商业银行资本管理复习题题目.docx

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商业银行资本管理复习题题目

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商业银行学复习题

一、填空（每空1分，共10分）

1．操作风险计量的三种方法：

基本指标法、标准法、高级计量法

2．商业银行的核心资本包括_实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权五部分。

3．美国骆驼评级体系（CAMELS）表示：

资本充足性、资产质量、管理、盈利性、流动性、市场风险敏感度

4、中间业务有两个重要特征：

一是不进入商业银行资产负债表；二是产生非利息收入

5、转按揭贷款指银行向在住房二级市场上购买同一银行个人住房贷款客户出售的住房的自然人发放的贷款。

6、杠铃投资策略指银行将资金集中投资于短期债券和长期债券，很少或者放弃中期债券的一种投资政策。

二、不定项选择题（下面各题所给的备选答案至少有一项是正确的，将正确答案的字母填入括号，多选或少选均不得分。

每小题2分共20分）

1、由持卡人先消费、银行定期收回所垫款项的信用卡是（B）。

A、借记卡B、贷记卡C、转账卡D、储蓄卡

2、信用风险的特征：

（ABCD）

非系统性B、非正态分布C、信息不对称严重D、数据缺乏

3、下列是《新巴塞尔协议》中的支柱内容。

（ABC）

A、最低资本要求B、市场约束C、外部监管D、外部评级

4、《新资本协议》规定内部评级初级法的数据哪些由银行自己提供：

（A）

A违约概率B违约损失率C违约风险暴露D有效期限

5、《新资本协议》中对操作风险计量的标准法描述正确的有：

（BCD）

A标准法比基本指标法的风险敏感度更低

B无显著证据显示不同的业务部门具有不同的β值

C没有考虑各业务部门风险之间的相关性

D总收入指标与风险暴露的相关程度值得怀疑

6、市场风险的控制方法包括：

（ABCD）

A运用衍生金融产品进行风险对冲和风险转移；B利率敏感性缺口

C久期缺口管理；D采取限额管理

7、个人贷款与企业贷款的特征比较分析：

（ABCD）

A、个人贷款比企业贷款的风险低B、个人贷款的还款意愿比企业强

C、企业贷款的利率弹性比个人贷款的利率弹性大

D、个人贷款更能够促进整个经济的健康发展

8、内部评级的核心风险要素是:

（ABCD）

A违约概率B违约损失率C违约风险暴露D有效期限

9、商业银行首先必须坚持的经营原则是_B______。

A．流动性B．安全性C．盈利性D.效益性

10、一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（B）。

A．上升B．下降C．不变D．不确定

11．信用卡最主要的功能是（D）

A．转账结算功能B．储蓄功能C．汇兑功能D．消费贷款功能

12．以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（B）

A．客户存入存款B．客户提取存款C．银行收回贷款D．银行出售资产

13、操作风险的特点（CD）

A风险高收益高B风险低收益低

C风险损失与收益没有必然联系D操作风险损失的特殊性

14、下面哪些项目既属于会计资本又属于监管资本的：

（AC）P277

A资本公积B商誉C一般准备D可转换债券

15、商业银行提高资本充足率的方法：

（ABCD）

A增加资本B降低风险权重C降低市场风险D增加长期次级债务

16、按照贷款五级分类法，属于不良贷款的贷款种类为（　BCD　　）

A.关注类贷款B.次级类贷款

C.可疑类贷款D.损失类贷款

17、市场风险的控制方法包括：

（ABCD）

A运用衍生金融产品进行风险对冲和风险转移；B利率敏感性缺口

C久期缺口管理；D采取限额管理

18、一家银行的利率敏感性缺口为负，当利率上升时，其利润会（B）。

A．上升B．下降C．不变D．不确定

19、信用卡最主要的功能是（D）。

A．转账结算功能B．储蓄功能C．汇兑功能D．消费贷款功能

20、以下选项中能引起银行流动性需求增加的是（B）。

A．客户存入存款B．客户提取存款C．银行收回贷款D．银行出售资产

21、自助银行是由（ABDE）设备组成。

A.现金自动取款机B.自动柜员机C.POS机

D.因特网E.自动查帐机

22、按照《巴塞尔资本协议》规定，下列属于附属资本的有（BCDE）。

A.公开储备B.重估储备C.普通准备金

D.混合资本工具E.次级长期债务

23、1694年（B）银行的成立，标志着资本主义现代商业制度开始形成。

A英国B英格兰C威尼斯D意大利

24、银行在经营租赁业务时，兼具承租人和出租人双重身份的业务是（B）

A、直接租赁B、转租赁C、售后租赁D、杠杆租赁

25、由持卡人先消费、银行定期收回所垫款项的信用卡是（B）

A、借记卡B、贷记卡C、转账卡D、储蓄卡

26、新巴塞尔资本协议将银行风险的范围由信用风险扩大到了（BC）

A、流动性风险B、市场风险C、操作风险

D、国家风险E、管理风险

27、《巴塞尔协议》规定，银行核心资本比率应大于或等于（B　）

A.1.25%B.4%C.8%D.50%

28、电子银行业务的种类：

（ABCD）

A网上银行业务B电话银行业务C手机银行业务D自助银行业务

三、计算题，要求写出计算原理与步骤（5分×4＝20分）

1.已知贴现率为12%,银行承兑汇票面值为100万元，到期日为2005年6月2日，贴现日2005年5月11日，计算贴现利息和实付贴现额?

银行承兑汇票的贴现率即贴现利息与承兑汇票票面金额的比例。

贴现利息=汇票面值×年贴现率×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数/360

实付贴现额=汇票面值－贴现利息

所以，（贴现日－承兑汇票到期日）的天数=5月的20天＋6月的2天

贴现利息=1000000×12%×22/360=7333.33元

实付贴现额=1000000－7333.33=992666.67元

2、假定A、B公司都想借入5年期的1000万美元的借款，A公司想借入与6个月期相关的浮动利率，B公司想借入固定利率借款。

由于两公司的信用等级不同，市场向它们提供的利率也不同，如下表所示：

P373

•市场提供给A和B公司的借款利率

•公司

•固定利率

•浮动利率

•A公司

•10%

•6个月期LIBOR＋0.3％

•B公司

•11.2%

•6个月期LIBOR＋1％

•请设计一个利率互换，通过互换双方总的筹资成本降低了多少（只计算利率）？

•假设双方分享利率互换结果的一半，则双方最终实际筹资利率分别为多

•

•

一面，也有一致的一面。

“三性”之间的矛盾主要体现在盈利性与流动性、盈利性与安全性之间。

盈利性与流动性、盈利性与安全性之间是对立的，但流动性和安全性之间通常是一致的。

从根本上来说，银行经营管理过程中的“三性”是一致的。

商业银行只有保持必要的流动性和安全性，才能从根本上保证盈利性原则的顺利实现，流动性和安全性是盈利性的基础和必要条件。

同时，盈利性是安全性和流动性的最终目标和重要保证。

2、1988年《资本协议》的主要内容及重大意义？

P269-270

主要内容：

资本的定义和构成；对资产负债表上不同种类的资产以及表外项目，按风险程度确定了不同的风险权重；提出了最低资本充足率为8%、最低核心资本充足率为4%的目标比率；规定了大约四年半时间的过渡期，并要求成员国的银行于1992年年底开始施行。

重大意义：

1988年《资本协议》是银行业国际监管合作的第一个协议，统一了资本的意义和标准，有助于各国银行在平等的基础上进行竞争，有助于银行风险的控制，有助于银行的国际化发展。

3．商业银行金融创新的原因。

P353-354

商业银行金融创新的发展，是多种力量共同作用的结果，主要包括追求利润的动力、客户需求的拉力、外部竞争的压力、金融监管的推力和科技发展的助力。

4、贷款与发行债券和发行股票的区别？

P88-90

贷款与发行债券的比较：

a、相对于同属债务性融资的债券方式，贷款融资最突出的优势在于非标准化；相对于标准化的债券来说，非标准化的贷款能够满足客户的差异化需求。

b、无巨额标准化成本。

c、获得融资的难度较低。

d、可同时获得银行提供的咨询服务。

e、在出现财务困境时银行的救助。

贷款与发行股票的比较：

a、与股票这种股权性融资方式相比，贷款是一种债务性融资。

b、直接资金成本低，贷款的利息率要比股票的红利率低。

c、税务负担低，考虑到税务成本，企业以发行股票方式融资的实际成本更高。

d、控制权不分散。

e、贷款的融资费用要比发行股票的融资费用低得多。

5、什么是不良贷款？

不良贷款的分类？

应如何管理不良贷款？

P104-108

不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。

依据《贷款风险分类指导原则》，贷款按照遭受损失的风险程度分为五类，其中属于不良贷款的类别为：

次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

商业银行在不良贷款的管理中，需遵循以上基本原则：

建立不良贷款管理的常规机制；尽可能减少不良贷款发生；明确回收不良贷款的目标；及早承认问题，及早采取措施；设立专门机构，由专人负责。

6、什么是中间业务，它有哪些特点？

有哪些种类？

P235-237

中间业务是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资金，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。

中间业务的两个重要特征：

意识不形成商业银行资产和负债，从而不进入商业银行资产负债表；二是产生非利息收入。

中国人民银行发布的《商业银行中间业务暂行规定》，将中间业务分为七类：

结算类中间业务；银行卡类中间业务；代理类中间业务；担保类中间业务；承诺类中间业务；交易类中间业务；其他中间业务。

巴塞尔银行委员会将商业银行中间业务分为四类：

传统中间业务；各类担保业务；贷款承诺业务；金融工具创新业务。

7、银行非存款负债的获取方式有哪些？

P74-79

按资金来源划分，银行的非存款负债主要包括借款负债、结算性负债、应付款项。

商业银行的借款包括短期借款和长期借款两大类。

短期借款主要包括同业拆借、债券回购、大额可转让定期存单、向中央银行借款等形式；长期借款主要包括发行普通金融债券、次级债券、混合资本债券、可转换债券等。

结算性负债主要包括汇出汇款和应解汇款。

应付款项主要包括应付利息、应付工资、应付福利费、应付代理证券款项、应付税金、应付固定资产融资租赁费、应付股利等。

8、软信息在小企业贷款中的作用。

P175-177

a、注重与小企业的直接接触；b、注重多渠道收集信息；c、注重贷款决策者的主观判断；d、注重贷款的充分授权；e、注重运用软信息创新贷款担保方式；f、注重与借款人的长期关系；g、注重对客户经理的管理。

五、论述题（每小题10分共30分）

1．试述美国次贷危机的原因、影响与启示。

美国次贷危机之所以发生并不是偶然的，而是由多种因素合力作用形成，主要原因有三个：

a、美国宏观经济发展的周期性波动是次贷危机产生的深层次原因；b、房地产市场萎缩是美国次贷危机产生的直接诱因；c、宽松的市场准入及对金融衍生品创新认识不足埋下了次贷危机的种子。

对我国经济的影响：

a、直接影响：

我国经济受此轮美国次贷风波的直接影响相对有限。

因为我国内地金融系统相对独立，资本项目下人民币仍不可完全自由兑换，全球金融市场的风险不会立即传递到我国。

由于次级贷款属于结构性产品，目前主要存在于欧美市场，我国参与的程度较低，我国政府及机构的海外投资的直接投资损失亦比较轻微。

b、间接影响：

首先，在国际范围内出现持续信贷收缩的条件下，部分“热钱”可能被迫退出我国市场，从而对资本市场构成资金面的压力。

其次，美联储通过直接注资和下调再贴现率等措施缓解了减息压力，后续的政策操作将可能对我国的货币政策和汇率政策产生影响。

最后，在外界压力之下，人民币大幅度升值，国际资本从我国撤出，经济出现降温，资产泡沫破灭，当年的日本就是前车之鉴。

对我国经济的启示：

a、重视和研究住房金融市场的风险产生机制和影响力；b、政府必须大力发展直接融资市场；c、加强金融监管，提升衍生产品的风险管理能力。

2、银行中间业务与传统存贷款业务之间的关系.P237-239

中间业务与传统存贷款业务之间的关系,主要表现在两个方面：

一是中间业务在传统存贷款业务的基础上产生。

从总体上看，中间业务发展的基础规律是：

商业银行充分利用在从事传统资产负债业务（主要是存贷款）的过程中所形成的各种有利条件和优势，在并不大幅度增加成本的同时，通过向社会提供各种新的金融服务，获取大量手续费收入。

二是中间业务促进传统存贷款业务的发展。

表现在：

a、多层次、多品种的中间业务拓宽了盈利来源渠道，结束了银行单纯依赖存贷利差获取利润的局面，提高了银行利润的稳定性；b、中间业务的发展能够提高银行的声誉，稳定和吸收客户，扩大银行的市场份额；c、促使银行不断提高多方面的素质；d、促使商业银行重新考虑经营管理战略。

3、结合霍夫斯泰德（GeertHofstede）的文化理论，谈谈中西方信用文化与消费文化的差异及规则文化在商业银行风险管理中的作用。

权利距离、不确定性规避、个人主义/集体主义、男性化/女性化倾向这四种文化价值观共同组成了霍夫斯泰德四维度。

权利距离是指不同国家人与人之间的平等程度。

中国高权利距离，美国低权利距离文化。

不确定性规避是指对于不确定性及含糊性的容忍程度。

中国人高不确定性规避和美国人低不确定规避。

个人主义/集体主义是指社会对于个人成就以及人际关系的认同程度。

中国文化强调集体利益高于个人利益，提倡共同的集体目标而淡化私利性的个人目标。

美国文化则是通常把个人利益置身于集体利益之上。

男性化/女性化程度是指社会上居于统治地位的价值标准。

中国文化的女性主义倾向。

美国为男性主义文化。

美国拥有完善的社会保障和信贷体系，美国人的消费特征决定了美国人的大胆超前消费。

而中国缺乏完善信用保障体系，加上中国人独特的消费文化，决定了中国人传统而保守的消费。

而这正是中美消费文化的根本差异之所在。

（一）信用文化

信用文化是征信体系有效发挥作用的基础，进而在一定程度上决定着银行业的健康程度。

（二）消费文化

中国消费文化的核心特征之一是崇尚节俭。

有利：

高储蓄，充足的资金来源

不利：

制约了银行个人消费信贷的发展

降低贷款占比，贷款集中于企业、尤其是大企业，增加了风险。

消费降低影响经济增长。

规则文化在商业银行风险管理中的作用：

其一，人情大于原则。

中华文明古国，传统礼仪之邦，向来看重亲情和友谊。

“熟人好办事”成了很多人约定俗成的潜规则和行为习惯。

其二，命令替代管理。

“官大一级压死人”就是最为明显的写照。

其三，竞争多于合作。

“银行多过米铺”

其四，投机胜过实干。

到处充斥的“面子工程”却难掩其背后低劣的资产质量和不尽如人意的服务水平。

4、比较1988年《资本协议》的主要内容和2004年《新资本协议》的主要内容及我国实施《新资本协议》的安排？

P269-274

1988年《资本协议》的主要内容：

资本的定义和构成；对资产负债表上不同种类的资产以及表外项目，按风险程度确定了不同的风险权重；提出了最低资本充足率为8%、最低核心资本充足率为4%的目标比率；规定了大约四年半时间的过渡期，并要求成员国的银行于1992年年底开始施行。

2004年《新资本协议》由三大支柱组成：

一是最低资本要求，二是监管当局对资本充足率的监督检查，三是市场约束。

第一支柱对1988年《资本协议》所提出的最低资本要求进行了完善，第二支柱和第三支柱则代表着资本监管的创新。

2007年2月28日，中国银监会发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》，标志着我国正式启动了实施《新资本协议》的工程。

按照我国商业银行的发展水平和外部环境，短期内我国银行业尚不具备全面实施《新资本协议》的条件。

因此，中国银监会确立了分类实施、分层推进、分步达标的基本原则。

5、商业银行流动性管理理论的主要内容？

P224-226

从商业银行的发展历史看，流动性管理的重心及其管理理论都处在不断变化发展之中。

商业银行流动性管理理论主要有三种：

资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论。

资产管理理论认为，银行资金来源的规模和结构是银行自身无法控制的外生变量，它完全取决于客户存款的意愿与能力；银行不能主动地扩大资金来源，而资金业务的规模与结构则是其自身能够控制的变量，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营管理目标。

随着历史的发展，这种管理理论又经历了商业贷款理论、资产转换理论、预期收入理论这几个发展阶段。

负债管理理论的基本观点是：

银行可以积极主动地通过借入资金的方式来维持资产流动性，支持资产规模的扩张，以获取更高的盈利水平。

这种主张以负债的方法来保证银行流动性需要的理论，使传统的以流动性为先的经营管理理念，转为流动性、安全性、盈利性并重的经营管理理念；同时，使银行在管理手段上有了质的变化，将管理的视角由单纯资产管理扩展到负债管理，使银行能够根据资产的需求来调整负债的规模和结构，增强了银行的主动性和灵活性，提高了银行的资产盈利水平。

资产负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面的管理，从资产和负债两方面结合起来保证银行的安全性、流动性和盈利性，保证资产负债结构的及时性和灵活性，以此保证银行具有充足的流动性。

这一理论并不是对资产管理理论和负债管理理论的否定，而是既吸取了两者的精华，又克服了两者的缺陷，并对其进行深化和发展，可以说是一种平衡理论。

它既避免了资产管理理论过于偏重安全性和流动性，而以牺牲盈利性为代价的弊端；又摆脱了负债管理理论多依赖于外部条件、经营风险很大的缺陷。

6、处理不良贷款的主要方法。

P108-110

在借款人出现违约时，银行需要加强催收工作，在有保证人的情况下，要求保证人代为偿还贷款本息，尽可能保证借款人或其保证人以现金形式偿还贷款全部本金和利息。

如果借款人确实无力以现金形式清偿，银行可以根据不同情况采取如下方式进行处理：

A、贷款重组，属于一种长期性的解决方式，前提是借款人愿意与银行密切合作，已经制订了切实可行的业务发展计划，对所有贷款提供了更高质量的全额担保，有时还需要股东增加资本投入。

B、人员重组。

改组企业管理层，引入新生力量，实施全新的管理战略，往往是使借款人恢复正常经营、偿还所借贷款的重要途径。

C、机构重组。

陷入财务困境的企业，往往是很好的收购对象。

采取收购或合并的形式，通过发挥“1+1>2”的优势，增强借款人的经营能力，使银行成功收回贷款。

D、债转股。

银行将其对企业的债权转换成对企业的股权。

债转股必须能从根本上改变企业的经营管理机制，提高经营管理水平，增强盈利能力。

否则，银行不仅不能收回原来的贷款，还可能使实际损失进一步扩大。

E、转让。

如果一家银行回收不良贷款的能力有限，无法采取长期方式来回收不良贷款，那么它就可以将不良贷款转让给其他回收能力较强、实力较雄厚的机构，但转让价格经常要有很低的折扣。

F、以物抵债。

通常指债务人、保证人或第三人以实物资产或财产权利作价抵偿银行债权的行为。

一般有如下情形：

银行债权到期、债务人无法用货币资金偿还债务；债权虽未到期，但已出现严重问题影响债务人按时足额用货币资金偿还债务；当债务人完全丧失清偿能力时，担保人也无力以货币资金代为偿还债务。

银行在收取抵债资产后应及时进行处置，尽快实现抵债资产向货币资产的有效转化。

G、起诉破产。

是所有回收方法中的最后一种方法，只有在其他方法都不可能或者成本非常高时，才采取这种方法。

因为起诉破产需要花很长时间，会产生大量费用，而且净资产价值往往会所剩无几，银行最终会出现很大损失。

H、贷款核销。

对于采用上述全部清收方法以后仍然无法回收的贷款，就要予以核销。

但核销以后的贷款，银行仍然要继续对借款人进行追偿。

7、影响商业银行发展的主要因素。

P14-25

银行业受制于其所处的社会经济环境，正是这些环境因素的差异决定了银行业的发展变化。

从总体上来看，不同国家、不同地区、不同时期的银行业，之所以会呈现出迥然不同的结构和特征，主要原因就在于商业银行经营环境的不同。

具体来看，影响商业银行发展变化的环境因素包括社会制度、宏观经济、信息技术、金融环境、银行监管、金融基础设施、人文社会环境七个方面。

在影响商业银行发展变化的外部环境因素中，制度环境居于主导和统驭地位，它影响和制约着其他外部环境的变化。

商业银行是在商品经济的发展过程中产生并随着商品经济的发展而发展的，其发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。

经济环境构成商业银行运行的基础条件和基本背景，它对商业银行业务经营的制约，主要表现在宏观经济状况、经济结构和经济全球化等方面。

信息技术在商业银行中的广泛应用，突破了金融交易在时间和空间的限制，大大降低了交易成本，提高了交易效率。

影响银行业发展变化的金融环境，内容非常丰富，对银行业影响非常重要的四个方面为金融市场、非银行金融机构、货币政策和金融稳定。

银行监管是商业银行经营的金融环境中最重要的因素之一。

在金融基础设施的诸多构成要素中，除了银行监管以外，法律环境和征信体系具有尤其突出的意义。

商业银行存在于一定的社会环境中，同时，商业银行又是由社会成员所组成的一个小的社会团体，从而不可避免地受到社会环境的影响和制约。

2011.12.8