交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核报告.docx

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交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核报告

交通运输部基本建设项目竣工财务决算

审核报告（参考格式）

关于**项目竣工财务决算的审核报告

交通运输部财务司：

我们接受你单位委托，于****年**月**日至**月**日组成审核组，依据《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》等规定，对**单位报送的**项目的竣工财务决算进行了审核。

现将审核情况报告如下：

一、项目及竣工财务决算的基本情况

（一）项目概况

1、项目概算（初步设计、任务书）批复情况。

包括批准文号、批准的主要建设内容和批准投资额等。

2、项目投资来源及资金到位情况。

包括下达投资计划、资金预算等情况。

3、项目完成情况。

包括形成资产、资产交付及接收单位等情况。

4、项目管理组织形式。

包括项目主管部门、项目法人。

项目开竣工，竣工验收结论。

（二）项目竣工财务决算概况

1、竣工财务决算基准日。

2、竣工财务决算的总体情况。

包括基建支出情况、未完工程和预留费用情况、结余资金情况等。

3、审计及整改情况。

二、竣工财务决算审查情况

（一）资料报送审核情况

1、审核过程及结果

（情况一：

）资料齐全、符合要求。

（情况二：

）个别资料不齐全，但已补充完善。

附需补充完善的资料清单及补充完善的情况。

（情况三：

）主要资料不全。

2、审核意见（附表1：

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表（资料报送审核））。

（情况一：

）通过该阶段审核。

（情况二：

）没有通过该阶段审核。

（二）内容复核及审查

1、审核过程及结果

（情况一：

）内容合法、数据完整、符合规定。

（情况二：

）个别内容存在问题，但已补充完善或可合理解释。

附需有关问题清单及补充完善、合理解释情况。

（情况三：

）主要内容不合法（列出不符合哪些相关制度规定）。

2、审核意见（附表2：

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表（内容复核和审查））。

（情况一：

）通过该阶段审核。

该项目竣工财务决算报送资料齐全、报批条件具备，竣工财务决算内容合法、数据完整，表间关系清晰正确，符合《交通运输部基本建设项目竣工财务决算审批规定》的审批要求，建议予以批复。

该项目申报基建支出元，批复元；申报交付使用资产元，批复元；申报未完工程投资及预留费用元，批复元；申报结余资金元，批复元；申报应上交财政资金元，批复元。

详见附表3：

交通运输部基本建设项目竣工财务决算批复表。

（情况二：

）没有通过该阶段审核。

该项目竣工财务决算报送资料不全或报批条件不具备或竣工财务决算内容方面存在突出问题，不符合《交通运输部基本建设项目竣工财务决算编审规定》的审批要求，建议不予审批或转报。

建议不予审批或转报的理由如下：

1、

2、

（三）其他需要说明事项

三、意见及建议

1、评审发现建设项目存在的主要问题及处理建议；

2、建设单位对存在问题的反馈意见；

3、往来款项建议；（根据实际情况说明）

4、结余资金处理意见；

根据有关规定，该项目形成的结余资金元，应按%的比例上缴中央财政元，留用元。

留用部门的使用管理按财政部《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预[2010]7号）有关规定执行。

5、资产建议；（可选）

6、竣工财务决算编制方面建议；（可选）

7、审核组认为其他必要的意见及建议。

审核组组长：

成员：

年月日

附表1

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表

（资料报送审核）

项目名称

项目法人

竣工验收主持单位

项目概算及批准文件

项目类型

竣工财务决算基准日

竣工审计报告日期

竣工验收日期

竣工财务决算审批资料情况报送情况

（一）资料名称

有（√）无（×）

备注及情况说明

1、申请报批的文件

2、竣工财务决算报告

3、竣工审计报告

4、项目主管单位对竣工财务决算的审核报告

5、项目可行性研究报告（复印件）

6、项目初步设计批复文件（复印件）

7、项目历年投资计划及预算批复文件（复印件）

8、竣工验收证书

（二）审核意见

理由及依据（可另附页说明）

1、可进行内容复核和审查

2、补充资料后可进行内容复核及审查

3、退回修改或重新编制

审核人

审核组负责人

审核时间

复核时间

注：

1、审核意见对审核结论打“√”

2、审核报送资料时，发现的有关情况或问题除在“备注及情况说明”栏说明外，可附页说明

附表2

交通运输部基本建设项目竣工财务决算审核表

（内容复核和审核）

项目名称

项目法人

竣工验收主持单位

项目概算及批准文件

项目类型

竣工财务决算基准日

竣工财务决算内容复核及审查情况

（一）项目名称

是否通过审核

备注及情况说明

1、项目基本建设程序履行情况

2、工程概（预）算及执行情况

3、项目资金到位和使用情况

4、交付使用资产情况

5、待核销基建支出和转出投资情况

6、工程实施过程中发生的重大设计变更及索赔情况

7、竣工财务决算报表

8、对审核过程中发现的问题作出说明并提出建议

（二）审核意见

理由及依据（可另附页说明）

1、建议同意审批（或转报财政部）

2、补充资料后可同意审批（或转报财政部）

3、退回修改或重新编制

审核人

审核组负责人

审核时间

复核时间

注：

1、审核意见对审核结论打“√”

2、审核项目情况时，有关情况或问题除在“备注及情况说明”栏说明外，应根据《交通运输部基本建设项目竣工财务编审规定》第二十七条要求，附页做详细说明

附表3

XXX项目竣工财务决算审批表（样表）

单位：

万元

项目名称

上报数

批复数

备注

一、竣工财务决算

1、建筑安装工程

2、设备、工具、器具

3、待摊投资

其中：

建设单位管理费

4、其他投资

5、待核销基建支出

6、转出投资

二、交付使用资产

1、固定资产

其中：

建安工程

设备、工器具

其他

2、流动资产

3、无形资产

4、递延资产

三、在建工程（尾工工程）

四、结余资金

1、项目单位留成收入（30%）

2、按投资来源比例归还投资方（70%）

其中：

应上缴中央财政资金

五、评审净申减投资

其中：

应上缴中央财政资金

附表4

建设单位对评审组提出问题反馈意见

注：

建设单位意见若篇幅较长请另附页，并在每一页上加盖公章。

附表：

5

评审组对“建设单位反馈意见”的意见

注：

1、若篇幅较长，请另附页并加盖公章。

2、抄送建设单位。

附表1：

评审受托机构工作质量考评表

受托机构名称：

考核项目

具体标准

分值

得分

评审组织实施

评审实施方案完整（3分）；评审组成员分工科学（2分）；评审组织工作得力（2分）；成员符合执业能力要求（3分）。

10分

评审内容及评审程序

评审内容符合交通运输部财务司要求（6分）；评审工作程序符合有关规定（4分）。

10分

评审工作质量

评审工作取证充分（6分）；工作底稿内容完整（4分）；工作底稿文字表述规范准确（5分）；工作底稿格式符合要求（5分）；工作底稿装订整齐规范（2分）；取得被审单位确认意见（4分）；审计内部质量控制扩底稿复核到位（4分）。

30分

核查报告

核查报告内容真实完整（10分）；核查报告文字表述规范、语言精练（5分）；核查报告问题定性准确（10分）；核查报告逻辑清晰（5分）。

30分

完成评审任务时间

按规定时间完成实地评审工作任务（5分）；按时提交评审底稿、评审报告及相应电子存储介质（5分）。

10分

审计纪律要求

遵守廉洁自律规定（5分）；遵守回避原则和保密规定（3分）；遵守其他执业道德及准则规定（2分）。

10分

最终得分：

经办人：

处领导：

附表2：

评审受托机构廉洁自律情况调查反馈表

受托机构：

评审组负责人：

评审期间廉洁自律情况：

被评审单位财务部门盖章

注：

此表由被评审单位据实填写，密封后直接寄送财务司。

填表日期：

填表人：

联系电话：

附表3

委托评审现场工作量统计表

被评审单位：

受托机构：

评审组负责人：

（单位公章）

评审组成员：

日期

天数

人数

主要工作内容

备注

人*天数总计

被评审单位财务负责人：

评审组负责人：

财务司经办人：