跨行小额支付系统银行汇票业务项目.docx
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跨行小额支付系统银行汇票业务项目
注意保密
跨行小额支付系统银行汇票
培训讲义
中国工商银行数据中心（北京）
200８年７月
文档属性
属性
内容
项目/任务名称：
跨行小额支付统银行汇票
项目/任务编号：
K2008043
文档名称：
跨行小额支付统银行汇票
文档版本号：
A1
文档状态：
初稿
文档编写完成日期
2008年7月20日
作者：
张岩
修定记录
序号
修改内容
生效日期
修改人
审核人
批准人
1
第一次编写
2008/07/20
张岩
目录
第一章总体概述4
一、项目背景4
二、项目简介4
三、基本定义、术语4
第二章项目内容4
一、业务流程4
二、出纳管理应用5
二、其他应用8
第一章总体概述
跨行小额分行调研项目
一、项目背景
为适应江苏、浙江、安徽、上海（以下简称华东三省一市）区域内经济活动的需要，规范票据行为，防范票据风险，根据人民银行的统筹安排和规划，我行拟开发依托小额支付系统办理华东三省一市银行汇票业务（以下简称小额支付系统银行汇票业务）。
二、项目简介
银行汇票只能在华东三省一市区域内流通使用，分为现金银行汇票和转账银行汇票。
现金银行汇票的代理付款行应为出票银行的系统内营业机构,转账银行汇票的代理付款行可为任一以直联方式接入小额支付系统的银行营业机构。
现金银行汇票和转账银行汇票均可通过小额支付系统办理。
开通小额支付系统银行汇票业务以后，代理付款行受理持票人提交的跨系统华东三省一市银行汇票（以下简称银行汇票），对银行汇票进行审查后，通过小额支付系统发送银行汇票相关信息至出票银行，并根据出票银行实时返回的业务回执办理银行汇票的兑付，代理付款行与出票银行间的银行汇票资金清算统一纳入小额支付系统处理。
三、基本定义、术语
小额支付系统银行汇票业务是指代理付款行受理持票人提交的跨系统华东三省一市银行汇票，对银行汇票进行审查后，通过小额支付系统发送银行汇票相关信息至出票银行，并根据出票银行实时返回的业务回执办理银行汇票的兑付，代理付款行与出票银行间的银行汇票资金清算统一纳入小额支付系统处理。
第二章项目内容
一、业务流程
１、汇票签发（柜面签发华东三省一市汇票）
①汇票签发录入
经办柜员受理客户提交的业务委托书，经审查无误后，使用“2631汇票签发录入”交易，按照凭证内容录入相关的要素及支付方式，由系统根据不同的支付方式调用不同的记账接口更新相应账务。
支付方式具体如下：
●选择“1-对公及内部户”支付方式时，借方账号应输入相应的对公往来户或内部户账号，同时系统自动默认付款账号、户名为借方账号、户名，由系统调用NOVA对公账户记账接口联机更新借方账户余额。
●选择“2-个人”支付方式时，直接从个人结算户转账付款，应划存折读取其账号置为借方账号，同时系统自动默认付款账号为借方账号，由系统调用NOVA个人账户记账接口联机更新个人结算户账户余额。
●选择“3-灵通卡/综合账户卡”支付方式时，直接从灵通卡/综合账户卡转账付款，应划卡读取卡号，同时系统自动默认付款账号为该卡号，由系统调用NOVA个人账户记账接口联机更新个人灵通卡/综合账户卡账户余额。
●选择“4-固定内部户”支付方式时，借方账号为空，固定为日志分离参照表中设置的固定内部户相应账户账号，同时系统自动默认付款户名为固定内部户名，由系统调用NOVA对公账户记账接口联机更新该固定内部户的余额。
●选择“5-现金”支付方式时，由系统调用NOVA现金记账接口批量更新现金余额。
（注：
支付方式为“1-对公及内部户”、“2-个人”、“3-灵通卡/综合账户卡”、“4-固定内部户”的汇票签发，简称为转账签发汇票，支付方式为“5-现金”的汇票签发，简称为现金签发汇票，下同）
如果签发录入的付款账号为本系统19位有效的往来户账号，户名为空，则系统自动将其置为借方账户户名，户名不为空，则系统默认输入的户名。
支付方式为“1-对公及内部户”，只能签发转账汇票。
签发录入处理完毕，系统自动分配该笔汇票签发流水号，并置其状态为“待复核”。
若汇票金额大于等于录入柜员的操作额度，需由有权柜员进行划卡授权处理。
②汇票签发复核
由复核柜员使用“2492汇票签发复核”交易，输入“待复核”汇票报文的汇票签发流水号或录入柜员号，调阅相应流水号报文或该录入柜员录入的、状态为“待复核”的最小汇票签发流水号报文，对兑付行行号、收款人账号、付款人账号、金额进行输入核对，其他输入项为屏幕显示核对。
如兑付行行号、收款人账号、付款人账号、金额有误，则需经复核确认转修改，由原录入柜员对该报文进行反交易后重新录入；若除兑付行行号、收款人账号、付款人账号、金额外其他输入项有误，则可经复核确认转修改，由原录入柜员对该报文进行修改后重新复核；若经复核确认无误，汇票金额小于复核柜员异地授权转账借方操作额度的，系统置该报文为“签发待打印”并返回可直接进行打印的提示信息，汇票金额大于等于复核柜员异地授权转账借方操作额度的，系统置该报文为“待授权”并返回报文需授权的提示信息。
③汇票签发授权
对于待授权的汇票签发报文，由异地授权转账借方操作额度大于汇票金额的有权授权柜员使用“2493汇票签发授权”交易，输入“汇票签发流水号”或“录入柜员号”，调阅相应报文，对收款人账号、付款人账号、金额进行输入核对，其他输入项屏幕显示核对。
经授权确认无误，系统置该笔汇票报文为“签发待打印”状态。
④汇票打印
对状态为“签发待打印”的汇票报文，由已领用空白银行汇票的柜员使用“2495汇票打印”交易，输入“汇票签发流水号”调阅相应汇票报文，若兑付行行号、收款人账号、付款人账号、金额有误，则需经打印确认转修改，由原录入柜员进行反交易后重新录入；若除兑付行行号、收款人账号、付款人账号、金额外输入项内容有误，则可经打印确认转修改，由原录入柜员进行修改后重新复核、授权、打印；若经审核无误，则输入“汇票号码”，系统自动检查会计凭证柜员登记簿中该打印柜员是否存在状态为“已领未用”的此汇票号码，如正确，则联机输出打印汇票，同时系统自动登记汇票登记簿，并更新会计凭证柜员登记簿中的汇票号码记录。
⑤汇票打印作废
若已打印的汇票内容有误，可由原汇票打印柜员于当日使用“2496汇票打印作废”交易，输入“汇票签发流水号”调阅相应汇票报文，确认转修改，并由原汇票签发录入柜员进行反交易或修改处理；若已打印的汇票格式有误或损坏，可由原汇票打印柜员于当日使用“2496汇票打印作废”交易确认转汇票打印，置汇票报文状态为“签发待打印”状态，由汇票打印柜员重新进行打印。
经汇票打印作废的汇票，系统自动置汇票登记簿中该汇票登记状态为“作废”。
⑥汇票签发修改
对状态为“转修改”的汇票报文，可由原汇票签发录入柜员使用“2491汇票签发修改”交易，输入“汇票签发流水号”调阅相应汇票报文，对“兑付行行号”、“收款户名”、“付款户名”、“现金/转账标志”、“用途”和“签发日期”进行修改。
⑦汇票签发隔日删除
对于历史签发录入的“待修改”汇票报文，若需作废，可由柜员使用“2494汇票签发隔日删除”交易，输入“汇票签发流水号”调阅相应汇票报文，进行确认后删除。
汇票签发删除交易只对汇票报文做作废处理，并不联动更新账务，有关账务处理，需手工根据实际情况进行处理。
⑧查询汇票未打印清单
柜员在汇票业务处理过程中，可使用“2417查询汇票未打印清单”交易选择“1.汇票签发”，查询、打印已录入未打印的汇票签发流水号及状态。
⑨汇票索押
对已打印的汇票,由密押柜员使用“2548汇票索押”交易，输入汇票签发流水号调出待索押汇票报文，经核对无误确认后，系统自动将该笔汇票报文送主机汇划密押子系统进行加押处理，联机输出打印汇票密押。
⑩查询/打印汇票登记簿
柜员可使用“2509查询/打印汇票登记簿”交易进行组合查询、打印汇票登记簿（附式6-2）；也可按组合查询条件进行“累计查询”，返回“笔数累计”、“出票金额汇总”、“结算金额汇总”、“多余金额汇总”，以供柜员进行业务核对。
账务处理
●转账签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
XX科目（联机，参与柜员轧账）
贷：
汇出汇款—签发汇票（批量）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
●现金签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
现金（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（批量，参与柜员轧账）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
●转账签发汇票，当日录入，当日未打印的会计分录：
借：
XX科目（联机，参与柜员轧账）
●现金签发汇票，当日录入，当日未打印的会计分录：
借：
现金—库存现金（批量）
（注：
转账、现金签发汇票，当日录入当日未打印，系统只记单边账，日终将导致批量不平挂账。
）
●历史签发录入，当日打印的会计分录：
贷：
汇出汇款—签发汇票（批量）
（注：
历史汇票签发录入当日打印，系统只记单边账，日终将导致批量不平挂账。
）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
（3）汇票挂失、解挂处理
①签发行汇票挂失、解挂
签发行受理汇票挂失申请时，经审核无误后，由有权柜员使用“2504签发行汇票挂失”交易，输入“汇票种类”、“汇票号码”，调阅相应汇票记录进行挂失确认处理。
其中，“查询标志”项如为“该笔汇票已被查询过”，表明该笔汇
票曾被其他行通过汇票签发查询、系统自动查复功能查询过。
柜员可根据查复登记簿中显示的汇票查询行，进行联系确认。
交易成功后，系统将汇票登记簿中该笔汇票状态置为“挂失”，并登记挂失行行号和挂失日期。
受理汇票解挂申请时，经审核无误后，由有权柜员使用“2505签发行汇票解挂”交易，输入“汇票种类”、“汇票号码”调阅相应汇票记录进行解挂确认处理。
交易成功后，系统将汇票登记簿中该笔汇票的状态恢复为“正常”，并登记解挂行行号和解挂日期。
②兑付行挂失、解挂
兑付行受理汇票挂失申请时，经审核无误后，由有权柜员使用“2506兑付行挂失汇票”交易，输入“签发行行号”、“汇票种类”、“汇票号码”、“金额”、“现金/转账标识”、“签发日期”，系统自动检查签发行汇票登记簿中是否存在该笔汇票。
若存在且状态正常，则自动将签发行汇票登记簿中该笔汇票状态置为“挂失”，并登记“挂失行行号”和“挂失日期”；若不存在或汇票状态非正常，则交易失败并返回相应提示信息。
受理汇票解挂申请时，经审核无误后，由有权柜员使用“2507兑付行汇票解挂”交易，输入“签发行行号”、“汇票种类”、“汇票号码”调阅签发行汇票登记簿中相应汇票记录进行解挂处理。
交易成功后，系统将签发行汇票登记簿中该笔汇票的状态恢复为“正常”，并登记解挂行行号和解挂日期。
汇票的挂失、解挂需是“谁挂失，谁解挂”，现金汇票的挂失行只能是签发行或汇票指定的兑付行。
（4）汇票核押、补押处理
①汇票核押
兑付行在解付系统内签发的汇票时，由密押柜员使用“2549汇票核押”交易，输入汇票记载的“签发行行号”、“兑付行行号”、“收款账号”、“付款账号”、“收款户名”、“付款户名”、“金额”、“汇票种类”、“汇票号码”、“签发日期”和“密押”进行汇票核押处理。
交易输入完毕，系统自动将输入的要素上送主机密押子系统校验。
若密押正确且签发行汇票登记簿中该笔汇票存在、状态为“正常”，则提示交易成功；若密押错误或签发行汇票登记簿中不存在该笔汇票或存在该汇票但状态非正常，则系统将返回相应的错误提示信息。
②汇票补押
汇票签发行若需对某笔汇票进行补押处理时，可由密押柜员使用“2547汇票补押”交易，输入“兑付行行号”、“收款账号”、“付款账号”、“收款户名”、“付款户名”、“金额”、“汇票种类”、“汇票号码”、“签发日期”，经确认，系统自动将输入的要素上送主机密押子系统生成汇票密押返回交易画面。
（5）汇票核销处理
汇票的核销分为系统内汇票划回收报自动核销和汇票签发行手工汇票核销两种方式。
系统内汇票划回收报自动核销在收报处理中已介绍，这里主要介绍汇票签发行手工核销汇票的处理。
①汇票核销交易适用范围
“2501汇票核销”交易适用于原汇票付款人持未使用过的银行汇票到出票行办理未用退回、交换提回本行签发的银行汇票的解付核销、原汇票付款人与汇票最终持有人为同一开户行客户银行汇票的解付核销、对汇票解付划回收报因要素不符无法自动核销汇票登记簿的汇票进行手工核销四种情况的处理。
②“2501汇票核销”交易处理方法：
进行手工核销汇票时，可使用“2501汇票核销”交易输入“汇票种类”、“汇票号码”，调出该笔汇票记录，根据实际业务情况输入结算金额、结算贷方账号、多余款贷方账号。
系统自动根据汇票金额与输入的结算金额计算多余款金额。
若多余款金额不为零，系统自动默认“多余款贷方账号”为汇票签发录入时的借方账号（现金支付方式签发的汇票，“多余款贷方账号”默认为空）。
如汇票登记簿中该笔汇票状态正常，且汇票金额小于经办柜员的转账贷方操作额度，则交易成功，系统联机更新结算账户、多余款账户余额，同时将汇票登记簿中该笔汇票的状态置为“核销”，并提供选择打印多余款记账凭证及客户回单（附式10）；若汇票金额大于等于经办柜员的转账贷方操作额度，需由有权柜员进行划卡授权。
如汇票登记簿中该笔汇票状态非正常，交易失败，系统返回相应的提示信息；如汇票状态正常但被他行查询过，交易成功，系统返回汇票被查询过的提示信息。
“结算贷方账号”不能输入内部销账账号。
如对汇票解付划回收报转联机挂账而该挂账账户为销账账户，则办理汇票核销时，需将挂账款转入其他非销账内部户后再进行核销处理。
如当日发现核销有误，原柜员可使用“25011汇票核销反交易”输入“汇票核销业务流水号”调出原报文，经授权确认后进行当日冲正，系统自动冲正相关账务，并将原汇票记录恢复为“正常”状态。
进行当日反交易处理时，可通过“2417查询打印未打印汇票清单”交易，“业务类型”选择“2-手工核销”，进行查询原汇票核销交易流水号。
③汇票核销账务处理：
●全额核销
借：
汇出汇款—签发汇票（出票金额）（批量）
贷：
XX科目（出票金额）（联机，参与柜员轧账）
●有多余款的汇票核销
借：
汇出汇款—签发汇票（出票金额）（批量）
贷：
XX科目（结算金额）（联机，参与柜员轧账）
贷：
XX科目（多余款金额）（联机，参与柜员轧账）
2、集中模式的处理
（1）空白银行汇票的管理
同分散模式处理。
（2）汇票签发处理
经办行的操作与分散模式相同，只是集中模式下已打印的汇票，由系统自动登记清算行的汇票登记簿并联动更新清算行的汇出汇款账。
（3）账务处理：
汇票签发行为经办行（非清算行）
经办行
●转账签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
XX科目（联机，参与柜员轧账）
贷：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（批量）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
●现金签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
现金（批量）
贷：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（批量，参与柜员轧账）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
●当日录入，当日未打印的会计发录：
同分散模式。
●历史签发录入，当日打印的会计分录：
贷：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（批量）
（注：
历史汇票签发录入当日打印，系统只记单边账，日终将导致批量不平挂账。
）
借：
备查登记业务余额（批量）
贷：
空白重要凭证—其他空白重要凭证（汇票）（批量，参与汇票打印柜员“表外付方”及“空白重要凭证”付方轧账。
）
清算行
借：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（批量）
借：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（XX支行户）（批量）
汇票签发行为清算行
清算行
●转账签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
XX科目（联机，参与柜员轧账）
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（批量）
●现金签发汇票，当日录入，当日打印的会计分录：
借：
现金—库存现金（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（批量，参与柜员轧账）
●历史录入，当日打印的会计分录为：
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（批量）
●其他情况的账务处理同经办行。
（3）汇票挂失、解挂处理
①签发行汇票挂失、解挂
与分散模式的区别：
由系统自动更新清算行的汇票登簿对应记录的状态。
②兑付行挂失、解挂
同分散模式处理。
（4）汇票核押、补押处理
同分散模式处理。
（5）汇票签发查询处理
同分散模式处理。
（6）汇票核销处理
经办行的操作与分散模式相同，只是集中模式下汇票核销，由系统自动更新清算行的汇票登记簿并联动更新清算行的汇出汇款账。
账务处理：
①经办行签发的汇票由经办行核销，会计分录：
经办行
●全额核销
借：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（批量）
贷：
XX科目（出票金额）（联机，参与柜员轧账）
●有多余款的汇票核销
借：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（出票金额）（批量）
贷：
XX科目（结算金额）（联机，参与柜员轧账）
贷：
XX科目（多余款金额）（联机，参与柜员轧账）
清算行
借：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（出票金额）（批量）
贷：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（出票金额）（批量）
借：
汇出汇款—签发汇票（XX支行户）（出票金额）（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（出票金额）（批量）
②经办行签发的汇票由清算行核销，会计分录：
清算行
借：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（出票金额）（批量）
贷：
XX科目（结算金额）（联机，参与柜员轧账）
贷：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（多余金额）（批量，参与轧账）
借：
汇出汇款—签发汇票（XX支行户）（出票金额）（批量）
贷：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（出票金额）（批量）
经办行
借：
待清算辖内往来—营业机构往来（汇划差额户）（多余金额）（批量）
贷：
XX科目（多余金额）（联机）
③清算行签发的汇票由清算行核销，清算行的会计分录：
借：
汇出汇款—签发汇票（汇总户）（出票金额）（批量）
贷：
XX科目（结算金额）（联机，参与柜员轧账）
贷：
XX科目（多余金额）（联机，参与柜员轧账）
（7）汇票登记簿查询
清算行可使用“2509查询/打印汇票登记簿”交易查询打印辖属各分签行签发的汇票记录，分签行只能查询本行签发的汇票记录。
2、汇票签发（网银签发华东三省一市汇票）
通过网银渠道签发的银行汇票实时登记银行汇票登记簿和更新开户网点付款帐户余额。
3、汇票解付（系统内华东三省一市汇票解付）
系统将自动根据报文的汇票号码、签发日期、签发金额及付款账号（即汇票要素），检查收报行的汇票登记簿。
若报文的汇票要素与登记簿不完全相符，发报录入成功且系统自动返回汇票状态及要素不符的提示信息，但不改变收报行汇票登记簿该笔汇票的状态，发报经办行应根据实际情况进行查询确认；若报文的汇票要素与登记簿完全相符且汇票状态正常，发报录入成功，并置收报行汇票登记簿该笔汇票状态为“正在解付中”；若报文的汇票要素与登记簿完全相符但汇票状态非正常，则系统控制发报录入不成功。
如业务种类为银行汇票的收报报文，若汇票号码、日期、金额及付款账号与收报经办行汇票登记簿要素均相符，无多余款的，由系统自动销记收报经办行的汇出汇款户，并核销签发行汇票登记簿相应汇票；有多余款的，由系统自动销记收报经办行的汇出汇款户，并核销签发行汇票登记簿相应汇票，同时实现多余款记账或多余款挂账（若超过收报截止时间，报文状态为“待记账”，汇票登记簿相应汇票登记状态为“正在解付中”）。
若汇票号码、日期、金额及付款账号中一项或多项与收报经办行汇票登记簿要素不相符，则系统自动置收报报文为“未知”状态，由收报经办行确认入账，手工核销汇票登记簿。
4、汇票解付（华东三省一市跨行小额汇票解付）
（1）本代他行解付银行汇票
通过9382汇票录入交易录入相关要素，其中票据号码为轮冠字加上票据号码（12位），如果选择“确认”选项，报状态为“己发送”，如果报文状态为“己入帐”，回执状态为“兑付成功”，网点柜员可以选择“入帐”选项进行处理，入帐时如果出现异常，报文状态为“待入帐”，需进行入帐同步处理。
如果报文发送时间超过规定时间，可由柜员手工发起冲正，如果冲正失败，说明该笔业务己成功回执，如果冲正成功，系统会自动登记冲正登记簿为“己冲正”，同时可以打印冲正成功通知单。
如果报文状态为己拒绝，并附有他行返回的拒绝理由，可以打印拒绝通知单。
本代他汇票解付时支持全额解付和部分解付，部分解付时系统控制报文金额必须小于出票金额。
入帐处理成功后，网点会计分录为
借：
410001待清算辖内往来（批量，不参加网点柜员轧帐）
贷：
客户帐（参加网点柜员轧帐）
（2）他代本解付银行汇票
收到他行的解付汇票报文，由系统自动上主机进行核对申请人名称、原收款人名称、付款行行号、收款行行号、联行密押、票据金额、票据日期、票据密码，各项要素,如果核对正确，自动销记银行汇票登记簿，同时联机登记收报借报汇总表。
如果要素不符，由系统自动的返回拒绝回执，并附有人行规定的拒绝理由。
如果收到他行发起的冲正申请，并且冲正报文成功，系统会自动登记冲正通知登记簿，同时由系统自动进行该笔报文的反交易。
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