会计实验资料.docx
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会计实验资料
实验一、系统管理与基础设置
实验资料
1、建立新帐套
（1）、帐套信息
帐套号：
177
帐套名称：
意锋家具有限责任公司，采用默认帐套路径
启用会计日期：
2010年05月
会计期间设置：
默认
（2）、单位信息
单位名称：
意锋家具有限责任公司
单位简称：
意锋公司
单位地址：
清江市西山路186号
法人代表：
童得民
联系电话：
88642165
税号：
329753665858657
开户银行：
中国工商银行清江市支行
银行账号：
23658205878365
（3）、核算类型
记账本位币：
人民币
企业类型：
工业
行业性质：
07年新会计制度
科目预置语言：
中文
帐套主管：
李某某；选中“按行业性质预置科目”复选框
（4）、基础信息
该企业有外币核算
需要对存货、客户、供应商进行分类
（5）分类编码
科目编码级次：
4222
客户和供应商分类编码次级：
223
存货分类编码级次：
1223
部门编码级次：
122
地区分类级次：
223
结算方式编码级次：
12
收发类别编码级次：
12
（6）数据精度
对存货数量、单价小数定位为2
（7）系统启用
启用总账系统，启用时间为2010-05-01
2、财务分工
（1）101李某某（口令：
1）
角色：
帐套主管
负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作
具有系统所有模块的全部权限
（2）102张小平（口令：
2）
角色：
出纳
负责现金、银行账管理工作
具有“总账—凭证—出纳签字”、“总账—出纳”的操作权限
（3）103李小花（口令：
3）
角色：
总账会计、应收会计、应付会计
负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作
具有总账管理、应收款管理、应付款管理的全部操作权限
（4）104张兰（口令：
4）
角色：
采购主管、仓库主管、存货核算员
负责采购业务处理
具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、仓库主管、存货核算的全部操作权限
（5）105风风（口令：
5）
角色：
销售主管、仓库主管、存货核算员
负责销售业务处理
权限同大黄
3、设置基础档案
部门编码
部门名称
部门属性
1
管理中心
管理部门
101
总经理办公室
综合管理
102
财务部
财务管理
2
供销中心
供销管理
201
销售部
市场营销
202
采购部
采购供应
3
制造中心
生产部门
301
毛坯处理车间
生产制造
302
装配车间
生产制造
4
家具研发中心
研发中心
1）人员类别
分类编码
分类名称
1001
企业管理人员
1002
经营人员
1003
车间管理人员
1004
生产人员
1005
研发人员
2）人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
人员类别
是否业务员
是否操作员
对应操作员编码
101
董得明
男
总经理办公室
企业管理人员
是
是
102
李某某
女
财务部
企业管理人员
是
是
001
103
张小平
男
财务部
企业管理人员
是
是
002
104
李小花
女
财务部
企业管理人员
是
是
003
105
风风
女
销售部
经营人员
是
是
004
106
张兰
女
采购部
经营人员
是
是
005
3）地区分类
地区分类
分类名称
01
华中家具市场
02
苏州泰国职业技术
03
硕华软件公司
04
东方家私城
05
鸿丽达集团有限公司
06
钱塘人家餐饮公司
4）客户分类
客户分类
类别编码
类别名称
01
省内
02
省外
5）供应商分类
供应商分类
类别编码
类别名称
01
原材料供应商
6）客户档案信息
客户编码
客户名称/简称
所属分类码
税号
开户银行
银行账号
地址
001
华东家具城
01
123456789000001
工行胜利支行
12345671
杭州市胜利路1号
002
清江家具市场
02
123456789000002
中行迎宾支行
12345672
广州市迎宾路2号
003
华中家具市场
02
123456789000003
工行劳模支行
12345673
北京市劳模路3号
004
硕华软件公司
01
123456789000004
建行玄武支行
12345674
杭州市玄武路4号
005
东方家私城
02
123456789000005
工行文二支行
12345675
杭州路文二路5号
006
鸿丽达集团公司
01
123456789000006
农行三江支行
12345676
南京市三江路6号
007
四明电器有限公司
01
123456789000007
工行北京支行
12345677
杭州市北京路7号
008
苏州国泰职业技术学校
02
123456789000008
工行长兴支行
12345678
苏州市长兴路
7）供应商档案信息
供应商编码
供应商名称/简称
所属分类码
税号
开户银行
银行账号
地址
001
大自然纸张有限责任公司
01
123456789000011
中行朝阳支行
87654321
杭州市朝阳路
002
临安木材公司
01
123456789000012
工行开拓支行
87654322
杭州市朝阳路
003
清江市富春化工厂
01
123456789000013
工行宝顺支行
87654323
广州市宝顺路
004
赣新木材有限责任公司
01
123456789000014
工行滨海支行
87654324
大连市滨海路
实验二、总账管理系统初始设置
1、总账控制参数
选项卡
参数设置
凭证
制单序时控制
支票控制
赤字控制：
资金及往来科目赤字控制方式：
提示
可以使用应收、应付、存货受控科目
取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项
凭证编号方式采用系统编号
账簿
账簿打印位数按软件的标准设定
明细账打印按年排页
凭证打印
打印凭证页脚姓名
预算控制
超出预算允许保存
权限
出纳凭证必须经由出纳签字
允许修改、作废他人填制的凭证
可查询他人凭证
会计日历
会计日历为1月1日-12月31日
数量小数位和单价小数位设置为2位
其他
部门、个人、项目按编码方式排序
2、基础数据
1）2010年5月份期初余额表
科目编码
总账科目
辅助核算
方向
余额
1001
库存现金
借
17684.2
1002
银行存款
借
125600
100201
工商银行
借
125600
1012
其他货币资金
借
101201
银行本票
借
1101
交易性金融资产
借
1000000
1121
应收票据
客户辅助核算
借
2925526.5
四明电器有限公司
借
2925526.5
苏州国泰职业技术学校
1122
应收账款
客户往来
借
2682000
华东家具城
414800
清江家具市场
395200
华中家具市场
1872000
硕华软件公司
东方家私城
鸿丽达集团公司
1231
坏账准备
贷
204020
1123
预付账款
供应商往来
借
1132
应收利息
借
1131
应收股利
借
1221
其他应收款
借
24000
122101
员工借款
个人往来
借
24000
李明
借
24000
1402
在途物资
借
1403
原材料
借
183360
140301
中密度纤维板
51360
140302
高密度纤维板
140303
三聚氨胶树脂浸渍纸
90000
140304
胶水
数量金额式（千克）
借
12000
1405
库存商品
借
2154000
140501
普通文件柜
数量金额式（个）
借
416000
140502
普通办公桌
数量金额式（张）
借
650000
140503
高档文件柜
数量金额式（个）
借
580000
140504
高档办公桌
数量金额式（张）
借
468000
140505
办公椅
数量金额式（把）
借
40000
1503
可供出售金融资产
借
1000000
1501
持有至到期投资
借
2948995
1531
长期应收款
借
1511
长期股权投资
借
660000
1521
投资性房地产
借
1601
固定资产
借
61400000
1602
累计折旧
贷
11500800
1604
在建工程
借
1605
工程物质
借
1606
固定资产清理
借
1701
无形资产
借
408000
170101
专有技术
借
108000
170102
商标权
借
300000
1702
累计摊销
贷
170000
170201
专有技术
贷
73200
170202
商标权
贷
96800
1811
递延所得税资产
借
51005
2001
短期借款
贷
2101
交易性金融负债
贷
2201
应付票据
供应商往来
贷
2202
应付账款
供应商往来
贷
220000
大自然纸张有限责任公司
贷
132000
临安木材公司
贷
50000
清江市富春化工厂
贷
38000
赣新木材有限责任公司
贷
2203
预收账款
客户往来
贷
2211
应付职工薪酬
贷
221101
工资
贷
221102
社保
贷
221103
住房公积金
贷
2221
应交税费
贷
529250
222101
应交增值税
贷
22210101
进项税额
贷
22210102
销项税额
贷
22210103
转出未交增值税
贷
22210104
进项税额转出
贷
222102
未交增值税
贷
350000
222103
应交城市维护建设税
贷
24500
222104
应交教育费附加
贷
15750
222105
应交个人所得税
贷
19000
222106
应交所得税
贷
120000
222107
应交营业税
贷
2231
应付利息
贷
223101
长期借款利息
贷
77000
2232
应付股利
贷
2241
其他应付款
贷
218540.7
224101
社保
贷
149162.7
224102
住房公积金
贷
69378
2501
长期借款
贷
2077000
250101
本金
贷
2000000
250102
应计利息
贷
77000
2502
应付债券
贷
15000000
2701
长期应付款
贷
2901
递延所得税负债
贷
4001
实收资本
贷
40000000
4002
资本公积
贷
4101
盈余公积
贷
2650000
4103
本年利润
贷
4104
利润分配
贷
3210800
5001
生产成本
借
230240
500101
直接人工
17820
50010101
普通文件柜
借
5250
50010102
普通办公桌
借
7200
50010103
高档文件柜
借
2970
50010104
高档办公桌
借
2400
500102
直接材料
179000
50010201
普通文件柜
借
47700
50010202
普通办公桌
借
57600
50010203
高档文件柜
借
41400
50010204
高档办公桌
借
32300
500103
制造费用
借
26050
50010301
普通文件柜
借
10110
50010302
普通办公桌
借
13660
50010303
高档文件柜
借
5450
50010304
高档办公桌
借
4200
5101
制造费用
借
510101
办公费
借
510102
工资
借
510103
机物料消耗
借
510104
水费
借
510105
电费
借
510106
折旧费
借
510107
无形资产摊销
借
6001
主营业务收入
贷
600101
普通文件柜
数量金额式（个）
贷
600102
普通办公桌
数量金额式（张）
贷
600103
高档文件柜
数量金额式（个）
贷
600104
高档办公桌
数量金额式（张）
贷
600105
办公椅
数量金额式（把）
贷
6051
其他业务收入
贷
605101
房租收入
贷
6401
主营业务成本
借
640101
普通文件柜
数量金额式（个）
借
640102
普通办公桌
数量金额式（张）
借
640103
高档文件柜
数量金额式（个）
借
640104
高档办公桌
数量金额式（张）
借
640105
办公椅
数量金额式（把）
借
6403
营业税金及附加
借
6601
销售费用
借
660101
广告费
借
660102
培训费
借
660103
工资
借
660104
差旅费
借
660105
水费
借
660106
电费
借
660107
折旧费
借
660108
招待费
借
6602
管理费用
借
660201
广告费
借
660202
办公费
部门核算
借
660203
培训费
借
660204
工资
借
660205
社保
借
660206
住房公积金
借
660207
差旅费
借
660208
水费
借
660209
电费
借
660210
折旧费
借
660211
招待费
借
660212
无形资产摊销
借
660213
处置流动资产损失
借
6603
财务费用
借
660301
利息收入
借
660302
利息支出
借
660399
其他
借
6711
营业外支出
借
注：
1）将“库存现金（1001）”科目指定为现金总账科目
将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目
2）凭证类别记账凭证类别：
无限制
3）结算方式
编号
结算方式
票据管理
1
支票
否
101
现金支票
是
102
转账支票
是
2
现金
否
3
汇兑
否
301
信汇
否
302
电汇
否
4
商业汇票
否
401
商业承兑汇票
否
402
银行承兑汇票
否
5
银行本票
否
6
银行汇票
否
7
委托收款
否
8
托收承付
否
（4）数据权限分配
操作员“张兰”只具有采购部的查询权限。
操作员“李艳萍”和“张小平”具有所有部门的查询和录入权限。
3、会计科目设置（新增以下会计科目）
科目编码
科目名称
辅助信息
计量单位
140301
中密度纤维板
数量核算
张
140302
高密度纤维板
数量核算
张
140303
三聚氨胶树脂浸渍纸
数量核算
平方米
140304
胶水
数量核算
千克
4、客户档案维护操作
1、将“应收账款”科目设置成“客户往来”，受控系统为空，并录入如下期初余额：
会计科目
发生日期
摘要
方向
金额
应收账款—华东家俱城
2009-11-25
销售产品
借
414800
应收账款—清江家俱市场
2009-10-08
销售产品
借
395200
应收账款—华中家俱市场
2010-03-01
销售产品
借
1872000
“原材料”明细账月初余额
材料名称及规格
计量单位
数量
单价
金额
中密度纤维板
张
2200
23.345
51360
三聚氨胶树脂浸渍纸
平方米
60000
1.5
90000
胶水
千克
3000
4
12000
合计
153360
“生产成本”明细账月初余额
数量
直接材料
直接人工
制造费用
其他（辅助车间转入）
毛坯车间
普通文件柜
70
12600
2100
5250
普通办公桌
80
13600
2800
6400
高档文件柜
50
12000
1500
3000
高档办公桌
20
5800
800
1600
安装车间
普通文件柜
90
35100
3150
2880
1980
普通办公桌
110
44000
4400
4070
3190
高档文件柜
70
29400
1470
1400
1050
高档办公桌
50
26500
1600
1450
1150
合计
179000
17820
26050
7370
“库存商品”明细账月初余额
产品名称及规格
计量单位
数量
单价
金额
普通文件柜
只
800
520
416000
普通办公桌
张
1000
650
650000
高档文件柜
只
1000
580
580000
高档办公桌
张
600
780
468000
办公椅
40000
合计
2154000
升级会员 