财政支出项目绩效评价相关说明材料.docx
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财政支出项目绩效评价相关说明材料
附件3：
财政支出项目绩效评价相关说明材料
第一部分项目绩效自评报告参考提纲
一、项目概况
（一）项目单位基本情况
（二）项目立项情况
1、项目的实施依据
2、项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围
3、项目申报的可行性、必要性及其论证过程
4、项目绩效总目标及阶段性目标情况
5、项目预期投入情况
6、预期主要的经济、政治和社会效益等
二、项目评价工作过程
（一）评价工作组织情况
（二）选用评价指标和评价方法的原则和依据
（三）现场勘验、检查、核实的情况
三、项目执行基本情况
（一）项目的进展及执行过程中目标、计划调整情况及采取的相关措施
（二）绩效总目标和阶段性目标的完成情况
（三）项目总投入情况，包括财政拨款、自筹资金落实情况
（四）项目的实际支出情况
（五）项目财务管理状况
（六）项目管理制度及执行情况。
四、项目绩效目标实现的自我评价（重点）
（一）定量评价指标分析。
包括项目支出后实际状况与申报绩效目标的对比分析
（二）定性指标分析及详细文字说明。
包括项目支出实施后主要的经济、政治和社会效益具体体现；项目支出对环境影响和对社会的持续影响等
（三）项目实施的经验、做法、存在的问题和改进措施
（四）项目的后续工作安排和有关建议
（五）其他需要说明的问题。
五、需与自评报告同时提交的相关材料
（一）项目验收报告
（二）项目财务竣工决算审计报告、投资审核中心审核文件
（三）项目资金管理办法及有关管理规定
（四）其他相关材料
（详见本办法“评价材料”部分）
第二部分填表或材料撰写主体
（一）单个项目附表：
项目（用款）单位是指项目组织实施单位（含地级市农业局）。
项目组织实施单位组织项目评价工作组人员，对各个项目按照要求分别填写财政支出项目绩效自评基础信息表（附件1）、财政支出项目绩效评价指标表（附件2）和项目绩效评价数据表（附件4），撰写单个项目绩效评价自评报告（附件3）。
（二）项目汇总附表：
县（市、区）农业局汇总辖区内各个项目绩效数据，撰写全县（市、区）项目的绩效自评报告（如果县级农业部门仅实施单个项目，则利用上述单个项目的材料，不必另外撰写自评报告和填写附件1），填写本级汇总后的财政支出项目绩效自评基础信息表（附件1）、项目绩效数据汇总表（附件5），一式两份报地级市农业局。
地级市农业局汇总辖区内各县（市、区）各个项目绩效数据，撰写全市项目的绩效自评报告，填写本级汇总后的财政支出项目绩效自评基础信息表（附件1）、项目绩效数据汇总表（附件5），连同各个项目绩效评价材料，报省农业厅种植业管理处（1份）。
第三部分财政支出项目绩效自评基础信息表填表说明
一、适用范围
（一）本表（附件1）适合各级主管部门（单位）和项目（用款）单位开展各类财政支出项目绩效自评，归集评价基础数据资料填报。
填报的内容必须客观真实。
（二）各级主管部门要按照财政支出项目绩效自评基础信息情况表格，组织项目（用款）单位开展自评，收集评价基础数据资料。
（三）主管部门（单位）对本系统、本部门的项目（用款）单位财政支出项目绩效自评基础信息情况进行审核后，必须按本表表式进行汇总，连同《财政支出项目绩效评价指标表》（附件2）一并报送我厅（种植业管理处）。
二、封面填写说明
（一）年度：
具体实施项目评价工作的年份。
（二）项目名称：
按省财政厅资金下达（安排）文件的年度和项目名称填列。
如：
2009年广东省农村饮水安全工程项目。
（三）项目编码：
评价项目编码共15位。
□□□□□□□□□□□□□□□
财政支出口码评价类别码支出类别码地区类别码填表时间码
1.第1-2位（共2位）为财政支出口码，按省财政厅相关业务处室（12业务室）编码填列（详见下表）。
选填“农业处”。
省财政厅相关业务处室编码情况表
序号
业务处室名称
编码
序号
业务处室名称
编码
1
国库处
01
7
农业处
07
2
预算处
02
8
经建处
08
3
综合规划处
03
9
社保处
09
4
行政政法处
04
10
外经金融处
10
5
教科文处
05
11
农综办
11
6
工贸发展处
06
12
国际金融债务管理办
12
2.第3位为评价类别码。
共4类，其中：
1-自评；2-财政部门评价；3-委托下级财政部门评价；4-委托社会中介评价。
3.第4位为支出类别码。
共5类，其中：
1-基本建设类，
2-采购类，3-修缮类，4-奖励/补贴类，5-其他专项类。
4.第5-7位（共3位）为地区类别码。
其中：
（1）前2位码（第5-6位）标示省直和21个地级市（详见下表）：
省直和各地级市类别码情况表
序号
地市
编码
序号
地市
编码
1
省直
00
12
东莞
11
2
广州
01
13
中山
12
3
深圳
02
14
江门
13
4
珠海
03
15
阳江
14
5
汕头
04
16
湛江
15
6
佛山
05
17
茂名
16
7
韶关
06
18
肇庆
17
8
河源
07
19
清远
18
9
梅州
08
20
潮州
19
10
惠州
09
21
揭阳
20
11
汕尾
10
22
云浮
21
（2）后1位码（第7位）各市自用码，标示各区县。
省直部门用0。
5.第8-15位（共8位）为填表时间码。
按填写本表的时间（年、月、日）填列。
（四）项目预算支出功能科目名称、编码：
按照财政部统一的预算支出功能科目名称及编码填列（至款级，共5位）。
（五）项目评价类型：
分为“实施过程评价”和“完成结果评价”两类，在项目所属类型的方框内打“√”。
属于实施过程评价的项目选填“实施过程评价”；属于完成评价的项目选填“项目完成结果评价”。
其中：
采购类和奖励、补贴类项目的绩效评价属于项目完成结果评价，评价类型选填“项目完成结果评价”类。
如这三类项目由于各种原因没有实施完毕，应在自评报告中反映说明。
（六）项目评价时间：
填写项目资金下达（项目开始实施）至评价数据收集截至的日期。
（七）省级项目主管部门（一级预算单位）：
必须填写全称，不能省略，并加盖单位公章。
如项目主管部门为企业集团，则填写企业集团全称。
填“广东省农业厅”
（八）填报日期：
填写本表的时间。
三、表格主要内容填列说明
（一）项目基本情况。
1省级项目主管单位（填至二级预算单位）：
填写具体负责项目管理的省级预算单位。
填“广东省农业厅种植业管理处”
2.项目属性:
分为新增项目和延续项目，其中：
延续项目是指以前年度预算批准的、在当年度预算中继续安排的项目。
在所选项目后面的“□”中划“√”。
3.项目类型：
分为基本建设类（其中分为新建、扩建和改建）、行政事业类（其中分为采购、修缮、奖励/补贴）、其他专项类，在所选项目后面的“□”中划“√”。
选择“其他专项类”
4.项目（用款）单位个数：
本年度省财政资金共安排的项目（用款）单位总数，并列明省级、市、县（区）的项目个数。
5.项目概况：
简要说明项目实施前的概况、项目实施依据和主要内容。
（二）项目资金情况
1.以前年度资金
——至本年度止累计金额（基建类项目填写）：
反映基建类项目自开始实施年度安排的资金至本年度累计数。
2.本年度资金预算（计划）安排:
填写省财政厅资金下达（安排）文件的资金额。
3.本年度资金实际到位。
到位金额：
反映财政部门实际下达预算指标到达项目（用款）单位的金额（包括结转指标）。
按预算管理级次，省、市、县各级项目的预算指标由同级财政部门下达，下达金额以发文为准。
实际到位率（%）
=本年度实际到位金额/本年度预算（计划）投入金额×100%
4.本年度资金实际支出：
支出金额：
项目（用款）单位实际已完成的资金支出额。
支出率（%）=本年度实际支出金额/本年度实际到位金额×100%
5.本年度资金结余金额
=本年度资金实际到位金额-本年度资金实际支出金额
6.合计栏
=中央财政资金+省财政资金+地方财政资金+其他资金小计。
其他资金小计栏=银行贷款+单位自筹+其他。
7.资金实际支出明细内容
至主要末级会计科目：
按末级会计科目填列主要的资金支出内容。
资金支出标准：
填列项目资金管理办法等规定的支出标准。
（三）项目组织情况。
根据项目实际组织情况，按立项、实施、调整、管理和完工验收等内容如实填写。
立项情况：
汇总填写按各种方式立项的项目个数。
实施情况：
选择按照规定是否需要按此种方式实施，并汇总填写按要求实际执行的项目个数。
调整情况：
汇总填写有调整以及按规定需要报批的项目个数，以及调整内容及原因等。
日常管理、检查情况：
反映对资金和项目管理制度的执行落实情况，具体包括负责日常管理的项目机构、检查内容（检查时间、方式，结果）和发现问题、整改措施等。
完工验收情况：
反映完成项目验收情况，包括填写已完工项目和办理验收手续项目个数，说明验收单位、验收时间、验收结论等。
（四）项目绩效目标及完成情况。
1.根据项目实际和特点，按目标内容（绩效指标）、申报目标、完成情况及未完成原因等内容如实填写，以反映项目是否按照预定目标组织实施，以及实施后是否取得预期的效果等。
2.本表“目标内容（绩效指标）”栏和“申报目标”栏，应与项目申报时的相关内容相符。
市、县级农业部门原则上根据附件2和附件4的有关数据信息填报。
（五）项目评价涉及的文件资料名称。
填写本年度项目评价涉及到的资料信息（目录），包括资料名称（如文件名称）、编号（如发文文号）、发文时间等，并报送电子文档。
文字文档资料整理归档备查，无需报送。
四、对于各种原因无法填列内容的栏目，以“／”符号表示，不得留空不填，并在自评报告中予以说明。
第四部分财政支出项目绩效自评指标表使用说明
一、适用范围
本指标表（附件2）供各级主管部门（单位）和项目（用款）单位开展各类财政支出项目（市县级基本农田保护示范区建设项目）绩效自评参考使用，为基本格式。
（一）基建类项目：
指经发展改革部门立项的基本建设、大型修缮类项目。
（二）采购类项目：
指按政府采购等方式进行的设备、服装、服务等购买类项目。
（三）修缮类项目：
指对地方公共设施、党政机关办公场所等维修支出的补助项目
（四）奖励补贴类项目：
指按照国家、省的政策标准对个人、企业进行免收费、奖励、补贴类的项目。
（五）其他专项类项目：
不属于基建、采购、修缮和奖励补贴类的项目均属其他专项类项目。
市县级示范区项目属其他专项类项目。
二、各栏项目
（一）评价指标。
指标内容及权重（%）：
各类项目的一级评价指标均分为“项目资金情况”“项目组织情况”和“项目绩效情况”三个指标，但权重有所不同。
省农业厅已经制订了有关指标和权重，原则上，各级农业主管部门不再对指标的内容和权重进行调整。
（二）自评情况。
1.评分标准：
各级农业主管部门原则上按照各指标的评分标准开展自评。
2.自评得分分值：
主管部门按指标的实际情况依照评分标准填写所得分数。
（三）指标有关说明。
1.指标内容/计算公式：
原则上按照指标的说明及计算公式进行评分。
2.指标数据来源或依据：
填写指标实际数值（情况）的来源或依据。
（四）财政部门/专家审核意见。
此格留空，供财政部门或专家填写审核意见。
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