查询并输出明细账 1、三栏式明细账 与手工三栏式明细账记录对照。 2、多栏式明细账 A、制作多栏式明细账，包括：管理费用、销售费用、应交增值税、生产成本基本生产成本（强化木地板）、生

22、产成本基本生产成本（中密度纤维板）、生产成本辅助生产成本、制造费用、主营业务收入、主营业务成本、本年利润。 B、查询多栏式明细账，并与手工多栏式明细账记录对照。四）查询并输出账户余额表1、查询账户余额表，查损益类账户余额是否为零。2、查询账户余额表，并与手工试算平衡表记录对照。七、报表编制 一）资产负债表说明：教师可以根据家乐装饰业务对资产负债表进行适当简化。企业会计准则指南下的新资产负债表资产负债表会企01表编制单位：年 月 日单位：元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产流动负债货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项

23、应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股东权益）合计二）利润表 利润表会小企02表编制单位：年月日单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5二、主营业务利润10加：其他业务利润