会计实验资料.docx

1、会计实验资料实验一、系统管理与基础设置实验资料1、建立新帐套（1）、帐套信息帐套号：177帐套名称：意锋家具有限责任公司，采用默认帐套路径启用会计日期：2010年05月会计期间设置：默认（2）、单位信息单位名称：意锋家具有限责任公司单位简称：意锋公司单位地址：清江市西山路186号法人代表：童得民联系电话：88642165税号：329753665858657开户银行：中国工商银行清江市支行银行账号：23658205878365（3）、核算类型记账本位币：人民币企业类型：工业行业性质：07年新会计制度科目预置语言：中文帐套主管：李某某；选中“按行业性质预置科目”复选框（4）、基础信息该企业有外币核

2、算需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码科目编码级次：4222客户和供应商分类编码次级：223存货分类编码级次：1223部门编码级次：122地区分类级次：223结算方式编码级次：12收发类别编码级次：12（6）数据精度对存货数量、单价小数定位为2（7）系统启用启用总账系统，启用时间为2010-05-01 2、财务分工（1）101 李某某（口令：1）角色：帐套主管负责财务业务一体化管理系统运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责管理软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账管理系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作具有系统

3、所有模块的全部权限（2）102 张小平（口令：2）角色：出纳负责现金、银行账管理工作具有“总账凭证出纳签字”、“总账出纳”的操作权限（3）103 李小花（口令：3）角色：总账会计、应收会计、应付会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作具有总账管理、应收款管理、应付款管理的全部操作权限（4）104 张兰（口令：4）角色：采购主管、仓库主管、存货核算员负责采购业务处理具有公共单据、公用目录设置、应收款管理、应付款管理、总账管理、采购管理、销售管理、库存管理、仓库主管、存货核算的全部操作权限（5）105 风风（口令：5）角色：销售主管、仓库主管、存货核算员负责销售业务处理权限同

4、大黄3、设置基础档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供销中心供销管理201销售部市场营销202采购部采购供应3制造中心生产部门301毛坯处理车间生产制造302装配车间生产制造4家具研发中心研发中心1）人员类别分类编码分类名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产人员1005研发人员2）人员档案人员编号人员姓名性别行政部门人员类别是否业务员是否操作员对应操作员编码101董得明男总经理办公室企业管理人员是是102李某某女财务部企业管理人员是是001 103张小平男财务部企业管理人员是是002104李小花女财务部

5、企业管理人员是是003105风风女销售部经营人员是是004106张兰女采购部经营人员是是0053）地区分类地区分类分类名称01华中家具市场02苏州泰国职业技术03硕华软件公司04东方家私城05鸿丽达集团有限公司06钱塘人家餐饮公司4）客户分类客户分类类别编码类别名称01省内02省外5）供应商分类供应商分类类别编码类别名称01原材料供应商6）客户档案信息客户编码客户名称/简称所属分类码税号开户银行银行账号地址001华东家具城01123456789000001工行胜利支行12345671杭州市胜利路1号002清江家具市场02123456789000002中行迎宾支行12345672广州市迎宾路2号

6、003华中家具市场02123456789000003工行劳模支行12345673北京市劳模路3号004硕华软件公司01123456789000004建行玄武支行12345674杭州市玄武路4号005东方家私城02123456789000005工行文二支行12345675杭州路文二路5号006鸿丽达集团公司01123456789000006农行三江支行12345676南京市三江路6号007四明电器有限公司01123456789000007工行北京支行12345677杭州市北京路7号008苏州国泰职业技术学校02123456789000008工行长兴支行12345678苏州市长兴路7）供应商档案信

7、息供应商编码供应商名称/简称所属分类码税号开户银行银行账号地址001大自然纸张有限责任公司01123456789000011中行朝阳支行87654321杭州市朝阳路002临安木材公司01123456789000012工行开拓支行87654322杭州市朝阳路003清江市富春化工厂01123456789000013工行宝顺支行87654323广州市宝顺路004赣新木材有限责任公司01123456789000014工行滨海支行87654324大连市滨海路实验二、总账管理系统初始设置1、 总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目 赤字控制方式：提示可以使用应收、应付、

8、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项 凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证可查询他人凭证会计日历会计日历为1月1日-12月31日数量小数位和单价小数位设置为2位其他部门、个人、项目按编码方式排序2、 基础数据1）2010年5月份期初余额表科目编码总账科目辅助核算方向余额1001库存现金借17684.21002银行存款借125600100201工商银行借1256001012其他货币资金借101201银行本票借1101交易性金融资产借1000

9、0001121应收票据客户辅助核算借2925526.5四明电器有限公司借2925526.5苏州国泰职业技术学校1122应收账款客户往来借2682000华东家具城414800清江家具市场395200华中家具市场1872000硕华软件公司东方家私城鸿丽达集团公司1231坏账准备贷2040201123预付账款供应商往来借1132应收利息借1131应收股利借1221其他应收款借24000122101员工借款个人往来借24000李明借240001402在途物资借1403原材料借183360140301中密度纤维板51360140302高密度纤维板140303三聚氨胶树脂浸渍纸90000140304胶水数

10、量金额式（千克）借120001405库存商品借2154000140501普通文件柜数量金额式（个）借416000140502普通办公桌数量金额式（张）借650000140503高档文件柜数量金额式（个）借580000140504高档办公桌数量金额式（张）借468000140505办公椅数量金额式（把）借400001503可供出售金融资产借10000001501持有至到期投资借29489951531长期应收款借1511长期股权投资借6600001521投资性房地产借1601固定资产借614000001602累计折旧贷115008001604在建工程借1605工程物质借1606固定资产清理借170

11、1无形资产借408000170101专有技术借108000170102商标权借3000001702累计摊销贷170000170201专有技术贷73200170202商标权贷968001811递延所得税资产借510052001短期借款贷2101交易性金融负债贷2201应付票据供应商往来贷2202应付账款供应商往来贷220000大自然纸张有限责任公司贷132000临安木材公司贷50000清江市富春化工厂贷38000赣新木材有限责任公司贷2203预收账款客户往来贷2211应付职工薪酬贷221101工资贷221102社保贷221103住房公积金贷2221应交税费贷529250222101应交增值税贷2

12、2210101进项税额贷22210102销项税额贷22210103转出未交增值税贷22210104进项税额转出贷222102未交增值税贷350000222103应交城市维护建设税贷24500222104应交教育费附加贷15750222105应交个人所得税贷19000222106应交所得税贷120000222107应交营业税贷2231应付利息贷223101长期借款利息贷770002232应付股利贷2241其他应付款贷218540.7224101社保贷149162.7224102住房公积金贷693782501长期借款贷2077000250101本金贷2000000250102应计利息贷770002

13、502应付债券贷150000002701长期应付款贷2901递延所得税负债贷4001实收资本贷400000004002资本公积贷4101盈余公积贷26500004103本年利润贷4104利润分配贷32108005001生产成本借230240500101直接人工1782050010101普通文件柜借525050010102普通办公桌借720050010103高档文件柜借297050010104高档办公桌借2400500102直接材料17900050010201普通文件柜借4770050010202普通办公桌借5760050010203高档文件柜借4140050010204高档办公桌借323005

14、00103制造费用借2605050010301普通文件柜借1011050010302普通办公桌借1366050010303高档文件柜借545050010304高档办公桌借42005101制造费用借510101办公费借510102工资借510103机物料消耗借510104水费借510105电费借510106折旧费借510107无形资产摊销借6001主营业务收入贷600101普通文件柜数量金额式（个）贷600102普通办公桌数量金额式（张）贷600103高档文件柜数量金额式（个）贷600104高档办公桌数量金额式（张）贷600105办公椅数量金额式（把）贷6051其他业务收入贷605101房租收入

15、贷6401主营业务成本借640101普通文件柜数量金额式（个）借640102普通办公桌数量金额式（张）借640103高档文件柜数量金额式（个）借640104高档办公桌数量金额式（张）借640105办公椅数量金额式（把）借6403营业税金及附加借6601销售费用借660101广告费借660102培训费借660103工资借660104差旅费借660105水费借660106电费借660107折旧费借660108招待费借6602管理费用借660201广告费借660202办公费部门核算借660203培训费借660204工资借660205社保借660206住房公积金借660207差旅费借660208水费借

16、660209电费借660210折旧费借660211招待费借660212无形资产摊销借660213处置流动资产损失借6603财务费用借660301利息收入借660302利息支出借660399其他借6711营业外支出借注：1）将“库存现金（1001）”科目指定为现金总账科目将“银行存款（1002）”科目指定为银行总账科目2）凭证类别 记账凭证类别：无限制3）结算方式 编号结算方式票据管理1支票否101现金支票是102转账支票是2现金否3汇兑否301信汇否302电汇否4商业汇票否401商业承兑汇票否402银行承兑汇票否5银行本票否6银行汇票否7委托收款否8托收承付否（4）数据权限分配操作员“张兰”只

17、具有采购部的查询权限。操作员“李艳萍”和“张小平”具有所有部门的查询和录入权限。 3、 会计科目设置（新增以下会计科目） 科目编码科目名称辅助信息计量单位140301 中密度纤维板数量核算张140302高密度纤维板数量核算张140303三聚氨胶树脂浸渍纸数量核算平方米140304胶水数量核算千克4、客户档案维护操作1、将“应收账款”科目设置成“客户往来”，受控系统为空，并录入如下期初余额：会计科目发生日期摘要方向金额应收账款华东家俱城2009-11-25销售产品借414800应收账款清江家俱市场2009-10-08销售产品借395200应收账款华中家俱市场2010-03-01销售产品借1872

18、000“原材料”明细账月初余额材料名称及规格计量单位数量单价金额中密度纤维板张220023.34551360三聚氨胶树脂浸渍纸平方米600001.590000胶水千克3000412000合计153360“生产成本”明细账月初余额数量直接材料直接人工制造费用其他（辅助车间转入）毛坯车间普通文件柜701260021005250普通办公桌801360028006400高档文件柜501200015003000高档办公桌2058008001600安装车间普通文件柜9035100315028801980普通办公桌11044000440040703190高档文件柜7029400147014001050高档办公桌5026500160014501150合计17900017820260507370“库存商品”明细账月初余额产品名称及规格计量单位数量单价金额普通文件柜只800520416000普通办公桌张1000650650000高档文件柜只1000580580000高档办公桌张600780468000办公椅40000合计2154000