U8暂估三种方式详解.docx

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U8暂估三种方式详解

U8系统的暂估处理

[暂估业务即货到票未到的采购入库业务]

暂估三种方式的介绍

月初回冲3

单到回冲3

单到补差3

暂估三种方式的选择

月初回冲4

单到回冲4

单到补差4

暂估三种方式的优缺点

月初回冲5

单到回冲5

单到补差5

暂估三种方式的操作

月初回冲6

单到回冲27

单到补差47

暂估三种方式介绍：

（一）月初回冲：

是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。

进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。

收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。

结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。

对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。

（二）单到回冲：

是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。

红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。

（三）单到补差：

是指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账。

下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。

暂估三种方式选择：

（一）月初回冲：

月初回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，原数冲回。

（二）单到回冲：

单到回冲，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，再原数冲回，重新按照单据入账。

（三）单到补差：

单到补差，是指将上月底的暂估业务，在本月初时，不做原数冲回，而是等单据到时，按照单据和暂估业务入库的差数调整入账。

对于受托代销采购业务，不论是本月暂估还是以前月份暂估的入库单，均采用单到补差的暂估方式。

暂估三种方式优缺点：

（一）月初回冲：

月初回冲是老的手工账常用的做法，这种做法在我们系统中明显缺陷是月初采购暂估和存货暂估不一致 ，当然总账部分我们可以通过时点控制达成一致。

（二）单到回冲：

单到回冲是很多客户常用的，这种回冲方式便于理解、也简单。

（三）单到补差：

单到补差在受托代销业务中用的比较多。

暂估方法的操作

（一）月初回冲

月初回冲：

是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单。

业务描述：

7月份，收到宝钢集团100吨钢材，货到票未到，已估价100元/吨并验收入库。

7月末，发票未到不予处理。

8月份，收到宝钢集团开来的100吨钢材发票，单价为150元/吨，发票含税金额为17550元。

会计分录如下：

7月份货到票未到：

借：

原材料10000

贷：

应付账款-暂估应付款10000

7月末票还未到，不予处理

8月初系统自动生成红字回冲单：

借：

原材料10000

贷：

应付账款-暂估应付款10000

8月份票到：

借：

原材料15000

应交税费-应交增值税（进项税额）2550

贷：

应付账款-票到应付款17550

1、登录U8

2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案

3.设置存货分类、计量单位、存货档案

4.设置财务科目

5.设置凭证类别

6.设置仓库档案

7.设置收发类别

8.设置采购类型

9．设置暂估方式

10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置

以上基础设置完毕，之后来进入业务操作。

。

。

1.先把采购、存货两大模块期初记账。

2.在库存模块中填制采购入库单并审核

3.进行正常单据记账。

4.生成凭证。

5.采购、库存、存货模块结账。